【正文】 598 9959 F / 6598 0171*814 E / 12 （ 5）出納，負(fù)責(zé)辦理 現(xiàn)金收付、銀行存現(xiàn)業(yè)務(wù) ， 負(fù)責(zé)辦理與銀行有關(guān)的結(jié)算業(yè)務(wù)； （ 6）主管 ，負(fù)責(zé)總體復(fù)核憑證，組織編制資金報(bào)表和分析報(bào)告。 （ 4）記賬，及時(shí)編制 記帳 憑證。 第六條 防范公司采購(gòu)與付款的風(fēng)險(xiǎn)，減少公司損失，提高資金運(yùn)營(yíng)效率。 （二）采購(gòu)與付款 會(huì)計(jì)記錄 財(cái)務(wù)部門按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì) 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù) 及時(shí)核算，正確反映 采購(gòu) 金額 和付款金額 ； 財(cái)務(wù)部門定期與 采購(gòu) 部門核對(duì) 采購(gòu)明細(xì)賬及供應(yīng)商明細(xì) 賬，核對(duì)不符，及時(shí)查明原因，并報(bào)告處理。 （二）計(jì)劃報(bào)送時(shí)間 子（分）公司 月度物資需求計(jì)劃必須在每月 3 日前報(bào)送 物流公司 ； 追加計(jì)劃在計(jì)劃確定后 2 日內(nèi)由 子（分）公司 供應(yīng)部門及時(shí)報(bào)送 物流公司 ； 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 19 物流公司匯總平衡后，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批； 特需計(jì)劃要在集團(tuán)公司批復(fù)后，按照集團(tuán)公司批復(fù)要求由供應(yīng)部門 3 日內(nèi)報(bào)送 物流公司 。 物流公司 計(jì)劃員 （ 1）每月 5 日前匯總各 子（分）公司 物資需求計(jì)劃。 生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、采購(gòu)、保管、財(cái)務(wù)部門 （ 1）制訂選擇主要供應(yīng)商 評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)，包括： ①供貨歷史； ②供貨能力和頻率； ③產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量控制能力； ④服務(wù)水平； ⑤財(cái)務(wù)及信用狀況； ⑥管理規(guī)范； ⑦來(lái)自其他客戶的評(píng)價(jià)。 選擇供應(yīng)商 采購(gòu)員 （ 1）尋找供應(yīng)商以保證： ①供應(yīng)物料順暢； ②進(jìn)料品質(zhì)穩(wěn)定； ③交貨數(shù)量符合； ④交貨期準(zhǔn)確； ⑤各項(xiàng)工作協(xié)調(diào)。 監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)向總經(jīng)理或 財(cái)務(wù)總監(jiān) 報(bào)告 采購(gòu)與付款事項(xiàng)業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。 第十 三 條 集中采購(gòu)控制 措施 集團(tuán)公司成立 物流 公司，統(tǒng)一對(duì)下述物資進(jìn)行集中采購(gòu)與管理： （一）生產(chǎn)常用物資； （二）生產(chǎn)通用物資； （三）大型大批量物資； （四）貴重物資（金額超 萬(wàn)元的）； （五）其他特殊物資。 （ 四 ）授權(quán)批準(zhǔn)管理 審批人根據(jù) 采購(gòu)與付款 授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限 審批 ； 經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照 權(quán)限 人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理 采購(gòu)與付款事項(xiàng) ； 對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕并應(yīng)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)?上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 17 批人的上級(jí)授權(quán)部門報(bào)告。 第二章 內(nèi)部控制目標(biāo) 第四條 規(guī)范 采購(gòu)與付款管理 行為，理順 采購(gòu)與付款管理 程序。 （ 2）稽核 員，及時(shí)獲取對(duì)賬單，及時(shí)對(duì)賬，準(zhǔn)確編制余額調(diào) 節(jié)表送領(lǐng)導(dǎo)審閱。 報(bào)表 結(jié)算中心 主管 （ 1）每日及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供賬戶資金信息； （ 2）每日及時(shí)提供資金收支報(bào)表； （ 3）提供資金沉墊情況； （ 4）提供資金管理建議。 結(jié)算中心 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 10 （ 1）對(duì)公司銀行賬戶的開(kāi)戶、銷戶事項(xiàng)有備案權(quán)； （ 2）負(fù)責(zé)公司資金結(jié)算； （ 3）負(fù)責(zé)對(duì)公司銀行賬戶進(jìn)行核查。 集團(tuán)公司 （ 1）掌握賬戶情況； （ 2）按流程進(jìn)行審批，拒絕提前或延后審批 。 第九條 崗位制衡措施 （一）錢賬分管、資金保管與盤 點(diǎn)崗位進(jìn)行分離 ； （二）申請(qǐng)人、批準(zhǔn)人、會(huì)計(jì)記錄、出納、稽核崗位分離，不由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程 ； （三）銀行印章由兩人進(jìn)行保管 ； （四）出納人員不兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作 ； （五）網(wǎng)銀支付 節(jié) 點(diǎn)必須進(jìn)行崗位 交叉設(shè)置 ，嚴(yán)禁一人 連續(xù)負(fù)責(zé)兩個(gè)節(jié)點(diǎn) 操作。 第五條 保證集團(tuán)公司貨幣資金完整與安全。 本制度匯編所稱內(nèi)部控制 是指由企業(yè)董事會(huì)（或者由企業(yè)章程規(guī)定的廠長(zhǎng)辦公會(huì)等類似的決策、治理機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱董事會(huì)）、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)以下基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)： （一）企業(yè)戰(zhàn)略； （二）經(jīng)營(yíng)的效率和效果； （三）財(cái)務(wù)報(bào)告及管理信息的真實(shí)、可靠和完整； （四）資產(chǎn)的安全完整； （五） 經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī) 。 為了描述方便， 對(duì)本匯編制度中出現(xiàn)的 一些常用 名稱加以定義： 集團(tuán) 公司 ：指 XXXX 股份有限公司 ，包括集團(tuán)公司及下屬分子公司； 集團(tuán)公司 本部 ：指 股份公司管理本 部，不包括下屬分子公司； 子（分）公司 ：指股份公司 下轄各分子公司 ； 經(jīng)理層： 泛 指公司各高層管理人員。 （二）權(quán)限劃分 董事會(huì)權(quán)限： （ 1）審批資金管理組織建設(shè)方案； （ 2）審批資金管理制度； 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 6 （ 3）審批 重大資金支付 項(xiàng)目等。 第十二條 內(nèi)控責(zé)任措施 （一）現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理，并且只能由出納辦理； （二）非出納人員不得直接接觸公司的貨幣資金； （三）銀行結(jié)算業(yè)務(wù)通過(guò)公司結(jié)算中心辦理； （四）收款收據(jù)和發(fā)票由財(cái)務(wù)部門的專人開(kāi)具。 資金結(jié)算 結(jié)算中心 （ 1） 票據(jù)管理 ： ①內(nèi)部 結(jié)算票據(jù)統(tǒng)一 ； ② 外部票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、銷毀應(yīng)設(shè)專人管理，分崗位設(shè)置； ③ 所有