【正文】 讓或因正常和非正常（發(fā)生不可抗力災(zāi)害、被盜等）原因不能繼續(xù)使用時，主管部門應(yīng)查明原因，并辦理固定資產(chǎn)清理報廢手續(xù)。 低值易耗品中，屬于可長期使用的物品，如辦公家具等 ，也須建立臺帳和登記表并編號，其轉(zhuǎn)移、報廢等，參照以上固定資產(chǎn)管理有關(guān)條款辦理。 公司主管財務(wù)或辦稅人員有變更時應(yīng)及時辦好交接手續(xù)及稅務(wù)資料的傳遞，辦稅人員原則上保持穩(wěn)定。 財務(wù)部對公司每月“納稅申報表”和“年終稅務(wù)匯算清繳報表”的各項數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整性進行審核，確保報表有關(guān)數(shù)據(jù)、帳簿余額及發(fā)生額一致后，才能上報稅務(wù)局。 4．檢查要求 記賬憑證必須附有與其相對應(yīng)的原始憑證。 公司財務(wù)部必須按稅務(wù)局的要求及時編報“納稅申報表”，“納稅申報表”的各項數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確、完整，并與報表有關(guān)數(shù)據(jù)、賬 簿余額及發(fā)生額一致。否則，每發(fā)生一筆將認定為一次賬務(wù)處理不及時。否 則，每發(fā)生一筆將認定為會計監(jiān)督不力一次。 銀行存款總賬與銀行存款日記賬必須于每月末進行核對，其發(fā)生額與余額必須一致。在財務(wù)檢查中，如出現(xiàn)往來賬務(wù)不相符的情況，且一個月未按要求編制“往來對賬單”的，將認定為債權(quán)管理失職一次。 被財務(wù)檢查單位隱匿會計檔案資料和其他經(jīng)營 資料的行為、財務(wù)部責(zé)令改正而仍未改正的，財務(wù)部除對當(dāng)事人處罰 100300 元外，對情節(jié)嚴重者可提請對其執(zhí)行降職或開除的處分。 公司出現(xiàn)往來賬務(wù)不 相符的，且。在財務(wù)檢查中，如發(fā)生雙方余額不相符、且未查明原因的或原因不明確的，將認定為債務(wù)管理失職一次。否則，發(fā)生存貨庫存量與庫存明細賬不相符的情況，將認定為存貨管理失職一次。 財務(wù)負責(zé)人必須監(jiān)督出納人員的銀行存款日記賬的日清月結(jié)和與銀行對賬單的核對工作以及編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，否則，發(fā)生一次未編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的情況將認定為財務(wù)負責(zé)人銀行存款管理失職一次；在“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的未達賬項中的同一數(shù)字連續(xù)出現(xiàn)二個月的，出納人員已向財務(wù)負責(zé)人報告，財務(wù)負責(zé)人應(yīng)協(xié)同查明原因。否則，在現(xiàn)金財務(wù)檢查時，每月發(fā)生一次將認定為記賬錯誤一次。否則，發(fā) 生一次認定為賬務(wù)處理不當(dāng)。 現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬必須日清月結(jié)；電腦賬簿必須于每年末編制報表時打印存檔；手工及打印的賬簿必須清晰、工整，不得亂涂亂劃；賬簿記錄必須根據(jù)記賬憑證登記，金額必須正確無誤；每月末總賬必須與其日記賬、或明細賬的發(fā)生額一致。 3．檢查內(nèi)容 財務(wù)會計檢查內(nèi)容主要包括：會計報表、會計賬簿、會計憑證、納稅申報表和資產(chǎn)管理及會計人員職能履行情況等。 當(dāng)有減免企業(yè)稅種的政策規(guī)定時，應(yīng)及時向稅務(wù)部門申請減免，特殊稅務(wù)事項由公司委托中介代理。 財務(wù)部須按法律、法規(guī)的規(guī)定向財稅部門報送企業(yè)日常納稅申報及其它相關(guān)稅務(wù)信息，根據(jù)申報過程中反饋的信息及時解決存在問題。采購回來的物品 由辦公室辦理入庫手續(xù)，領(lǐng)導(dǎo)審批的發(fā)票連同入庫單一起到財務(wù)報帳。由行政管理中心辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，調(diào)入單位負責(zé)人對調(diào)撥單所登記的固定資產(chǎn)進行驗收，雙方在調(diào)撥單上簽字以示交接完畢。臺帳和卡片由專人保管。 驗收合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理價款結(jié)算和發(fā)票報銷手續(xù)。 效益優(yōu)先原則。 