【正文】 可乘坐火車軟臥和飛機(jī)普通艙；部 門經(jīng)理以下的員工只能乘坐火車硬座，緊急情況必須乘坐飛機(jī)，須事先請(qǐng)示總部領(lǐng)導(dǎo)得到同意后，方可乘坐飛機(jī)。 辦公費(fèi) ： 、辦公用品： 員工日常辦公需用的零星用品 。 車輛使用費(fèi) ： 、燃油費(fèi)：每臺(tái)車每月出車公里數(shù)、每公里耗油量、用油15 的型號(hào)單價(jià)，總金額。 、修理費(fèi)：車輛保養(yǎng)、小修的頻次、項(xiàng)目、單價(jià)及金額。 1動(dòng)能費(fèi) 、水費(fèi) ： 測(cè)算每月消耗用量、水費(fèi)單價(jià)、金額。 1廣告費(fèi) ：全年需要做廣告的次數(shù)、媒體方式、采取該方式的原因及效果、版面、價(jià)格；需要制作宣傳畫(huà)冊(cè)的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、單價(jià)、金額。 參加廠家組織的培訓(xùn)的時(shí)間、參加人員的結(jié)構(gòu)和人數(shù)、培訓(xùn)地點(diǎn)、預(yù)計(jì)每人培訓(xùn)費(fèi)用；培訓(xùn)費(fèi)包括長(zhǎng)途交通費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)等與培訓(xùn)相關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用。 、房屋維修費(fèi) ： 預(yù)計(jì)需要維修的項(xiàng)目及金額 2保險(xiǎn)費(fèi) 、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：按照財(cái)產(chǎn)構(gòu)成，投保金額，交費(fèi)比例計(jì)算。 2環(huán)衛(wèi)及安全費(fèi) ： 、綠化費(fèi)：指植物租賃擺放費(fèi)。 六、預(yù)算草案的編制、上報(bào) 各公司根據(jù)本單位本年度實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況及預(yù)算年度各區(qū)域市場(chǎng)形勢(shì)編制預(yù)算年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，并在 11 月底前上報(bào)集團(tuán)。 在期初（月初或年初）在核算系統(tǒng)中定義預(yù)算，日常發(fā)生的每一筆收入、支出通過(guò)憑證錄入一次，計(jì)算機(jī)將按照預(yù)算管理的要求，按科目和部門歸集和匯總實(shí)際發(fā)生額，保存在賬務(wù)數(shù)據(jù)文件中。 調(diào)整流程如下： 22 調(diào)整后，原來(lái)的預(yù)算仍然保留，新的預(yù)算形成新的版本，有利于預(yù)算數(shù)據(jù)多個(gè)版本直接的比較分析。 預(yù)算管理委員會(huì)及各業(yè)務(wù)歸口管理部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核的內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時(shí)性等指標(biāo)。 。預(yù)算分析的重點(diǎn)是差異的原因及應(yīng)采取的措施。 九、預(yù)算的調(diào)整 預(yù)算編制完成后，在執(zhí)行過(guò)程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的變化，會(huì)引起預(yù)算的偏差，當(dāng)這些偏差達(dá)到足以影響到預(yù)算的控制與指導(dǎo)作用時(shí)，要對(duì)原來(lái)的預(yù)算進(jìn)行調(diào) 整。 八、預(yù)算執(zhí)行與控制 各公司嚴(yán)格按照已確定的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行。 2折舊與攤銷 、固定資 產(chǎn)折舊 、低值易耗品攤銷 、待攤費(fèi)用攤銷 、 開(kāi)辦費(fèi)及 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 五、預(yù)算目標(biāo)的確定 由集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)提出公司預(yù)算年度發(fā)展的總目標(biāo)。 、房產(chǎn)使用稅：房產(chǎn)面積、計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)、交稅金 額、交稅時(shí)間。按照預(yù)計(jì)發(fā)生的月份編制。 、其他：上述沒(méi)有包括的，但屬于促銷費(fèi)用方面的支出。 