昆山農(nóng)村商業(yè)銀行xx支行全面稽核方案-全文預覽
【正文】 期更換，柜員調(diào)動是否及時注銷原操作員號，是否設置了不恰當?shù)牟僮鲉T號；⑷數(shù)據(jù)修改申請是否及時記錄于會計主管工作日記。個體、工商戶貸款檔案：借款人申請書，購銷合同、營業(yè)執(zhí)照復印件、公司型企業(yè)財務報表、借款人身份證、短期借款申請書、會辦記錄、借款合同、貸款擔保的有關法律性文件。 借款人和保證人的財務信息，⑴借款人的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、借款人的其他財務信息，例如在其他金融機構的融資情況；⑵保證人的資產(chǎn)負債表、損益表、營業(yè)執(zhí)照、董事會同意保證決議。保證手續(xù)方面。 B．依法管貸情況： 抵押手續(xù)方面。1不良貸款的認定是否符合規(guī)定的權限、程序，是否按“五級分類法”的要求劃分并如實反映貸款形態(tài)。1是否存在同一借款人在我行兩家以上（含兩家）支行取得新增貸款。有無自批自貸行為。檢查貸款科目是否混用，有無長期貸款在流動資金科目發(fā)放。會辦制度。①貸前調(diào)查，檢查借款人的貸款主體資格認定是否符合規(guī)定；借款是否有正式借款申請書，內(nèi)容是否完整；借款人是否符合貸款基本條件；是否提供財務報表和必要的資料，是否存在提供虛假報表、隱瞞重要事實的情況；是否對借款人進行信用等級評估，內(nèi)容的完整和評估的質(zhì)量如何；是否核實擔保人資信狀況和抵押品狀況；是否對借款用途及合法性、安全性、贏利性進行調(diào)查，是否存在用貸款炒賣證券、期貨、房地產(chǎn)，牟取非法收入，從事股本權益投資情況；借款人是否在本行中的二個支行貸款；調(diào)查人員對貸款能否發(fā)放是否提出明確、客觀的意見。⑶、各類登記簿檢查：①登記簿是否按規(guī)定設立，是否齊全，是否使用統(tǒng)一新版的登記簿；②各類登記簿有無漏登記、錯登記、總分不符、銷號不銜接等情況。1ATM機長款是否及時查明原因，有無隱瞞不報或不入帳的情況。庫房是否執(zhí)行“雙人管庫、同進同出”，庫房鑰匙是否執(zhí)行“垂直交接”原則。非營業(yè)時間現(xiàn)金、印章、壓數(shù)機、重要空白憑證、有價單證是否入箱上鎖、入庫保管，柜員離柜是否退出操作系統(tǒng)，款、證、章是否入箱上鎖。會計檔案是否歸檔及時，調(diào)閱手續(xù)是否齊全。檢查是否按要求成立專門的反洗錢小組，建立和完善相應的辦事程序；是否嚴格遵循“了解你的客戶”的原則，審查客戶資金來源的真實性和合法性；分工是否明確，職責是否清晰；是否制定了反洗錢業(yè)務的學習、宣傳工作計劃，是否有相關工作記錄；是否對大額和可疑人民幣資金支付交易進行記錄；是否對交易異常的存款賬戶進行監(jiān)控和分析；是否對頻繁大額存取等異常情況設置標識、限制或停止取款等加以控制，是否及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構通報可疑交易。是否嚴格執(zhí)行儲蓄實名制規(guī)定；定期存款提前支取是否符合有關規(guī)定；存單、存折、卡的掛失手續(xù)是否合規(guī)、掛失記錄是否齊全、補發(fā)手續(xù)是否完善；存款的凍結(jié)、止付、劃款等是否符合規(guī)定。自有資產(chǎn)管理是否規(guī)范,收到租金是否及時入帳等。④、應收應付款項：應收款是否為正常業(yè)務掛帳，須報總行審批是否有審批手續(xù)、票據(jù)是否合規(guī)、齊全；是否有利用應收應付款任意借款給他人或為他人墊資；帳戶變動情況是否正常。同時如前期因違規(guī)經(jīng)營而受到處罰，是否整改落實，是否有重復違規(guī)現(xiàn)象存在。⑶重要崗位人員是否實行定期輪崗 調(diào)閱重要崗位人員的交接登記簿、工作資料，查看重要崗位人員是否按照規(guī)定實行定期輪崗制度，并與會計憑證上的紀錄進行校對。四、稽核時間及稽核方式 從 月 日至 月 日，采取現(xiàn)場稽核方式。2005年營業(yè)收入 萬元，營業(yè)支出 萬元，實現(xiàn)賬面利潤 萬元，人均賬面利潤 萬元，應付未付利息余額為 萬元,應付未付利息的備付率為 %。 按貸款對象劃分，外資企業(yè) 戶,余額 萬元,私營企業(yè) 戶,余額 萬元,個體工商戶 戶,余額 萬元,綜合消費貸款 戶,余額 萬元,助學貸款 戶,余額 萬元。一、□□支行基本情況及分析 □□支行目前共有干部職工 名，下轄□□、□□分理處和□□分理處三個網(wǎng)點。但是，從各單位所制定方案的規(guī)范化、科學性、嚴謹性來看，仍存在一定的不平衡性，特別是部分單位存在不符合被稽核單位實際，照搬照抄《示范文本》的現(xiàn)象。各單位以省聯(lián)社稽核處研究出臺的《江蘇省農(nóng)村信用社全面稽核方案示范文本（討論稿）》為參照模式，制定了全面稽核方案。昆山農(nóng)村商業(yè)銀行□□支行全面稽核方案為了進一步加強內(nèi)控制度建設，全面反映業(yè)務經(jīng)營過程中存在的風險點及薄弱環(huán)節(jié)，增強防范、識別和控制風險的能力，保證各項管理制度全面落實，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)總行年度稽核工作計劃，決定對□□支行進行全面稽核。截止2006年 月底, □□支行貸款總額為 萬元，貸款總戶數(shù)為 戶。按五級分類口徑劃分，正常類貸款 萬元，關注類貸款 萬元，次級類貸款 萬元。必要時可以上溯或下延。一是檢查各崗位之間在職能上是否相互制約，貸款的調(diào)查崗、檢查崗和決策崗在職能上是否分離；計算機的業(yè)務操作與授權是否分離；二是檢查重要崗位的設置能否防范風險，是否
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