昆山農村商業(yè)銀行xx支行全面稽核方案-資料下載頁
2025-06-07 01:17本頁面
【正文】 人手一件，是否放置在隨手可取的地方；⑷滅火器材是否配備，設備是否完好；⑸是否能認真執(zhí)行守庫值班制度；⑹是否熟悉各項應急預案；⑺CK報警系統(tǒng)是否處于正常工作狀態(tài)；⑻是否每天堅持使用“CK”報警系統(tǒng)；⑼營業(yè)場所及門前監(jiān)控是否每天正常錄像；⑽營業(yè)間的邊門或通勤門是否即開即鎖；⑾是否認真執(zhí)行“三不留”規(guī)定。㈤、計算機風險控制稽核⑴計算機系統(tǒng)的各項管理制度，機房管理是否嚴格，機房環(huán)境是否整潔，各電子設備運轉是否正常；⑵業(yè)務授權是否嚴格執(zhí)行；⑶柜員密碼是否定期更換，柜員調動是否及時注銷原操作員號，是否設置了不恰當?shù)牟僮鲉T號；⑷數(shù)據(jù)修改申請是否及時記錄于會計主管工作日記。 六、稽核組成員的分工稽核組組長：□□，負責稽核工作的組織、協(xié)調，組織進場談話，審核稽核報告，對稽核組工作負全部責任。主稽人：□□，負責稽核組成員工作分工，復核稽核工作底稿、稽核事實確認書，對稽核材料進行匯總，編制稽核報告?；私M成員：□□負責管理控制稽核及安全保衛(wèi)控制稽核；□□、□□負責財務會計控制稽核；、□□、□□負責信貸管理控制稽核；□□負責電子數(shù)據(jù)下載及分析、計算機風險控制稽核。各成員負責編制分工內稽核事項工作底稿、稽核事實確認書，對分工稽核事項負全部責任。七、稽核依據(jù)檢查依據(jù)如下：《支付結算辦法》《儲蓄管理條例》《個人存款賬戶實名制規(guī)定》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》《金融機構反洗錢規(guī)定》《大額實時支付系統(tǒng)業(yè)務管理辦法》《人民銀行同城票據(jù)交換管理辦法》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》《中國人民銀行支付結算辦法》《中國人民銀行關于印發(fā)〈支付結算辦法〉的通知》《中國人民銀行關于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》《昆山農村商業(yè)銀行會計基本制度》《昆山農村商業(yè)銀行出納基本制度》《昆山農村商業(yè)銀行會計業(yè)務管理工作規(guī)范》《昆山農村商業(yè)銀行財務管理實施細則》《昆山農村商業(yè)銀行固定資產管理核算辦法》《昆山農村商業(yè)銀行綜合柜員制操作規(guī)程》《昆山農村商業(yè)銀行驗印系統(tǒng)和操作管理暫行辦法》《昆山農村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金和重要空白憑證管理細則》《昆山農村商業(yè)銀行ＡＴＭ機管理辦法》《中國人民銀行貸款通則》《中華人民共和國擔保法》《中國人民銀行貸款通則》《昆山農村商業(yè)銀行貸款管理制度》《昆山農村商業(yè)銀行客戶授信管理辦法》《昆山農村商業(yè)銀行貸款管理制度》《昆山農村商業(yè)銀行抵貸資產管理辦法》《昆山農村商業(yè)商業(yè)銀行信貸檔案管理辦法》《昆山農村商業(yè)銀行安全保衛(wèi)管理辦法》《昆山農村商業(yè)銀行計算機管理制度》八、稽核的方法和要求聽取行長的工作匯報，召開職工座談會?，F(xiàn)場觀察一線柜員業(yè)務操作，檢查各項業(yè)務規(guī)章制度落實情況。根據(jù)稽核內容，調閱財務會計報表、帳簿、信貸檔案、會議記錄等資料，通過抽查、碰打、盤點、核對等方式對稽核事項逐項落實；調閱2005年 月 日… 共計 天會計憑證。根據(jù)□□支行 月底信貸報表,按四級分類無不良貸款；按2005年底五級分類有 戶次級貸款 萬元；綜合上述情況，確定如下 戶貸款單位進行核查：…… 合計金額 萬元，占企業(yè)單位總戶數(shù) %，占單位貸款總額 %；自然人貸款剔 戶 萬元，其余全部核對。行內往來、同業(yè)往來、其它應收應付款、銀行承兌匯票保證金、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證等，以 月 日余額進行核對。單位存款根據(jù)半年內借方發(fā)生額累計不超過5萬元且余額5萬元以上單位全部進行核對,經過計算機篩選確定以下單位進行上門核對: ……對在稽核過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，必須在第一時間向總行主要領導匯報。實行稽核項目責任制?；私M組長負總責，主稽人及成員對分工事項負責?；巳藛T要嚴格按照稽核方案實施稽核，稽核過程中無論是否發(fā)現(xiàn)問題，均必須詳細編寫工作底稿，真實地反映稽核工作過程。對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要由被稽核單位負責人及相關責任人現(xiàn)場簽名確認?；私Y束后應對稽核情況進行總結、匯總分析，及時完成稽核報告。稽核報告應對稽核發(fā)現(xiàn)的問題提出針對性整改意見、對有關責任人員的違規(guī)違紀行為提出與違規(guī)事實、處罰辦法相適應的處理建議。根據(jù)領導對稽核報告的批示及被稽核單位的反饋意見，擬寫稽核結論及處理意見，下發(fā)被稽核單位執(zhí)行。1嚴格執(zhí)行稽核紀律。要嚴于職守，不徇私情，不得接受被稽核單位的宴請、娛樂消費，樹立和維護稽核隊伍形象。1做好稽核保密工作。對調閱資料按規(guī)定手續(xù)進行交接，防止稽核資料的泄密。九、本稽核方案報經分管領導審批同意后實施。 昆山農村商業(yè)銀行審計稽核部 2006年3月12日分管領導批示： 20
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