【正文】 貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵押合同、保證合同、質(zhì)押合同、抵押品評(píng)估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證（例如土地證、房產(chǎn)證等）；⑸借款人還款計(jì)劃或還款承諾。行內(nèi)往來、同業(yè)往來、其它應(yīng)收應(yīng)付款、銀行承兌匯票保證金、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證等，以 月 日余額進(jìn)行核對(duì)。對(duì)調(diào)閱資料按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行交接，防止稽核資料的泄密。七、稽核依據(jù)檢查依據(jù)如下：《支付結(jié)算辦法》《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》《大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理辦法》《人民銀行同城票據(jù)交換管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》《中國人民銀行支付結(jié)算辦法》《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈支付結(jié)算辦法〉的通知》《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)基本制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行出納基本制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理工作規(guī)范》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理核算辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行綜合柜員制操作規(guī)程》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行驗(yàn)印系統(tǒng)和操作管理暫行辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金和重要空白憑證管理細(xì)則》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行ＡＴＭ機(jī)管理辦法》《中國人民銀行貸款通則》《中華人民共和國擔(dān)保法》《中國人民銀行貸款通則》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行客戶授信管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行抵貸資產(chǎn)管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)商業(yè)銀行信貸檔案管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行安全保衛(wèi)管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)管理制度》八、稽核的方法和要求聽取行長的工作匯報(bào)，召開職工座談會(huì)。檢查保證人是否具有保證資格，是否存在公司為股東提供擔(dān)保，保證人是否具備擔(dān)保能力（保證人對(duì)外擔(dān)保總額、注冊(cè)資本、自身負(fù)債），貸款展期是否征得保證人同意并辦妥相應(yīng)手續(xù)，公司制企業(yè)對(duì)外擔(dān)保，是否有董事會(huì)、股東會(huì)同意保證決議書，是否存在相互擔(dān)保、循環(huán)擔(dān)保的情況。1有無發(fā)放冒名頂替貸款。㈢、信貸管理控制稽核A．制度執(zhí)行情況：嚴(yán)格貸款逐級(jí)審批制度,檢查是否存在越權(quán)放貸行為，有無與貸審會(huì)審批條件不符的貸款。是否執(zhí)行當(dāng)時(shí)記帳、換人復(fù)核制度，復(fù)核是否及時(shí)。⑤、手續(xù)費(fèi)收支：手續(xù)費(fèi)收入是否入帳，有無不入帳或少入帳；手續(xù)費(fèi)支出手續(xù)是否合規(guī)，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支。二、稽核目標(biāo)一是通過全面稽核，全面掌握□□支行業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)被稽核單位控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展；二是通過對(duì)企事業(yè)貸款的核查，檢查評(píng)價(jià)貸款的質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)；三是通過對(duì)自然人貸款的核對(duì)，檢查是否存在冒名貸款、借戶貸款等違規(guī)現(xiàn)象；四是通過對(duì)存款戶、內(nèi)部帳戶、同業(yè)往來及單位長期不動(dòng)戶存款的核對(duì)，檢查是否存在挪用資金等違紀(jì)違規(guī)情況。 中國最龐大的下載資料庫 (整理. 版權(quán)歸原作者所有) 如果您不是在 網(wǎng)站下載此資料的, 不要隨意相信. 請(qǐng)?jiān)L問3722, 【編者按】近期，全省各聯(lián)社（農(nóng)商行、農(nóng)合行）深入貫徹落實(shí)全省農(nóng)村信用社稽核工作會(huì)議精神，扎實(shí)有序開展全面稽核工作試點(diǎn)。三、稽核范圍□□支行2005年 月至2006年 月底業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。⑥其他收支情況：資產(chǎn)（抵貸資產(chǎn)）租賃、變賣收入情況；是否存在帳外經(jīng)營情況；各項(xiàng)提留是否按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提、是否按規(guī)定上劃；表內(nèi)表外應(yīng)收未收利息增減變動(dòng)情況是否正常、檢查變動(dòng)的原因及帳務(wù)處理情況。匯票簽發(fā)是否執(zhí)行印、證、壓“三分開”制度，是否存在交叉保管現(xiàn)象，交接手續(xù)是否齊全。檢查是否按季度對(duì)授信企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)情況、非財(cái)務(wù)因素、擔(dān)保情況、現(xiàn)金流量進(jìn)行分析；是否按貸審會(huì)授信要求逐季下降；年度授信要求條件是否落實(shí)。1檢查借款人身份證件和營業(yè)執(zhí)照,看有無跨地區(qū)貸款。 C、貸款檔案管理方面：Ⅰ、企事業(yè)單位貸款檔案。現(xiàn)場(chǎng)觀察一線柜員業(yè)務(wù)操作，檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度落實(shí)情況。九、本稽核方案報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后實(shí)施。根據(jù)□□支行 月底信貸報(bào)表,按四級(jí)分類無不良貸款；按2005年底五級(jí)分類有 戶次級(jí)貸款 萬元；綜合上述情況，確定如下 戶貸款單位進(jìn)行核查：…… 合計(jì)金額 萬元，占企業(yè)單位總戶數(shù) %，占單位貸款總額 %；自然人貸款剔 戶 萬元，其余全部核對(duì)。 借款人和保證人的財(cái)務(wù)信息，⑴借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、借款人的其他財(cái)務(wù)信息，例如在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況；⑵保證人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、營業(yè)執(zhí)照、董事會(huì)同意保證決議。1是否存在同一借款人在我行兩家以上（含兩家）支行取得新增