昆山農(nóng)村商業(yè)銀行xx支行全面稽核方案(已修改)
2025-06-19 01:17 本頁面
【正文】 中國最龐大的下載資料庫 (整理. 版權(quán)歸原作者所有) 如果您不是在 網(wǎng)站下載此資料的, 不要隨意相信. 請訪問3722, 【編者按】近期，全省各聯(lián)社（農(nóng)商行、農(nóng)合行）深入貫徹落實全省農(nóng)村信用社稽核工作會議精神，扎實有序開展全面稽核工作試點。各單位以省聯(lián)社稽核處研究出臺的《江蘇省農(nóng)村信用社全面稽核方案示范文本（討論稿）》為參照模式，制定了全面稽核方案。但是，從各單位所制定方案的規(guī)范化、科學性、嚴謹性來看，仍存在一定的不平衡性，特別是部分單位存在不符合被稽核單位實際，照搬照抄《示范文本》的現(xiàn)象。為了做好全面稽核試點工作，建好“樣板工程”，提高稽核效率，確保完成全年全面稽核工作任務(wù)，各地仍要高度重視制定全面稽核方案這一重要環(huán)節(jié)，對現(xiàn)已制定的方案組織一次回頭看，規(guī)范完善、查遺補缺。現(xiàn)將昆山農(nóng)商行對下屬一家支行進行全面稽核制定的《全面稽核方案》印發(fā)給你們，該《方案》比較規(guī)范、全面、切實可行，希各地認真取長補短、學習借鑒，根據(jù)你聯(lián)社（行）被稽核單位的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度及稽核工作的復(fù)雜程度，靈活確定項目稽核方案。昆山農(nóng)村商業(yè)銀行□□支行全面稽核方案為了進一步加強內(nèi)控制度建設(shè)，全面反映業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中存在的風險點及薄弱環(huán)節(jié)，增強防范、識別和控制風險的能力，保證各項管理制度全面落實，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)總行年度稽核工作計劃，決定對□□支行進行全面稽核。一、□□支行基本情況及分析 □□支行目前共有干部職工 名，下轄□□、□□分理處和□□分理處三個網(wǎng)點。崗位分工如下：副行長 □□，信貸經(jīng)理□□，信貸員□□，主辦會計□□，主出納兼復(fù)核員□□，綜合員□□，綜合柜員共計 名，其他 名。 支行存貸款基本情況 截止2006年 月底, □□支行存款總額為 萬元，按科目劃分，2011活期存款余額 萬元，2051定期存款余額 萬元 ,2111活期儲蓄存款 萬元,2151定期儲蓄存款 萬元,農(nóng)村工商戶存款 萬元，8012承包戶及個體戶結(jié)算存款 萬元。截止2006年 月底, □□支行貸款總額為 萬元，貸款總戶數(shù)為 戶。 按貸款對象劃分，外資企業(yè) 戶,余額 萬元,私營企業(yè) 戶,余額 萬元,個體工商戶 戶,余額 萬元,綜合消費貸款 戶,余額 萬元,助學貸款 戶,余額 萬元。按貸款方式劃分，抵押貸款 萬元，擔保貸款 萬元，質(zhì)押貸款 萬元。按貸款形態(tài)劃分，全部為正常貸款。按五級分類口徑劃分，正常類貸款 萬元，關(guān)注類貸款 萬元，次級類貸款 萬元。2005年營業(yè)收入 萬元，營業(yè)支出 萬元，實現(xiàn)賬面利潤 萬元，人均賬面利潤 萬元，應(yīng)付未付利息余額為 萬元,應(yīng)付未付利息的備付率為 %。二、稽核目標一是通過全面稽核，全面掌握□□支行業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、存在的風險點及管理的薄弱環(huán)節(jié)，促進被稽核單位控制經(jīng)營風險，實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展；二是通過對企事業(yè)貸款的核查，檢查評價貸款的質(zhì)量、風險；三是通過對自然人貸款的核對，檢查是否存在冒名貸款、借戶貸款等違規(guī)現(xiàn)象；四是通過對存款戶、內(nèi)部帳戶、同業(yè)往來及單位長期不動戶存款的核對，檢查是否存在挪用資金等違紀違規(guī)情況。三、稽核范圍□□支行2005年 月至2006年 月底業(yè)務(wù)和管理活動。必要時可以上溯或下延。四、稽核時間及稽核方式 從 月 日至 月 日，采取現(xiàn)場稽核方式。五、稽核內(nèi)容㈠內(nèi)控制度稽核⑴崗位設(shè)置 通過詢問和調(diào)閱有關(guān)內(nèi)部管理制度、各部門崗位責任制及有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、各崗位人員的名單等資料，檢查設(shè)置的崗位是否符合規(guī)定，是否存在重要崗位、要害崗位兼職的現(xiàn)象，各崗位設(shè)置是否存在明顯的缺陷、疏漏或隱患。⑵各崗位職責分工 通過調(diào)閱崗位責任制，查看各個崗位是否具備正式、成文的職責說明，分工是否體現(xiàn)相互監(jiān)督和橫向制約原則。一是檢查各崗位之間在職能上是否相互制約，貸款的調(diào)查崗、檢查崗和決策崗在職能上是否分離；計算機的業(yè)務(wù)操作與授權(quán)是否分離；二是檢查重要崗位的設(shè)置能否防范風險，是否遵循了必要的分離原則，如匯票印、證、押是否實行“三分開”，重要空白憑證保管與使用是否分離，臨柜人員與復(fù)核員是否分離等。⑶重要崗位人員是否實行定期輪崗 調(diào)閱重要崗位人員的交接登記簿、工作資料，查看重要崗位人員是否按照規(guī)定實行定期輪崗制度，并與會計憑證上的紀錄進行校對。行長是否堅持“五個一”檢查，重點檢查行長“五個一”登記簿記錄，詢問有關(guān)人員，查看行長是否堅持每月不定期執(zhí)行一次庫存現(xiàn)金檢查、重要空白憑證檢查、經(jīng)費檢查、貸款會辦記錄、安全保衛(wèi)檢查。⑷會計主管執(zhí)行委派制 根據(jù)會計主管委派制度，檢查會計主管人員是否積極支持、配合、協(xié)助被委派單位負責人合規(guī)合法的經(jīng)營管理，做好參謀和助手；是否督促貫徹執(zhí)行本行各項制度，落實內(nèi)部管理規(guī)定、工作制度
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