昆山農(nóng)村商業(yè)銀行xx支行全面稽核方案-免費閱讀
【正文】 要嚴于職守，不徇私情，不得接受被稽核單位的宴請、娛樂消費，樹立和維護稽核隊伍形象。實行稽核項目責任制。稽核組成員：□□負責管理控制稽核及安全保衛(wèi)控制稽核；□□、□□負責財務(wù)會計控制稽核；、□□、□□負責信貸管理控制稽核；□□負責電子數(shù)據(jù)下載及分析、計算機風險控制稽核。 Ⅱ、自然人、一般客戶和其他客戶檔案： 農(nóng)戶、種養(yǎng)業(yè)貸款檔案：借款人申請書，種養(yǎng)業(yè)承包合同、農(nóng)戶種養(yǎng)業(yè)經(jīng)濟檔案聯(lián)系卡、借款人及保證人身份證、短期借款申請書、會辦記錄、借款合同、貸款擔保的有關(guān)法律性文件。檢查質(zhì)押物是否規(guī)范、合法，出質(zhì)人與借款人是否為同一人，他人出質(zhì)物是否出具承諾書，出質(zhì)人（含財產(chǎn)共有人）是否同時出具承諾、提供有效身份證明；出質(zhì)物是否進行凍結(jié)止付，出質(zhì)金額與借款金額是否超過人民銀行規(guī)定比例；質(zhì)押貸款期限是否超過質(zhì)物期限。1貸款合同專用章是否按總行規(guī)定使用，是否建立貸款合同專用章登記制度。是否嚴格執(zhí)行《貸款通則》規(guī)定，有無向關(guān)系人發(fā)放貸款。 嚴防操作風險,檢查三崗分設(shè)情況:是否按規(guī)定設(shè)立調(diào)查崗、檢查崗和決策崗，各崗是否由本人簽署，意見是否明確。⑵、總分核對：①內(nèi)部手工帳簿帳戶設(shè)立是否齊全，賬頁使用是否正確，記載是否正確，銷帳是否及時；②借據(jù)明細與各科目是否一致，科目歸屬是否正確，借據(jù)要素是否齊全、正確；③庫存現(xiàn)金檢查，各庫包現(xiàn)金與帳面數(shù)是否一致；④重要空白憑證檢查，帳實是否相符；銷號是否銜接，有無跳號使用；⑤抵（質(zhì)）押物品帳面數(shù)與實物是否一致，進出庫記錄是否齊全；⑥匯票保證金、應解匯款帳、卡是否相符，應解匯款支取時手續(xù)是否齊全；⑦定期結(jié)息收息入帳是否與損益一致，應收利息帳實是否相符；⑧抵貸資產(chǎn)、票據(jù)置換帳據(jù)是否一致，歷年帳銷案存檔案與表外科目是否一致，核銷手續(xù)是否符合規(guī)定；⑨歷年尾零戶核對，未銷明細與余額是否一致，支取手續(xù)是否符合規(guī)定。領(lǐng)回現(xiàn)金是否及時清點，現(xiàn)金調(diào)撥是否即時開出現(xiàn)金調(diào)撥單。⑺、基本制度執(zhí)行和會計核算質(zhì)量a、基本制度掛失手續(xù)是否齊全，有無建立掛失登記簿，掛失補發(fā)是否符合規(guī)定，掛失資料是否妥善保管。⑵儲蓄存款賬戶的管理。③、金融機構(gòu)往來利息收支：利率是否按規(guī)定執(zhí)行，是否及時入帳，有無不入帳或少入帳的情況，有無多支少收的情況。一是檢查各崗位之間在職能上是否相互制約，貸款的調(diào)查崗、檢查崗和決策崗在職能上是否分離；計算機的業(yè)務(wù)操作與授權(quán)是否分離；二是檢查重要崗位的設(shè)置能否防范風險，是否遵循了必要的分離原則，如匯票印、證、押是否實行“三分開”，重要空白憑證保管與使用是否分離，臨柜人員與復核員是否分離等。按五級分類口徑劃分，正常類貸款 萬元，關(guān)注類貸款 萬元，次級類貸款 萬元。昆山農(nóng)村商業(yè)銀行□□支行全面稽核方案為了進一步加強內(nèi)控制度建設(shè)，全面反映業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中存在的風險點及薄弱環(huán)節(jié)，增強防范、識別和控制風險的能力，保證各項管理制度全面落實，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)總行年度稽核工作計劃，決定對□□支行進行全面稽核。但是，從各單位所制定方案的規(guī)范化、科學性、嚴謹性來看，仍存在一定的不平衡性，特別是部分單位存在不符合被稽核單位實際，照搬照抄《示范文本》的現(xiàn)象。 按貸款對象劃分，外資企業(yè) 戶,余額 萬元,私營企業(yè) 戶,余額 萬元,個體工商戶 戶,余額 萬元,綜合消費貸款 戶,余額 萬元,助學貸款 戶,余額 萬元。四、稽核時間及稽核方式 從 月 日至 月 日，采取現(xiàn)場稽核方式。同時如前期因違規(guī)經(jīng)營而受到處罰，是否整改落實，是否有重復違規(guī)現(xiàn)象存在。自有資產(chǎn)管理是否規(guī)范,收到租金是否及時入帳等。檢查是否按要求成立專門的反洗錢小組，建立和完善相應的辦事程序；是否嚴格遵循“了解你的客戶”的原則，審查客戶資金來源的真實性和合法性；分工是否明確，職責是否清晰；是否制定了反洗錢業(yè)務(wù)的學習、宣傳工作計劃，是否有相關(guān)工作記錄；是否對大額和可疑人民幣資金支付交易進行記錄；是否對交易異常的存款賬戶進行監(jiān)控和分析；是否對頻繁大額存取等異常情況設(shè)置標識、限制或停止取款等加以控制，是否及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)通報可疑交易。非營業(yè)時間現(xiàn)金、印章、壓數(shù)機、重要空白憑證、有價單證是否入箱上鎖、入庫保管，柜員離柜是否退出操作系統(tǒng)，款、證、章是否入箱上鎖。1ATM機長款是否及時查明原因，有無隱瞞不報或不入帳的情況。①貸前調(diào)查，檢查借款人的貸款主體資格認定是否符合規(guī)定；借款是否有正式借款申請書，內(nèi)容是否完整；借款人是否符合貸款基本條件；是否提供財務(wù)報表和必要的資料，是否存在提供虛假報表、隱瞞重要事實的情況；是否對借款人進行信用等級評估，內(nèi)容的完整和評估的質(zhì)量如何；是否核實擔保人資信狀況和抵押品狀況；是否對借款用途及合法性、安全性、贏利性進行調(diào)查，是否存在用貸款炒賣證券、期貨、房地產(chǎn)，牟取非法收入，從事股本權(quán)益投資情況；借款人是否在本行中的二個支行貸款；調(diào)查人員對貸款能否發(fā)放是否提出明確、客觀的意見。
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