附表一：差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn) 項目 住 宿 費 伙食補助費 市內(nèi)交通費 合 計 董事長/總經(jīng)理 副總經(jīng)理級 部長/副部長級/主管級 其他員工 董事長/總經(jīng)理 副總經(jīng)理級 部長/副部長級/主管級 其他員工 董事長/總經(jīng)理 副總經(jīng)理級 部長/副部長級/主管級 其他員工 董事長/總經(jīng)理 副總經(jīng)理級 部長/副部長級/主管級 其他員工 特殊城市 實報實銷 220 180 150 實報實銷 80 80 80 實報實銷 80 60 40 實報實銷 380 320 270 其 他 省會 城 市 實報實銷 180 150 120 實報實銷 70 70 70 實報實銷 60 50 30 實報實銷 310 270 220 地縣級城 市 實報實銷 150 120 100 實報實銷 60 60 60 實報實銷 30 25 20 實報實銷 240 205 200 注： 特殊城市包括北京、上海、廣州、深圳、珠海、汕頭、廈門。沒經(jīng)批準(zhǔn)開支的費用，財務(wù)有權(quán)拒絕付款。 董事長、總經(jīng)理因公出差，本著“節(jié)約、合理”的原則下，據(jù) 實 報銷。不允許跨月跨年度報銷費用。 各項費用開支 ，應(yīng)嚴格按審批權(quán)限報批。 嚴格遵守“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則，當(dāng)年的費用不論是否已支付，全部要掛賬計入當(dāng)年損益，嚴禁當(dāng)年的費用在下年度列支，若跨年度未計入的費用由 責(zé)任人承擔(dān)。 收取銀行承兌匯票應(yīng)由會計和出納審查票據(jù)的真實性、填寫內(nèi)容和印章位置的規(guī)范性、時效性、填寫內(nèi)容和印章是否清晰、背書是否連續(xù)等，收取有效票據(jù)。 銀行賬戶變更、銷戶，應(yīng)比照開戶原則辦理審批手續(xù)，并報財務(wù)部備案。 出納不得啟用未經(jīng)會計核準(zhǔn)的收據(jù)，出納收取現(xiàn)金時應(yīng)由會計開具收據(jù) , 出納必須在收據(jù)上簽字。正常的差旅費、采購借支，及特殊情況借支都需經(jīng)公司總經(jīng)理審核，公司財務(wù)部復(fù)核，由董事長（或其授權(quán)人）審批。 由經(jīng)辦人填制付款申請單，按制度規(guī)定的審批流程及權(quán)限審 批。 各項費用的報銷必須嚴格執(zhí)行“費用報銷流程”，各項費用的報銷原則上誰經(jīng)辦誰報賬，不得由他人代報。 出納應(yīng)對每天的銷售數(shù)量、單價進行審核，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時處理或向公司總經(jīng)理、財務(wù)部等部門報告。 注重資金運營成本，追求最大經(jīng)濟利益。財務(wù)報表是否及時詳盡，在相當(dāng)程度上將影響到財務(wù)管理的有效性。 嚴格執(zhí)行會計檔案移交、歸檔、臺帳、借閱、銷毀、保管保密等制度，確保會計檔案和公司信息的安全。 加強公司日常的內(nèi)部稽查工作，強化財務(wù)監(jiān)督職能。由公司統(tǒng)一建立會計核算管理、資金管理、費用管理、納稅管理、票據(jù)管理等一系列管理辦法，公司各部門按統(tǒng)一的財務(wù)管理制度執(zhí)行。 做好公司報函收發(fā)工作。 認真編制現(xiàn)金報表，及時盤點庫存現(xiàn)金，并妥善保管好現(xiàn)金和銀行票據(jù)，確保公司資金安全。 (十 ) 公司員工應(yīng)嚴格遵守以上管理制度，如有違反將根據(jù)情節(jié)處10000 元以下罰款并作開除處理。 （三）公司各項業(yè)務(wù)必須堅持公開、公平、公正、誠信、透明的原則，不為獲 取不正當(dāng)?shù)睦妫瑩p害公司利益。 三、 喪假 （ 1） 員工直系親屬（祖父母、父母、配偶、子女及姐妹、兄弟、岳父母）之故可給有薪喪假三天。曠工一天扣減三天工資。 自覺遵守勞動紀(jì)律，外出辦事要請示公司領(lǐng)導(dǎo)或直接主管領(lǐng)導(dǎo)， 并說明理由，辦完事后回辦公室應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)匯報情況，并在出勤牌上注明去向和所需時間。 （ 1）員工與公司的勞動合同期滿，但未到法定退休年齡需要與公司續(xù)簽的，經(jīng)人事部門考核，并根據(jù)公司實際工作情況，可與其續(xù)簽。 董 事 長 總 經(jīng) 理 常務(wù)副總 辦公室 財務(wù)部 保衛(wèi)部 工程部 營銷部 （ 3）應(yīng)聘者經(jīng)錄用后，必須盡快熟悉公司有關(guān)規(guī)章制度，領(lǐng)取必備的辦公用品等相關(guān)手續(xù)。 四、公司員工因工作需要進入施工現(xiàn)場時，應(yīng)嚴格遵守施工現(xiàn)場管理規(guī)定。 七、車輛發(fā)生故障時，司機應(yīng)及時向公司報告并說明原因，結(jié)算維修費用，自己能修的，不允許外修；必須外修的，由司機出具書面報告，經(jīng)辦公室主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，到指定維修點維修。 五、盡量做到目的明確、簡潔高效、重要會議要在會后兩天內(nèi)形成會議紀(jì)要要下發(fā)到位，辦公室負責(zé)跟蹤落實。 二、以公司名義召開的各類會議由辦公室負責(zé)安排、組織、紀(jì)錄。 2合同的管理：公司所有合同均由辦公室統(tǒng)一登記編號、經(jīng)辦人簽名后歸口管理；各部門具體負責(zé)各自授權(quán)范圍內(nèi)的合同談判、擬稿及履行工作。 