億x集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心基礎(chǔ)管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 行存款賬的核對(duì)情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)管理中心。 第三十條 會(huì)計(jì)報(bào)表及分析報(bào)表之間，表中各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互一致（或有稽核關(guān)系）。 第五章 會(huì)計(jì)資料的裝訂與保管 各單位對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)建檔保管。移交時(shí)要編造移交清冊(cè)。 第四十六條 移交工作必須在賬賬、賬表、賬證、賬實(shí)相符的前提進(jìn)行，接收人 必須逐項(xiàng)核對(duì)清點(diǎn)接收，交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人必須在移交清冊(cè)上簽名，以明確責(zé)任；移交清冊(cè)一式四份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份，報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心一份。 億利資源集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心 二 00 四年一月一日 。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的，應(yīng)在移交清冊(cè)上注明會(huì)計(jì)軟件及宓碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實(shí)物。 第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表按年按序裝訂成冊(cè)，寫明報(bào)告單位、歸屬年份、報(bào)表份數(shù)，加蓋單位印章或騎縫線后，交由專人保管。 第三十六條 企業(yè)應(yīng)定期（每年至少一次）對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)至少有四人在場(chǎng)，即財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、倉庫負(fù)責(zé)人、保管人員、會(huì)計(jì)人員，要做好盤點(diǎn)記錄，編制規(guī)范的存貨盤點(diǎn)表，包括品種類別，名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、地點(diǎn)、存放地點(diǎn)等，經(jīng)上述人員簽字確認(rèn)后妥善保管；定期（每年至少一次）對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，填制規(guī)范的“固定資產(chǎn)、低值易耗品盤點(diǎn)表”、列明名稱、規(guī)格 型號(hào)、購進(jìn)日期、經(jīng)辦人、實(shí)物負(fù)責(zé)人，價(jià)值、使用狀況、性能等。 各單位必須按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定和財(cái)務(wù)公司報(bào)表的統(tǒng)一要求定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)表。 本單位內(nèi)部對(duì)賬工作每月至少進(jìn)行一次，要確保賬證、賬賬、賬表相符： ⑴、 固定資產(chǎn)賬核對(duì)：固定資產(chǎn)賬每月應(yīng)核對(duì)各明細(xì)資產(chǎn)的原值和計(jì)提折舊的匯總與各自所屬的類別總額是否相符，各類別的匯總與固定資產(chǎn)總賬的金額是否相符，若有固定資產(chǎn)卡片的，還應(yīng)核對(duì)固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)明細(xì)賬是否相符。如發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃紅線注銷，或加蓋“此頁作廢”、“此行作廢”、“此筆作廢”的字樣，并由記賬人員蓋個(gè)人章。其他賬簿按會(huì)計(jì)核算的要求使用活頁式賬，活頁賬使用時(shí)必須連續(xù)編號(hào)，對(duì)新增的賬 頁要及時(shí)編號(hào)。記賬憑證填制完經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)后，若有空行的，應(yīng)當(dāng)自最后一筆金額數(shù)下的空行至合計(jì)數(shù)上的空行處劃線注銷 。 ㈢記賬憑證的編制和復(fù)核 第十七條 根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度和本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)正確設(shè)置、使用會(huì)計(jì) 5 科目，不得隨意設(shè)置會(huì)計(jì)科目，造成會(huì)計(jì)科目的重設(shè)或虛設(shè)。 ㈡原始憑證的填制和審核 會(huì)計(jì)憑證 是指記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具有法律效力的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。 ㈡會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 第八條 各企業(yè)的財(cái)務(wù)部門必須制定完善的會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，使每個(gè)工作崗位的職責(zé)更加具體化、規(guī)范化。 1 億利資源集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)管理中心基礎(chǔ)管理制度 第一章 總則 第一條 根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)改制的總體要求，為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算形式，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整，建立一套規(guī)范、高效的會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)工作水平，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理要求，特制定本制度。 第七條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守 單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意外，不得私自向外界提供或泄露單位的會(huì)計(jì)信息。 ㈠會(huì)計(jì)核算事項(xiàng) 第十一條 發(fā)生下列事項(xiàng)，需辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算： 3 款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；
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