昆山農(nóng)村商業(yè)銀行xx支行全面稽核方案(存儲版)
【正文】 檢查貸款科目是否混用，有無長期貸款在流動資金科目發(fā)放。1是否存在同一借款人在我行兩家以上（含兩家）支行取得新增貸款。 B．依法管貸情況： 抵押手續(xù)方面。 借款人和保證人的財務(wù)信息，⑴借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、借款人的其他財務(wù)信息，例如在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況；⑵保證人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、營業(yè)執(zhí)照、董事會同意保證決議。㈤、計算機(jī)風(fēng)險控制稽核⑴計算機(jī)系統(tǒng)的各項管理制度，機(jī)房管理是否嚴(yán)格，機(jī)房環(huán)境是否整潔，各電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常；⑵業(yè)務(wù)授權(quán)是否嚴(yán)格執(zhí)行；⑶柜員密碼是否定期更換，柜員調(diào)動是否及時注銷原操作員號，是否設(shè)置了不恰當(dāng)?shù)牟僮鲉T號；⑷數(shù)據(jù)修改申請是否及時記錄于會計主管工作日記。根據(jù)□□支行 月底信貸報表,按四級分類無不良貸款；按2005年底五級分類有 戶次級貸款 萬元；綜合上述情況，確定如下 戶貸款單位進(jìn)行核查：…… 合計金額 萬元，占企業(yè)單位總戶數(shù) %，占單位貸款總額 %；自然人貸款剔 戶 萬元，其余全部核對?；藞蟾鎽?yīng)對稽核發(fā)現(xiàn)的問題提出針對性整改意見、對有關(guān)責(zé)任人員的違規(guī)違紀(jì)行為提出與違規(guī)事實(shí)、處罰辦法相適應(yīng)的處理建議。九、本稽核方案報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后實(shí)施。對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要由被稽核單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人現(xiàn)場簽名確認(rèn)。現(xiàn)場觀察一線柜員業(yè)務(wù)操作，檢查各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度落實(shí)情況。 關(guān)停企業(yè)貸款檔案：企業(yè)關(guān)停時財務(wù)報表、關(guān)停時審計報告、工商行政管理部門歇業(yè)證書、借款借據(jù)、抵押擔(dān)保合同文本、期限管理卡、貸款催收通知單；借款借據(jù)金額與期限管理卡金額應(yīng)一致。 C、貸款檔案管理方面：Ⅰ、企事業(yè)單位貸款檔案。呆賬核銷申報、審核、核銷是否符合規(guī)定。1檢查借款人身份證件和營業(yè)執(zhí)照,看有無跨地區(qū)貸款。利率執(zhí)行。檢查是否按季度對授信企業(yè)的基本情況、財務(wù)情況、非財務(wù)因素、擔(dān)保情況、現(xiàn)金流量進(jìn)行分析；是否按貸審會授信要求逐季下降；年度授信要求條件是否落實(shí)。1重要空白憑證是否按種類開設(shè)表外科目，是否指定專人管理，管理是否符合規(guī)定；領(lǐng)用手續(xù)是否齊全，有無預(yù)先蓋好印章備用及攜帶外出辦業(yè)務(wù)的情況；出售是否加蓋領(lǐng)用單位印鑒章，作廢是否加蓋“作廢”章，并訂入當(dāng)天傳票中，交接手續(xù)是否齊全。匯票簽發(fā)是否執(zhí)行印、證、壓“三分開”制度，是否存在交叉保管現(xiàn)象，交接手續(xù)是否齊全。⑷大額資金支付管理檢查營業(yè)機(jī)構(gòu)是否設(shè)立相應(yīng)的崗位，分工是否明確，職責(zé)是否清晰；檢查是否對開戶單位建立客戶身份登記制度；檢查辦理大額資金支付，是否有合法的支付憑證；是否建立分級審批制度；預(yù)約是否符合規(guī)定，是否摘錄有效證件；是否建立了大額現(xiàn)金支付臺賬制度和月度統(tǒng)計分析制度；檢查現(xiàn)金支取的用途是否符合規(guī)定；是否按規(guī)定進(jìn)行大額現(xiàn)金支付審批、備案。⑥其他收支情況：資產(chǎn)（抵貸資產(chǎn)）租賃、變賣收入情況；是否存在帳外經(jīng)營情況；各項提留是否按標(biāo)準(zhǔn)計提、是否按規(guī)定上劃；表內(nèi)表外應(yīng)收未收利息增減變動情況是否正常、檢查變動的原因及帳務(wù)處理情況。⑷會計主管執(zhí)行委派制 根據(jù)會計主管委派制度，檢查會計主管人員是否積極支持、配合、協(xié)助被委派單位負(fù)責(zé)人合規(guī)合法的經(jīng)營管理，做好參謀和助手；是否督促貫徹執(zhí)行本行各項制度，落實(shí)內(nèi)部管理規(guī)定、工作制度的操作規(guī)程；是否對支行的費(fèi)用開支、業(yè)務(wù)經(jīng)營、會計檔案管理等工作的合規(guī)性進(jìn)行管理和監(jiān)督；是否對會計差錯、事故和違規(guī)違紀(jì)行為及時組織追查，分析原因并落實(shí)整改措施；是否對總行職能管理和監(jiān)督部門要求了解的有關(guān)情況，如實(shí)匯報，積極協(xié)助和配合上級單位的會計檢查工作；是否每季向總行報告單位資金運(yùn)作和經(jīng)營效益情況，及時報告被委派單位財會管理中的重大問題；是否對被委派單位上報的財務(wù)報表和財務(wù)報告的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任；是否履行授權(quán)范圍內(nèi)的其他管理職責(zé)和工作職責(zé)。三、稽核范圍□□支行2005年 月至2006年 月底業(yè)務(wù)和管理活動。 支行存貸款基本情況 截止2006年 月底, □□支行存款總額為 萬元，按科目劃分，2011活期存款余額 萬元，2051定期存款余額 萬元 ,2111活期儲蓄存款 萬元,2151定期儲蓄存款 萬元,農(nóng)村工商戶存款 萬元，8012承包戶及個體戶結(jié)算存款 萬元。 中國最龐大的下載資料庫 (整理. 版權(quán)歸原作者所有) 如果您不是在 網(wǎng)站下載此資料的, 不要隨意相信. 請訪問3722, 【編者按】近期，全省各聯(lián)社（農(nóng)商行、農(nóng)合行）深入貫徹落實(shí)全省農(nóng)村信用社稽核工作會議精神，扎實(shí)有序開展全面稽核工作試點(diǎn)。崗位分工如下：副行長 □□，信貸經(jīng)理□□，信貸員□□，主辦會計□□，主出納兼復(fù)核員□□，綜合員□□，綜合柜員共計 名，其他 名。二、稽核目標(biāo)一是通過全面稽核，全面掌握□□支行業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、存在
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