、合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關(guān)的附件、文書、傳真、圖表等； 、送貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關(guān)憑證； 、貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財務(wù)帳目； 、產(chǎn)品的質(zhì)量 標(biāo)準(zhǔn)、封樣、樣品或鑒定報告； 、有關(guān)方違約的證據(jù)材料； 、其他與處理糾紛有關(guān)的材料。 1合同糾紛的處理 、合同在履行過程中如與對方當(dāng)事人發(fā)生糾紛的，應(yīng)按《合同法》等有關(guān)法規(guī)和本《制度》規(guī)定妥善處理。 、對方當(dāng)事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護本公司合法權(quán)益出發(fā)，從嚴控制。包括：當(dāng)事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預(yù)計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險；合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。 任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟私、損公 肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。 、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。 八、凡借出或歸還的檔案都必須健全登記和注銷手續(xù)。 （ 7）其它各種職能業(yè)務(wù)性文件資料等。 （ 10）公司發(fā)展大事記 . （ 11）公司總經(jīng)理親自起草或修改的重要文稿。 二、鑒于本公司的歸檔文件資料面較廣，因此必須分工歸口管理，具體分工管理如下： 公司一級管理歸檔范圍： （ 1）各種協(xié)議書、合 同書。 二、文件審核后，由辦公室統(tǒng)一安排打印，打印后送回起草部門校對，校對無誤后方能復(fù)印、蓋章。 以公司名義與有關(guān)同級單位的業(yè)務(wù)往來、公函文件和聯(lián)合發(fā)文等。以“追求卓越，力臻完美”的經(jīng)營方針。 株洲長城房地產(chǎn)開發(fā)公司管理規(guī)范 目 錄 第一篇 公司文化 第二篇 公司簡介 第三篇 行政管理制度 第四篇 勞動人事管理制度 第五篇 財務(wù)管理制度 第一篇 公 司 文 化 公司愿景：國際長城 百年企業(yè) 公司 使命：共創(chuàng)財富 公益社會 公司精神：勤學(xué)敬業(yè) 志在必得 核心價值：誠信 創(chuàng)新 自律 和諧 人才理念：人是核心資本 服務(wù)理念：關(guān)注細節(jié) 及時貼心服務(wù) 領(lǐng)導(dǎo)理念：領(lǐng)導(dǎo)重在執(zhí)行 溝通理念：溝通貴在坦誠 制度理念：制度就是嚴格 質(zhì)量理念：質(zhì)量是立身之本 管理理念：追求完美 創(chuàng)造價值 經(jīng)營理念：在經(jīng)濟、文化雙重目標(biāo)體系下，追求績效與生命價值的平衡， 打造業(yè)內(nèi)領(lǐng)先企業(yè)。為適應(yīng)當(dāng)前激烈的市場競爭環(huán)境，公司將按照“誠信為本，用戶至上，創(chuàng)建精品，服務(wù)大眾”的原則，全體員工齊心協(xié)力，奮力拼搏。 以公司名義 向黨政機關(guān)發(fā)出的重要公函和文件。公司本部門的文件由各部門起草，辦公室審核，總經(jīng)理簽發(fā)。 第三節(jié) 檔案管理規(guī)定 一、檔案的分級負責(zé)與歸口管理：本公司的檔案管理為“兩級分工管理制”即公司為“一級管理”由辦公室負責(zé)；各部門為“二級管理”，由各部門自行負責(zé)。 （ 9）公司各部門人事檔案。 （ 6） 各類工程檢測、鑒定報告。 六、管理人員應(yīng)根據(jù)檔案形成的時間、內(nèi)容合 理編號，定期整理，對保存期滿、或經(jīng)鑒定已失去保存價值的檔案資料，每年年底進行集中清理、登記，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以銷毀。 合同的簽訂 、合同談判須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關(guān)部門負責(zé)人共同參加，不得一個人直接與對方談判合同。 簽訂合同：除合同履行地在我方所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。 、合同的可行性。如實際履行或適當(dāng)履行確有人力不可克服的困難而需變更，解除合同時，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限 內(nèi)與對方當(dāng)事人進行協(xié)商。 、以變更、解除合同為名，行以