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正文內(nèi)容

某乘用車4s銷售店預(yù)算管理制度(參考版)

2025-06-04 00:31本頁面
  

【正文】 。最終根據(jù)實(shí)際取得的分?jǐn)?shù)劃分24 不同的檔次,分檔次確定給予多少獎(jiǎng)金或扣減多少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)抵押金。 在預(yù)算完成情況考核中,我們指定了四個(gè)指標(biāo)對(duì)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行季度 考核,即:利潤預(yù)算指標(biāo)、收入預(yù)算指標(biāo)、毛利預(yù)算指標(biāo)、費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)。 預(yù)算管理委員會(huì)及各業(yè)務(wù)歸口管理部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核,考核的內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時(shí)性等指標(biāo)。預(yù)算分析的重點(diǎn)是差異的原因及應(yīng)采取的措施。 ( 1)預(yù)算執(zhí)行情況分析。出現(xiàn)這種情況時(shí),要求追 加用款的部門填寫“月度用款追加計(jì)劃申請(qǐng)表”,說明申請(qǐng)追加用款的理由及金額,總經(jīng)理簽字,交由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)副總裁、執(zhí)行總裁審批通過后,方可加入預(yù)算范圍內(nèi)。 調(diào)整流程如下: 22 調(diào)整后,原來的預(yù)算仍然保留,新的預(yù)算形成新的版本,有利于預(yù)算數(shù)據(jù)多個(gè)版本直接的比較分析。 九、預(yù)算的調(diào)整 預(yù)算編制完成后,在執(zhí)行過程中,由于內(nèi)外部環(huán)境的變化,會(huì)引起預(yù)算的偏差,當(dāng)這些偏差達(dá)到足以影響到預(yù)算的控制與指導(dǎo)作用時(shí),要對(duì)原來的預(yù)算進(jìn)行調(diào) 整。限額費(fèi)用使用手冊(cè)類似于為預(yù)算管理所設(shè)計(jì)的責(zé)任會(huì)計(jì)賬,通過責(zé)任會(huì)計(jì)賬控制費(fèi)用的發(fā)生。 對(duì)于費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況我們采用雙軌制進(jìn)行記錄,即財(cái)務(wù)人員21 錄入反映各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的單據(jù)時(shí),如果涉及與預(yù)算管理科目有關(guān)的業(yè)務(wù),則系統(tǒng)提示需要錄入相應(yīng)的部門,如果部門的實(shí)際發(fā)生額大于預(yù)算數(shù),財(cái)務(wù)經(jīng)理警告不 允許處理,據(jù)此可實(shí)現(xiàn)對(duì)費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目的實(shí)時(shí)控制。 在期初(月初或年初)在核算系統(tǒng)中定義預(yù)算,日常發(fā)生的每一筆收入、支出通過憑證錄入一次,計(jì)算機(jī)將按照預(yù)算管理的要求,按科目和部門歸集和匯總實(shí)際發(fā)生額,保存在賬務(wù)數(shù)據(jù)文件中。 八、預(yù)算執(zhí)行與控制 各公司嚴(yán)格按照已確定的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行。 集團(tuán)財(cái)務(wù)部檢查各預(yù)算編制情況,匯總成損益預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算交預(yù)算管理委員會(huì)。 20 財(cái)務(wù)部門審核相關(guān)預(yù)算方案,并報(bào)中心負(fù)責(zé)人審定,經(jīng)負(fù)責(zé)人審定后與本單位財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、平衡。 六、預(yù)算草案的編制、上報(bào) 各公司根據(jù)本單位本年度實(shí)際經(jīng)營情況及預(yù)算年度各區(qū)域市場(chǎng)形勢(shì)編制預(yù)算年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案,并在 11 月底前上報(bào)集團(tuán)。 2折舊與攤銷 、固定資 產(chǎn)折舊 、低值易耗品攤銷 、待攤費(fèi)用攤銷 、 開辦費(fèi)及 無形資產(chǎn)攤銷 五、預(yù)算目標(biāo)的確定 由集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)提出公司預(yù)算年度發(fā)展的總目標(biāo)。