昆山農(nóng)村商業(yè)銀行xx支行全面稽核方案-資料下載頁
2025-06-07 01:17本頁面
【正文】 人手一件，是否放置在隨手可取的地方；⑷滅火器材是否配備，設(shè)備是否完好；⑸是否能認(rèn)真執(zhí)行守庫值班制度；⑹是否熟悉各項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案；⑺CK報警系統(tǒng)是否處于正常工作狀態(tài)；⑻是否每天堅(jiān)持使用“CK”報警系統(tǒng)；⑼營業(yè)場所及門前監(jiān)控是否每天正常錄像；⑽營業(yè)間的邊門或通勤門是否即開即鎖；⑾是否認(rèn)真執(zhí)行“三不留”規(guī)定。㈤、計(jì)算機(jī)風(fēng)險控制稽核⑴計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的各項(xiàng)管理制度，機(jī)房管理是否嚴(yán)格，機(jī)房環(huán)境是否整潔，各電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常；⑵業(yè)務(wù)授權(quán)是否嚴(yán)格執(zhí)行；⑶柜員密碼是否定期更換，柜員調(diào)動是否及時注銷原操作員號，是否設(shè)置了不恰當(dāng)?shù)牟僮鲉T號；⑷數(shù)據(jù)修改申請是否及時記錄于會計(jì)主管工作日記。 六、稽核組成員的分工稽核組組長：□□，負(fù)責(zé)稽核工作的組織、協(xié)調(diào)，組織進(jìn)場談話，審核稽核報告，對稽核組工作負(fù)全部責(zé)任。主稽人：□□，負(fù)責(zé)稽核組成員工作分工，復(fù)核稽核工作底稿、稽核事實(shí)確認(rèn)書，對稽核材料進(jìn)行匯總，編制稽核報告?；私M成員：□□負(fù)責(zé)管理控制稽核及安全保衛(wèi)控制稽核；□□、□□負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會計(jì)控制稽核；、□□、□□負(fù)責(zé)信貸管理控制稽核；□□負(fù)責(zé)電子數(shù)據(jù)下載及分析、計(jì)算機(jī)風(fēng)險控制稽核。各成員負(fù)責(zé)編制分工內(nèi)稽核事項(xiàng)工作底稿、稽核事實(shí)確認(rèn)書，對分工稽核事項(xiàng)負(fù)全部責(zé)任。七、稽核依據(jù)檢查依據(jù)如下：《支付結(jié)算辦法》《儲蓄管理?xiàng)l例》《個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》《大額實(shí)時支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理辦法》《人民銀行同城票據(jù)交換管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》《中國人民銀行支付結(jié)算辦法》《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈支付結(jié)算辦法〉的通知》《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行會計(jì)基本制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行出納基本制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行會計(jì)業(yè)務(wù)管理工作規(guī)范》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理核算辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行綜合柜員制操作規(guī)程》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行驗(yàn)印系統(tǒng)和操作管理暫行辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金和重要空白憑證管理細(xì)則》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行ＡＴＭ機(jī)管理辦法》《中國人民銀行貸款通則》《中華人民共和國擔(dān)保法》《中國人民銀行貸款通則》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行客戶授信管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理制度》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行抵貸資產(chǎn)管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)商業(yè)銀行信貸檔案管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行安全保衛(wèi)管理辦法》《昆山農(nóng)村商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)管理制度》八、稽核的方法和要求聽取行長的工作匯報，召開職工座談會?，F(xiàn)場觀察一線柜員業(yè)務(wù)操作，檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度落實(shí)情況。根據(jù)稽核內(nèi)容，調(diào)閱財(cái)務(wù)會計(jì)報表、帳簿、信貸檔案、會議記錄等資料，通過抽查、碰打、盤點(diǎn)、核對等方式對稽核事項(xiàng)逐項(xiàng)落實(shí)；調(diào)閱2005年 月 日… 共計(jì) 天會計(jì)憑證。根據(jù)□□支行 月底信貸報表,按四級分類無不良貸款；按2005年底五級分類有 戶次級貸款 萬元；綜合上述情況，確定如下 戶貸款單位進(jìn)行核查：…… 合計(jì)金額 萬元，占企業(yè)單位總戶數(shù) %，占單位貸款總額 %；自然人貸款剔 戶 萬元，其余全部核對。行內(nèi)往來、同業(yè)往來、其它應(yīng)收應(yīng)付款、銀行承兌匯票保證金、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證等，以 月 日余額進(jìn)行核對。單位存款根據(jù)半年內(nèi)借方發(fā)生額累計(jì)不超過5萬元且余額5萬元以上單位全部進(jìn)行核對,經(jīng)過計(jì)算機(jī)篩選確定以下單位進(jìn)行上門核對: ……對在稽核過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，必須在第一時間向總行主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。實(shí)行稽核項(xiàng)目責(zé)任制?；私M組長負(fù)總責(zé)，主稽人及成員對分工事項(xiàng)負(fù)責(zé)?；巳藛T要嚴(yán)格按照稽核方案實(shí)施稽核，稽核過程中無論是否發(fā)現(xiàn)問題，均必須詳細(xì)編寫工作底稿，真實(shí)地反映稽核工作過程。對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要由被稽核單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人現(xiàn)場簽名確認(rèn)?；私Y(jié)束后應(yīng)對稽核情況進(jìn)行總結(jié)、匯總分析，及時完成稽核報告?；藞蟾鎽?yīng)對稽核發(fā)現(xiàn)的問題提出針對性整改意見、對有關(guān)責(zé)任人員的違規(guī)違紀(jì)行為提出與違規(guī)事實(shí)、處罰辦法相適應(yīng)的處理建議。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)對稽核報告的批示及被稽核單位的反饋意見，擬寫稽核結(jié)論及處理意見，下發(fā)被稽核單位執(zhí)行。1嚴(yán)格執(zhí)行稽核紀(jì)律。要嚴(yán)于職守，不徇私情，不得接受被稽核單位的宴請、娛樂消費(fèi)，樹立和維護(hù)稽核隊(duì)伍形象。1做好稽核保密工作。對調(diào)閱資料按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行交接，防止稽核資料的泄密。九、本稽核方案報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后實(shí)施。 昆山農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)稽核部 2006年3月12日分管領(lǐng)導(dǎo)批示： 20
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