昆山農(nóng)村商業(yè)銀行xx支行全面稽核方案-文庫吧在線文庫
【正文】 的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)被稽核單位控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展；二是通過對企事業(yè)貸款的核查，檢查評價(jià)貸款的質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)；三是通過對自然人貸款的核對，檢查是否存在冒名貸款、借戶貸款等違規(guī)現(xiàn)象；四是通過對存款戶、內(nèi)部帳戶、同業(yè)往來及單位長期不動(dòng)戶存款的核對，檢查是否存在挪用資金等違紀(jì)違規(guī)情況。行長是否堅(jiān)持“五個(gè)一”檢查，重點(diǎn)檢查行長“五個(gè)一”登記簿記錄，詢問有關(guān)人員，查看行長是否堅(jiān)持每月不定期執(zhí)行一次庫存現(xiàn)金檢查、重要空白憑證檢查、經(jīng)費(fèi)檢查、貸款會(huì)辦記錄、安全保衛(wèi)檢查。⑤、手續(xù)費(fèi)收支：手續(xù)費(fèi)收入是否入帳，有無不入帳或少入帳；手續(xù)費(fèi)支出手續(xù)是否合規(guī)，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支。⑶對帳制度是否堅(jiān)持每年第一季度為對賬季，由內(nèi)勤負(fù)責(zé)核對貸款、由外勤負(fù)責(zé)核對存款，回收率要求100%；其余三個(gè)季度存款不低于90%、貸款不低于99%；是否對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核對；是否堅(jiān)持按月進(jìn)行同業(yè)往來賬務(wù)核對，余額對賬單發(fā)出、收回是否及時(shí)，簽發(fā)時(shí)是否有簽收手續(xù)，賬務(wù)核對是否正確；總行與支行之間的往來，是否按月自上而下寄送對賬單，是否逐筆勾對發(fā)生額和余額，往來賬務(wù)是否核對相符。是否執(zhí)行當(dāng)時(shí)記帳、換人復(fù)核制度，復(fù)核是否及時(shí)。1代保管抵（質(zhì)）押物品是否有登記，出庫是否有客戶簽收。㈢、信貸管理控制稽核A．制度執(zhí)行情況：嚴(yán)格貸款逐級審批制度,檢查是否存在越權(quán)放貸行為，有無與貸審會(huì)審批條件不符的貸款。檢查各支行是否建立貸款會(huì)辦小組，會(huì)辦記錄是否完整，會(huì)辦意見是否明確，會(huì)辦人員是否簽字。1有無發(fā)放冒名頂替貸款。1不良貸款是否按規(guī)定催收（含置換貸款）。檢查保證人是否具有保證資格，是否存在公司為股東提供擔(dān)保，保證人是否具備擔(dān)保能力（保證人對外擔(dān)?？傤~、注冊資本、自身負(fù)債），貸款展期是否征得保證人同意并辦妥相應(yīng)手續(xù)，公司制企業(yè)對外擔(dān)保，是否有董事會(huì)、股東會(huì)同意保證決議書，是否存在相互擔(dān)保、循環(huán)擔(dān)保的情況。（包括抵押、質(zhì)押、保證合同、抵押品評估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證及其他項(xiàng)權(quán)證）。七、稽核依據(jù)檢查依據(jù)如下：《支付結(jié)算辦法》《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》《大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理辦法》《人民銀行同城票據(jù)交換管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》《中國人民銀行支付結(jié)算辦法》《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈支付結(jié)算辦法〉的通知》《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)基本制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行出納基本制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理工作規(guī)范》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理核算辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行綜合柜員制操作規(guī)程》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行驗(yàn)印系統(tǒng)和操作管理暫行辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金和重要空白憑證管理細(xì)則》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行ＡＴＭ機(jī)管理辦法》《中國人民銀行貸款通則》《中華人民共和國擔(dān)保法》《中國人民銀行貸款通則》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行客戶授信管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行抵貸資產(chǎn)管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)商業(yè)銀行信貸檔案管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行安全保衛(wèi)管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)管理制度》八、稽核的方法和要求聽取行長的工作匯報(bào)，召開職工座談會(huì)?；巳藛T要嚴(yán)格按照稽核方案實(shí)施稽核，稽核過程中無論是否發(fā)現(xiàn)問題，均必須詳細(xì)編寫工作底稿，真實(shí)地反映稽核工作過程。對調(diào)閱資料按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行交接，防止稽核資料的泄密。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)對稽核報(bào)告的批示及被稽核單位的反饋意見，擬寫稽核結(jié)論及處理意見，下發(fā)被稽核單位執(zhí)行。行內(nèi)往來、同業(yè)往來、其它應(yīng)收應(yīng)付款、銀行承兌匯票保證金、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證等，以 月 日余額進(jìn)行核對。 六、稽核組成員的分工稽核組組長：□□，負(fù)責(zé)稽核工作的組織、協(xié)調(diào)，組織進(jìn)場談話，審核稽核報(bào)告，對稽核組工作負(fù)全部責(zé)任。 重要文件，⑴借款人的貸款申請；⑵借款申請書、信貸調(diào)查報(bào)告、會(huì)辦記錄（中長期貸款的可行性分析報(bào)告）、上級有關(guān)審批部門的審批意見或批準(zhǔn)文件、與貸款用途相符的購銷合同；⑶借款合同、貸款授信額度；⑷貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵押合同、保證合同、質(zhì)押合同、抵押品評估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證（例如土地證、房產(chǎn)證等）；⑸借款人還款計(jì)劃或還款承諾。按各戶貸款余額逐筆檢查抵押貸款的他行權(quán)證,看是否對抵押物進(jìn)行了選擇、鑒定、估價(jià)，并提出合理的抵押率，所取得抵押物品的他行權(quán)證是否真實(shí)、有效；檢查發(fā)放貸款合同編號與抵押合同編號是否一致，貸款發(fā)放金額是否超過最高權(quán)利價(jià)；檢查公司制貸款，是否有董事會(huì)同意貸款決議、同意抵押決議書，第三人抵押的是否有承諾書，如第
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