昆山農(nóng)村商業(yè)銀行xx支行全面稽核方案-wenkub
2023-06-22 01:17:42 本頁面
【正文】 ，由內(nèi)勤負責(zé)核對貸款、由外勤負責(zé)核對存款，回收率要求100%；其余三個季度存款不低于90%、貸款不低于99%；是否對未達賬項進行跟蹤核對；是否堅持按月進行同業(yè)往來賬務(wù)核對，余額對賬單發(fā)出、收回是否及時，簽發(fā)時是否有簽收手續(xù)，賬務(wù)核對是否正確；總行與支行之間的往來，是否按月自上而下寄送對賬單，是否逐筆勾對發(fā)生額和余額，往來賬務(wù)是否核對相符。⑶會計、出納基本制度 Ⅰ、帳戶管理 ?、拧⒔Y(jié)算賬戶開立、使用、變更與撤消及賬戶重要資料的管理。⑤、手續(xù)費收支：手續(xù)費收入是否入帳，有無不入帳或少入帳；手續(xù)費支出手續(xù)是否合規(guī)，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支。㈡財務(wù)會計控制稽核(1)財務(wù)收支是否真實，費用列支是否合規(guī)，①、費用憑證的合法性、真實性；是否有超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支；應(yīng)有個人負擔(dān)的是否有集體列支。行長是否堅持“五個一”檢查，重點檢查行長“五個一”登記簿記錄，詢問有關(guān)人員，查看行長是否堅持每月不定期執(zhí)行一次庫存現(xiàn)金檢查、重要空白憑證檢查、經(jīng)費檢查、貸款會辦記錄、安全保衛(wèi)檢查。五、稽核內(nèi)容㈠內(nèi)控制度稽核⑴崗位設(shè)置 通過詢問和調(diào)閱有關(guān)內(nèi)部管理制度、各部門崗位責(zé)任制及有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、各崗位人員的名單等資料，檢查設(shè)置的崗位是否符合規(guī)定，是否存在重要崗位、要害崗位兼職的現(xiàn)象，各崗位設(shè)置是否存在明顯的缺陷、疏漏或隱患。二、稽核目標(biāo)一是通過全面稽核，全面掌握□□支行業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、存在的風(fēng)險點及管理的薄弱環(huán)節(jié)，促進被稽核單位控制經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展；二是通過對企事業(yè)貸款的核查，檢查評價貸款的質(zhì)量、風(fēng)險；三是通過對自然人貸款的核對，檢查是否存在冒名貸款、借戶貸款等違規(guī)現(xiàn)象；四是通過對存款戶、內(nèi)部帳戶、同業(yè)往來及單位長期不動戶存款的核對，檢查是否存在挪用資金等違紀(jì)違規(guī)情況。按貸款方式劃分，抵押貸款 萬元，擔(dān)保貸款 萬元，質(zhì)押貸款 萬元。崗位分工如下：副行長 □□，信貸經(jīng)理□□，信貸員□□，主辦會計□□，主出納兼復(fù)核員□□，綜合員□□，綜合柜員共計 名，其他 名。為了做好全面稽核試點工作，建好“樣板工程”，提高稽核效率，確保完成全年全面稽核工作任務(wù)，各地仍要高度重視制定全面稽核方案這一重要環(huán)節(jié)，對現(xiàn)已制定的方案組織一次回頭看，規(guī)范完善、查遺補缺。 中國最龐大的下載資料庫 (整理. 版權(quán)歸原作者所有) 如果您不是在 網(wǎng)站下載此資料的, 不要隨意相信. 請訪問3722, 【編者按】近期，全省各聯(lián)社（農(nóng)商行、農(nóng)合行）深入貫徹落實全省農(nóng)村信用社稽核工作會議精神，扎實有序開展全面稽核工作試點。現(xiàn)將昆山農(nóng)商行對下屬一家支行進行全面稽核制定的《全面稽核方案》印發(fā)給你們，該《方案》比較規(guī)范、全面、切實可行，希各地認真取長補短、學(xué)習(xí)借鑒，根據(jù)你聯(lián)社（行）被稽核單位的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度及稽核工作的復(fù)雜程度，靈活確定項目稽核方案。 支行存貸款基本情況 截止2006年 月底, □□支行存款總額為 萬元，按科目劃分，2011活期存款余額 萬元，2051定期存款余額 萬元 ,2111活期儲蓄存款 萬元,2151定期儲蓄存款 萬元,農(nóng)村工商戶存款 萬元，8012承包戶及個體戶結(jié)算存款 萬元。按貸款形態(tài)劃分，全部為正常貸款。三、稽核范圍□□支行2005年 月至2006年 月底業(yè)務(wù)和管理活動。⑵各崗位職責(zé)分工 通過調(diào)閱崗位責(zé)任制，查看各個崗位是否具備正式、成文的職責(zé)說明，分工是否體現(xiàn)相互監(jiān)督和橫向制約原則。⑷會計主管執(zhí)行委派制 根據(jù)會計主管委派制度，檢查會計主管人員是否積極支持、配合、協(xié)助被委派單位負責(zé)人合規(guī)合法的經(jīng)營管理，做好參謀和助手；是否督促貫徹執(zhí)行本行各項制度，落實內(nèi)部管理規(guī)定、工作制度的操作規(guī)程；是否對支行的費用開支、業(yè)務(wù)經(jīng)營、會計檔案管理等工作的合規(guī)性進行管理和監(jiān)督；是否對會計差錯、事故和違規(guī)違紀(jì)行為及時組織追查，分析原因并落實整改措施；是否對總行職能管理和監(jiān)督部門要求了解的有關(guān)情況，如實匯報，積極協(xié)助和配合上級單位的會計檢查工作；是否每季向總行報告單位資金運作和經(jīng)營效益情況，及時報告被委派單位財會管理中的重大問題；是否對被委派單位上報的財務(wù)報表和財務(wù)報告的真實性承擔(dān)責(zé)任；是否履行授權(quán)范圍內(nèi)的其他管理職責(zé)和工作職責(zé)。②、利息收支情況：復(fù)核定期結(jié)息、利率的執(zhí)行情況；有無隨意不計利息或少計利息；有無調(diào)整計息積數(shù)的情況、有無手工補收、付利息的情況等。⑥其他收支情況：資產(chǎn)（抵貸資產(chǎn)）租賃、變賣收入情況；是否存在帳外經(jīng)營情況；各項提留是否按標(biāo)準(zhǔn)計提、是否按規(guī)定上劃；表內(nèi)表外應(yīng)收未收利息增減變動情況是否正常、檢查變動的原因及帳務(wù)處理情況。開銷戶登記簿登記是否齊全，檢查單位存款賬戶開立是否符合賬戶管理規(guī)定；是否存在公款私存現(xiàn)象；檢查存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶是否有
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