該費(fèi)用預(yù)算做在支付的月份。 、保潔費(fèi) :每月支出的標(biāo)準(zhǔn),費(fèi)用支出時(shí)間,即按月或按季度。 2環(huán)衛(wèi)及安全費(fèi) : 、綠化費(fèi):指植物租賃擺放費(fèi)。 、房產(chǎn)使用稅:房產(chǎn)面積、計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)、交稅金 額、交稅時(shí)間。 、印花稅 : 合同稅計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)(按收入和成本乘一定的比例或按收入計(jì)算)、交稅時(shí)間(按月交或季度交或年度交);賬本交稅;貸款合同計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。 、雇主責(zé)任險(xiǎn) : 由公司法務(wù)部做出,下指標(biāo)到分公司。 、房屋維修費(fèi) : 預(yù)計(jì)需要維修的項(xiàng)目及金額 2保險(xiǎn)費(fèi) 、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi):按照財(cái)產(chǎn)構(gòu)成,投保金額,交費(fèi)比例計(jì)算。按照預(yù)計(jì)發(fā)生的月份編制。 1咨詢費(fèi) :工商年檢費(fèi)(包括需要會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)報(bào)告時(shí)的審計(jì)費(fèi))、專營店維修資質(zhì)年檢、鍋爐年檢、稅務(wù)年檢費(fèi)、訴訟費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)的咨詢費(fèi)代理,財(cái)務(wù)電算化升級(jí)咨詢費(fèi),及公司管理軟件等。預(yù)算按照發(fā)生的月份編制。 參加廠家組織的培訓(xùn)的時(shí)間、參加人員的結(jié)構(gòu)和人數(shù)、培訓(xùn)地點(diǎn)、預(yù)計(jì)每人培訓(xùn)費(fèi)用;培訓(xùn)費(fèi)包括長途交通費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)等與培訓(xùn)相關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用。 、其他:上述沒有包括的,但屬于促銷費(fèi)用方面的支出。 各種渠道使用的頻次,每次的17 付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 、報(bào)刊雜志廣告 : 商品廣告 、電視廣告 : 商品廣告 、其他 : 指員工招聘費(fèi)。 1廣告費(fèi) :全年需要做廣告的次數(shù)、媒體方式、采取該方式的原因及效果、版面、價(jià)格;需要制作宣傳畫冊(cè)的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、單價(jià)、金額。 1運(yùn)費(fèi) :集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥發(fā)生的次數(shù)、距離、費(fèi) 用。 水費(fèi)、電費(fèi):每月消耗量、單價(jià);冬季、夏季的電費(fèi)作特殊考慮;有暖氣的地方,要計(jì)算取暖月數(shù)、每月的暖氣費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)。 、電費(fèi):根據(jù)每月經(jīng)營業(yè)務(wù)量,分峰、谷、平不同時(shí)段的單價(jià)計(jì)算,并結(jié)合季節(jié)耗用量測(cè)算。 1動(dòng)能費(fèi) 、水費(fèi) : 測(cè)算每月消耗用量、水費(fèi)單價(jià)、金額。 、倉儲(chǔ)費(fèi):按照簽訂 的合同,每年租金,合同計(jì)算的依據(jù),合同是否報(bào)總部審批同意。辦公租房,按照簽訂 的合同租金,合同中計(jì)算的依據(jù),合同是否報(bào)總部審批;員工租房必須是公司統(tǒng)一租用,租房套數(shù),每套房居住人數(shù)、每套房單價(jià),合計(jì)金額。如客戶新車加油,可根據(jù)車型 不同 和生產(chǎn)廠家的要求計(jì)算每臺(tái) 車 加油數(shù)量及金額。 、修理費(fèi):車輛保養(yǎng)、小修的頻次、項(xiàng)目、單價(jià)及金額。 、車輛保險(xiǎn)費(fèi):公司公務(wù)車數(shù)量、應(yīng)交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、金額。 、年審及養(yǎng)路費(fèi):公司公務(wù)車數(shù)量、應(yīng)交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、金額。 、車船使用稅:公司公務(wù)車數(shù)
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