1運(yùn)費(fèi) ：集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥發(fā)生的次數(shù)、距離、費(fèi) 用。 、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)：按照簽訂 的合同，每年租金，合同計(jì)算的依據(jù)，合同是否報(bào)總部審批同意。 、車輛保險(xiǎn)費(fèi)：公司公務(wù)車數(shù)量、應(yīng)交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、金額。 、其他： 上述沒(méi)有包括但屬于辦公費(fèi)范圍的費(fèi)用支出，如為各類人員印制的名片，員工飲用水等。 手機(jī)費(fèi)： 一級(jí)公司總經(jīng)理，憑發(fā)票按照不超過(guò) 800 元報(bào)銷；一級(jí)公司副總經(jīng)理、二級(jí)公司總經(jīng)理憑發(fā)票按照不超過(guò) 600 元 報(bào)銷；銷售、售后服務(wù)部經(jīng)理憑發(fā)票不超過(guò) 500 元報(bào)銷；財(cái)務(wù)經(jīng)理、人事行政經(jīng)理、市場(chǎng)部經(jīng)理、備件部經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)憑發(fā)票不超過(guò) 200 元報(bào)14 銷； 乘用車業(yè)代不報(bào)銷手機(jī)費(fèi)。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理一類地區(qū) 400 元 /天，二類地區(qū) 300 元 /天；部門經(jīng)理以下的人員一類地區(qū) 300 元 /天，二類地區(qū) 150 元 /天。車間工人的工作 服 費(fèi) 用 由公司全額承擔(dān)， 車間工人應(yīng)該配備的勞保鞋、勞保手套等。 d) 職工食 堂午餐補(bǔ)貼： 食堂費(fèi)用包括炊事員工資、主食、副食 、燃?xì)獾戎С觯?行政部根據(jù)當(dāng)?shù)匚飪r(jià)水平及各公司實(shí)際情況，制定出12 用餐標(biāo)準(zhǔn)，最高不允許超過(guò) 5 元 /人。 預(yù)算時(shí)分類要與運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)相同。 四、 全面 預(yù)算編制的依據(jù) （一）、業(yè)務(wù)預(yù)算 整車銷售業(yè)務(wù) ： 各公司 在進(jìn)行所在地區(qū)市場(chǎng) 經(jīng)銷 形勢(shì)調(diào)研的基礎(chǔ)上，考慮國(guó)家的相關(guān)政策，結(jié)合近期銷售情況， 按 具體車型 類別 ， 預(yù)測(cè) 預(yù)算年度及年度內(nèi)各月份銷售數(shù)量、 最有可能的銷售價(jià)格及購(gòu)入價(jià)格。在委員會(huì)下設(shè)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組：領(lǐng)導(dǎo)小組由執(zhí)行總裁、各位副總裁組成；工作小組由集團(tuán)財(cái)務(wù)部、商用車運(yùn)營(yíng)信息部、乘用車運(yùn)營(yíng)信息部、商貿(mào)等部門相關(guān)人員組成，財(cái)務(wù)副總裁牽頭組織日常業(yè)務(wù)工作；集團(tuán)財(cái)務(wù)部是本程序的歸口管理部門，協(xié)助預(yù)算管理委員會(huì)完成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制執(zhí)行情況及預(yù)算調(diào)整，確保公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)； 利潤(rùn)中心預(yù)算分工 各子公司負(fù)責(zé)本公司預(yù)算管理，總經(jīng)理總體指揮，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)7 行審核，并對(duì)預(yù)算指標(biāo)負(fù)責(zé)。經(jīng)理室、人事行政部、財(cái)務(wù)部費(fèi)用列入管理費(fèi)用，其余部門的費(fèi)用列入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中。資本性支出項(xiàng)目的安排要堅(jiān)持量入為出的原則，全年支出總額不得突破來(lái)源總額。 4 業(yè)務(wù)預(yù)算 業(yè)務(wù)預(yù)算是我們年度預(yù)算的起點(diǎn)，可用于計(jì)劃基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。1 乘用車 預(yù)算管理 制度 （）