昆山農村商業(yè)銀行xx支行全面稽核方案(存儲版)
【正文】 檢查貸款科目是否混用，有無長期貸款在流動資金科目發(fā)放。1是否存在同一借款人在我行兩家以上（含兩家）支行取得新增貸款。 B．依法管貸情況： 抵押手續(xù)方面。 借款人和保證人的財務信息，⑴借款人的資產負債表、損益表、現金流量表、借款人的其他財務信息，例如在其他金融機構的融資情況；⑵保證人的資產負債表、損益表、營業(yè)執(zhí)照、董事會同意保證決議。㈤、計算機風險控制稽核⑴計算機系統(tǒng)的各項管理制度，機房管理是否嚴格，機房環(huán)境是否整潔，各電子設備運轉是否正常；⑵業(yè)務授權是否嚴格執(zhí)行；⑶柜員密碼是否定期更換，柜員調動是否及時注銷原操作員號，是否設置了不恰當的操作員號；⑷數據修改申請是否及時記錄于會計主管工作日記。根據□□支行 月底信貸報表,按四級分類無不良貸款；按2005年底五級分類有 戶次級貸款 萬元；綜合上述情況，確定如下 戶貸款單位進行核查：…… 合計金額 萬元，占企業(yè)單位總戶數 %，占單位貸款總額 %；自然人貸款剔 戶 萬元，其余全部核對?；藞蟾鎽獙税l(fā)現的問題提出針對性整改意見、對有關責任人員的違規(guī)違紀行為提出與違規(guī)事實、處罰辦法相適應的處理建議。九、本稽核方案報經分管領導審批同意后實施。對在檢查中發(fā)現的問題要由被稽核單位負責人及相關責任人現場簽名確認?，F場觀察一線柜員業(yè)務操作，檢查各項業(yè)務規(guī)章制度落實情況。 關停企業(yè)貸款檔案：企業(yè)關停時財務報表、關停時審計報告、工商行政管理部門歇業(yè)證書、借款借據、抵押擔保合同文本、期限管理卡、貸款催收通知單；借款借據金額與期限管理卡金額應一致。 C、貸款檔案管理方面：Ⅰ、企事業(yè)單位貸款檔案。呆賬核銷申報、審核、核銷是否符合規(guī)定。1檢查借款人身份證件和營業(yè)執(zhí)照,看有無跨地區(qū)貸款。利率執(zhí)行。檢查是否按季度對授信企業(yè)的基本情況、財務情況、非財務因素、擔保情況、現金流量進行分析；是否按貸審會授信要求逐季下降；年度授信要求條件是否落實。1重要空白憑證是否按種類開設表外科目，是否指定專人管理，管理是否符合規(guī)定；領用手續(xù)是否齊全，有無預先蓋好印章備用及攜帶外出辦業(yè)務的情況；出售是否加蓋領用單位印鑒章，作廢是否加蓋“作廢”章，并訂入當天傳票中，交接手續(xù)是否齊全。匯票簽發(fā)是否執(zhí)行印、證、壓“三分開”制度，是否存在交叉保管現象，交接手續(xù)是否齊全。⑷大額資金支付管理檢查營業(yè)機構是否設立相應的崗位，分工是否明確，職責是否清晰；檢查是否對開戶單位建立客戶身份登記制度；檢查辦理大額資金支付，是否有合法的支付憑證；是否建立分級審批制度；預約是否符合規(guī)定，是否摘錄有效證件；是否建立了大額現金支付臺賬制度和月度統(tǒng)計分析制度；檢查現金支取的用途是否符合規(guī)定；是否按規(guī)定進行大額現金支付審批、備案。⑥其他收支情況：資產（抵貸資產）租賃、變賣收入情況；是否存在帳外經營情況；各項提留是否按標準計提、是否按規(guī)定上劃；表內表外應收未收利息增減變動情況是否正常、檢查變動的原因及帳務處理情況。⑷會計主管執(zhí)行委派制 根據會計主管委派制度，檢查會計主管人員是否積極支持、配合、協(xié)助被委派單位負責人合規(guī)合法的經營管理，做好參謀和助手；是否督促貫徹執(zhí)行本行各項制度，落實內部管理規(guī)定、工作制度的操作規(guī)程；是否對支行的費用開支、業(yè)務經營、會計檔案管理等工作的合規(guī)性進行管理和監(jiān)督；是否對會計差錯、事故和違規(guī)違紀行為及時組織追查，分析原因并落實整改措施；是否對總行職能管理和監(jiān)督部門要求了解的有關情況，如實匯報，積極協(xié)助和配合上級單位的會計檢查工作；是否每季向總行報告單位資金運作和經營效益情況，及時報告被委派單位財會管理中的重大問題；是否對被委派單位上報的財務報表和財務報告的真實性承擔責任；是否履行授權范圍內的其他管理職責和工作職責。三、稽核范圍□□支行2005年 月至2006年 月底業(yè)務和管理活動。 支行存貸款基本情況 截止2006年 月底, □□支行存款總額為 萬元，按科目劃分，2011活期存款余額 萬元，2051定期存款余額 萬元 ,2111活期儲蓄存款 萬元,2151定期儲蓄存款 萬元,農村工商戶存款 萬元，8012承包戶及個體戶結算存款 萬元。 中國最龐大的下載資料庫 (整理. 版權歸原作者所有) 如果您不是在 網站下載此資料的, 不要隨意相信. 請訪問3722, 【編者按】近期，全省各聯社（農商行、農合行）深入貫徹落實全省農村信用社稽核工作會議精神，扎實有序開展全面稽核工作試點。崗位分工如下：副行長 □□，信貸經理□□，信貸員□□，主辦會計□□，主出納兼復核員□□，綜合員□□，綜合柜員共計 名，其他 名。二、稽核目標一是通過全面稽核，全面掌握□□支行業(yè)務經營狀況、存在
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