xxxx股份有限公司內(nèi)部控制制度-展示頁
2024-11-19 11:58本頁面
【正文】 加入了流程圖，在此對圖標(biāo) 做統(tǒng)一定義，便于閱讀： 過程 決策 單個(gè)文件 上海市國康路 46號同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 3 上海市國康路 46號同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 4 目 錄 貨幣資金 …………………………………………………………… 05 采購與付款 ………………………………………………………… 15 存貨 …………………………………………………………… …… 26 成本費(fèi)用 …………………………………………………………… 40 銷售與收款 ………………………………………………………… 52 應(yīng)收賬款 …………………………………………………………… 62 對外投資 …………………………………………………………… 69 固定資產(chǎn) …………………………………………………………… 82 工程項(xiàng)目 ………………………………… ………………………… 92 資產(chǎn)減值 ………………………………………………………… 103 1 合同 …………………………………………………………… … 110 1 融資 …………………………………………………………… … 120 1 擔(dān)保 ………………………………………………………… …… 133 1 內(nèi)部審計(jì) ……………………………… ………………………… 144 上海市國康路 46號同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 5 XXXX 股份有限公司 內(nèi)部控制制度 貨幣資金 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng) 集團(tuán)公司 對貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效益，根據(jù) 財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》（征求意見稿） 以及國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本 制度 。 本內(nèi)控制度匯編所描述的內(nèi)控制度為公司的關(guān)鍵內(nèi)控制度，不包括所有的運(yùn)作制度， 使用者應(yīng)當(dāng)根據(jù) 本 匯編所提示 的 內(nèi)部控制關(guān)鍵 措施 完善整個(gè)公司的 管理制度 。 本制度匯編所稱內(nèi)部控制 是指由企業(yè)董事會(huì)（或者由企業(yè)章程規(guī)定的廠長辦公會(huì)等類似的決策、治理機(jī)構(gòu)，以下簡稱董事會(huì)）、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)以下基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)： （一）企業(yè)戰(zhàn)略； （二）經(jīng)營的效率和效果； （三）財(cái)務(wù)報(bào)告及管理信息的真實(shí)、可靠和完整； （四）資產(chǎn)的安全完整； （五） 經(jīng)營管理的合法合規(guī) 。 上海市國康路 46號同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 1XXX股份有限 公司 內(nèi)部控制制度 二零零八年七 月三十一日 上海市國康路 46號同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 2 內(nèi)部控制作為公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理的重要舉措，是 滲透企業(yè)各個(gè)領(lǐng)域、覆蓋企業(yè)各個(gè)方面、融合企業(yè)人、財(cái)、物管理的系統(tǒng)工程。通過實(shí)施內(nèi)部控制，完 善治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，強(qiáng)化監(jiān)督約束，可以有力地促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、提升營運(yùn)效率、提高信息質(zhì)量、保證資產(chǎn)安全。 本內(nèi)控制度匯編所載內(nèi)控制度結(jié)構(gòu)分為五 個(gè) 部分：總 則 、內(nèi)部控制目標(biāo) 、內(nèi)部控制措施、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部控制規(guī)范文件 。 為了描述方便， 對本匯編制度中出現(xiàn)的 一些常用 名稱加以定義： 集團(tuán) 公司 ：指 XXXX 股份有限公司 ，包括集團(tuán)公司及下屬分子公司； 集團(tuán)公司 本部 ：指 股份公司管理本 部，不包括下屬分子公司； 子（分）公司 ：指股份公司 下轄各分子公司 ； 經(jīng)理層： 泛 指公司各高層管理人員。 第二條 本規(guī)范所稱貨幣資金，是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款 、承兌匯票 和其他貨幣資金 。 第二章 內(nèi)部控制目標(biāo) 第四條 保證集團(tuán)公司貨幣資金使用合理、合規(guī)。 第六條 保證集團(tuán)公司貨幣資金使用高效、業(yè)務(wù)程序規(guī)范。 （二）權(quán)限劃分 董事會(huì)權(quán)限： （ 1）審批資金管理組織建設(shè)方案； （ 2）審批資金管理制度； 上海市國康路 46號同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 6 （ 3）審批 重大資金支付 項(xiàng)目等。 其他人員權(quán)限： （ 1）執(zhí)行資金管理方案和制度規(guī)定； （ 2）履行資金業(yè)務(wù)流程和規(guī)范； （ 3）提出資金使用計(jì)劃和資金使用申請 ； （ 4） 提出銀行賬戶開戶、銷戶申請； （ 5） 財(cái)務(wù)經(jīng)理 核準(zhǔn) 萬元以下 資金支付項(xiàng)目 。 第八條 記錄 報(bào)告措施 （一）出納人員每天下班前必須將當(dāng)日發(fā)生的貨幣 資金 收支業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額報(bào)告 財(cái)務(wù)經(jīng)理 ，每周星期一向 財(cái)務(wù)經(jīng)理 、 財(cái)務(wù)總監(jiān) 和總經(jīng)理報(bào)送 上周 貨幣資金變動(dòng)情況表 ； 上海市國康路 46號同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 7 （二）所有資金會(huì)計(jì)記錄必須日清月結(jié)，報(bào) 審核人員 及時(shí)審核 ； （三）月度銀行賬戶對賬單、余額調(diào)節(jié)表報(bào) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 。 第十條 人員 素質(zhì)控制措施 （一）具有良好的職業(yè)道德 ，無犯罪或過錯(cuò)記錄 ； （二）具有符合業(yè)務(wù)要求的業(yè)務(wù)水平 ； （三）符合公司規(guī)定的崗位任職要求 ；
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