昆山農(nóng)村商業(yè)銀行xx支行全面稽核方案-wenkub.com
2025-06-04 01:17 本頁(yè)面
【正文】 對(duì)調(diào)閱資料按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行交接，防止稽核資料的泄密。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)稽核報(bào)告的批示及被稽核單位的反饋意見(jiàn)，擬寫(xiě)稽核結(jié)論及處理意見(jiàn)，下發(fā)被稽核單位執(zhí)行?；巳藛T要嚴(yán)格按照稽核方案實(shí)施稽核，稽核過(guò)程中無(wú)論是否發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，均必須詳細(xì)編寫(xiě)工作底稿，真實(shí)地反映稽核工作過(guò)程。行內(nèi)往來(lái)、同業(yè)往來(lái)、其它應(yīng)收應(yīng)付款、銀行承兌匯票保證金、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證等，以 月 日余額進(jìn)行核對(duì)。七、稽核依據(jù)檢查依據(jù)如下：《支付結(jié)算辦法》《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》《大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理辦法》《人民銀行同城票據(jù)交換管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》《中國(guó)人民銀行支付結(jié)算辦法》《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈支付結(jié)算辦法〉的通知》《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)基本制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行出納基本制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理工作規(guī)范》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理核算辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行綜合柜員制操作規(guī)程》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行驗(yàn)印系統(tǒng)和操作管理暫行辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金和重要空白憑證管理細(xì)則》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行ＡＴＭ機(jī)管理辦法》《中國(guó)人民銀行貸款通則》《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》《中國(guó)人民銀行貸款通則》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行客戶授信管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行抵貸資產(chǎn)管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)商業(yè)銀行信貸檔案管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行安全保衛(wèi)管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)管理制度》八、稽核的方法和要求聽(tīng)取行長(zhǎng)的工作匯報(bào)，召開(kāi)職工座談會(huì)。 六、稽核組成員的分工稽核組組長(zhǎng)：□□，負(fù)責(zé)稽核工作的組織、協(xié)調(diào)，組織進(jìn)場(chǎng)談話，審核稽核報(bào)告，對(duì)稽核組工作負(fù)全部責(zé)任。（包括抵押、質(zhì)押、保證合同、抵押品評(píng)估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證及其他項(xiàng)權(quán)證）。 重要文件，⑴借款人的貸款申請(qǐng)；⑵借款申請(qǐng)書(shū)、信貸調(diào)查報(bào)告、會(huì)辦記錄（中長(zhǎng)期貸款的可行性分析報(bào)告）、上級(jí)有關(guān)審批部門(mén)的審批意見(jiàn)或批準(zhǔn)文件、與貸款用途相符的購(gòu)銷(xiāo)合同；⑶借款合同、貸款授信額度；⑷貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵押合同、保證合同、質(zhì)押合同、抵押品評(píng)估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證（例如土地證、房產(chǎn)證等）；⑸借款人還款計(jì)劃或還款承諾。檢查保證人是否具有保證資格，是否存在公司為股東提供擔(dān)保，保證人是否具備擔(dān)保能力（保證人對(duì)外擔(dān)保總額、注冊(cè)資本、自身負(fù)債），貸款展期是否征得保證人同意并辦妥相應(yīng)手續(xù)，公司制企業(yè)對(duì)外擔(dān)保，是否有董事會(huì)、股東會(huì)同意保證決議書(shū)，是否存在相互擔(dān)保、循環(huán)擔(dān)保的情況。按各戶貸款余額逐筆檢查抵押貸款的他行權(quán)證,看是否對(duì)抵押物進(jìn)行了選擇、鑒定、估價(jià)，并提出合理的抵押率，所取得抵押物品的他行權(quán)證是否真實(shí)、有效；檢查發(fā)放貸款合同編號(hào)與抵押合同編號(hào)是否一致，貸款發(fā)放金額是否超過(guò)最高權(quán)利價(jià)；檢查公司制貸款，是否有董事會(huì)同意貸款決議、同意抵押決議書(shū)，第三人抵押的是否有承諾書(shū)，如第三人為公司，是否有董事會(huì)同意抵押決議書(shū)；檢查董事會(huì)同意貸款、抵押決議填寫(xiě)內(nèi)容是否為偽造、克隆；抵押物是否參加保險(xiǎn)。1不良貸款是否按規(guī)定催收（含置換貸款）。1年度內(nèi)有無(wú)違規(guī)為企業(yè)或個(gè)人拆借資金擔(dān)保（包括開(kāi)保函、空頭還貸證明單、空頭存單、空頭支票、匯票等）。1有無(wú)發(fā)放冒名頂替貸款。貸款展期。檢查各支行是否建立貸款會(huì)辦小組，會(huì)辦記錄是否完整，會(huì)辦意見(jiàn)是否明確，會(huì)辦人員是否簽字。②貸時(shí)審查，檢查是否與借款人簽訂了借款合同、保證合同或抵押合同，合同要求和內(nèi)容是否齊全完整，簽訂的合同是否具有法律效力；是否根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力等情況合理確定貸款期限；貸款利率的確定是否符合規(guī)定，是否按合同約定及時(shí)發(fā)放貸款；是否辦妥他行權(quán)證；關(guān)聯(lián)交易是否按總行關(guān)于關(guān)聯(lián)交易管理辦法操作。㈢、信貸管理控制稽核A．制度執(zhí)行情況：嚴(yán)格貸款逐級(jí)審批制度,檢查是否存在越權(quán)放貸行為，有無(wú)與貸審會(huì)審批條件不符的貸款。1其他各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況。1代保管抵（質(zhì)）押物品是否有登記，出庫(kù)是否有客戶簽收。柜員是否執(zhí)行每天二次軋庫(kù)，記錄是否齊全，是否執(zhí)行庫(kù)包雙人雙鎖、卡把復(fù)核制度。是否執(zhí)行當(dāng)時(shí)記帳、換人復(fù)核制度，復(fù)核是否及時(shí)。⑹、同城交換和大額支付系統(tǒng)檢查同城票據(jù)崗位設(shè)置是否合理，職責(zé)分工是否明確；科目分戶設(shè)置是否正確；是否按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)、安全辦理票據(jù)交換業(yè)務(wù)；有無(wú)隨意壓票、退票、截留挪用客戶和他行資金、無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)的行為；是否每日核對(duì)收妥抵用憑證與清單。⑶對(duì)帳制度是否堅(jiān)持每年第一季度為對(duì)賬季
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