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昆山農(nóng)村商業(yè)銀行xx支行全面稽核方案-全文預(yù)覽

2025-06-28 01:17 上一頁面

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【正文】 期更換,柜員調(diào)動是否及時注銷原操作員號,是否設(shè)置了不恰當(dāng)?shù)牟僮鲉T號;⑷數(shù)據(jù)修改申請是否及時記錄于會計主管工作日記。個體、工商戶貸款檔案:借款人申請書,購銷合同、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司型企業(yè)財務(wù)報表、借款人身份證、短期借款申請書、會辦記錄、借款合同、貸款擔(dān)保的有關(guān)法律性文件。 借款人和保證人的財務(wù)信息,⑴借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、借款人的其他財務(wù)信息,例如在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況;⑵保證人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、營業(yè)執(zhí)照、董事會同意保證決議。保證手續(xù)方面。 B.依法管貸情況: 抵押手續(xù)方面。1不良貸款的認(rèn)定是否符合規(guī)定的權(quán)限、程序,是否按“五級分類法”的要求劃分并如實反映貸款形態(tài)。1是否存在同一借款人在我行兩家以上(含兩家)支行取得新增貸款。有無自批自貸行為。檢查貸款科目是否混用,有無長期貸款在流動資金科目發(fā)放。會辦制度。①貸前調(diào)查,檢查借款人的貸款主體資格認(rèn)定是否符合規(guī)定;借款是否有正式借款申請書,內(nèi)容是否完整;借款人是否符合貸款基本條件;是否提供財務(wù)報表和必要的資料,是否存在提供虛假報表、隱瞞重要事實的情況;是否對借款人進(jìn)行信用等級評估,內(nèi)容的完整和評估的質(zhì)量如何;是否核實擔(dān)保人資信狀況和抵押品狀況;是否對借款用途及合法性、安全性、贏利性進(jìn)行調(diào)查,是否存在用貸款炒賣證券、期貨、房地產(chǎn),牟取非法收入,從事股本權(quán)益投資情況;借款人是否在本行中的二個支行貸款;調(diào)查人員對貸款能否發(fā)放是否提出明確、客觀的意見。⑶、各類登記簿檢查:①登記簿是否按規(guī)定設(shè)立,是否齊全,是否使用統(tǒng)一新版的登記簿;②各類登記簿有無漏登記、錯登記、總分不符、銷號不銜接等情況。1ATM機(jī)長款是否及時查明原因,有無隱瞞不報或不入帳的情況。庫房是否執(zhí)行“雙人管庫、同進(jìn)同出”,庫房鑰匙是否執(zhí)行“垂直交接”原則。非營業(yè)時間現(xiàn)金、印章、壓數(shù)機(jī)、重要空白憑證、有價單證是否入箱上鎖、入庫保管,柜員離柜是否退出操作系統(tǒng),款、證、章是否入箱上鎖。會計檔案是否歸檔及時,調(diào)閱手續(xù)是否齊全。檢查是否按要求成立專門的反洗錢小組,建立和完善相應(yīng)的辦事程序;是否嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”的原則,審查客戶資金來源的真實性和合法性;分工是否明確,職責(zé)是否清晰;是否制定了反洗錢業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、宣傳工作計劃,是否有相關(guān)工作記錄;是否對大額和可疑人民幣資金支付交易進(jìn)行記錄;是否對交易異常的存款賬戶進(jìn)行監(jiān)控和分析;是否對頻繁大額存取等異常情況設(shè)置標(biāo)識、限制或停止取款等加以控制,是否及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通報可疑交易。是否嚴(yán)格執(zhí)行儲蓄實名制規(guī)定;定期存款提前支取是否符合有關(guān)規(guī)定;存單、存折、卡的掛失手續(xù)是否合規(guī)、掛失記錄是否齊全、補(bǔ)發(fā)手續(xù)是否完善;存款的凍結(jié)、止付、劃款等是否符合規(guī)定。自有資產(chǎn)管理是否規(guī)范,收到租金是否及時入帳等。④、應(yīng)收應(yīng)付款項:應(yīng)收款是否為正常業(yè)務(wù)掛帳,須報總行審批是否有審批手續(xù)、票據(jù)是否合規(guī)、齊全;是否有利用應(yīng)收應(yīng)付款任意借款給他人或為他人墊資;帳戶變動情況是否正常。同時如前期因違規(guī)經(jīng)營而受到處罰,是否整改落實,是否有重復(fù)違規(guī)現(xiàn)象存在。⑶重要崗位人員是否實行定期輪崗 調(diào)閱重要崗位人員的交接登記簿、工作資料,查看重要崗位人員是否按照規(guī)定實行定期輪崗制度,并與會計憑證上的紀(jì)錄進(jìn)行校對。四、稽核時間及稽核方式  從 月 日至 月 日,采取現(xiàn)場稽核方式。2005年營業(yè)收入 萬元,營業(yè)支出 萬元,實現(xiàn)賬面利潤 萬元,人均賬面利潤 萬元,應(yīng)付未付利息余額為 萬元,應(yīng)付未付利息的備付率為 %。 按貸款對象劃分,外資企業(yè) 戶,余額 萬元,私營企業(yè) 戶,余額 萬元,個體工商戶 戶,余額 萬元,綜合消費(fèi)貸款 戶,余額 萬元,助學(xué)貸款 戶,余額 萬元。一、□□支行基本情況及分析 □□支行目前共有干部職工 名,下轄□□、□□分理處和□□分理處三個網(wǎng)點。但是,從各單位所制定方案的規(guī)范化、科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性來看,仍存在一定的不平衡性,特別是部分單位存在不符合被稽核單位實際,照搬照抄《示范文本》的現(xiàn)象。各單位以省聯(lián)社稽核處研究出臺的《江蘇省農(nóng)村信用社全面稽核方案示范文本(討論稿)》為參照模式,制定了全面稽核方案。昆山農(nóng)村商業(yè)銀行□□支行全面稽核方案為了進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),全面反映業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中存在的風(fēng)險點及薄弱環(huán)節(jié),增強(qiáng)防范、識別和控制風(fēng)險的能力,保證各項管理制度全面落實,提高經(jīng)營管理水平,根據(jù)總行年度稽核工作計劃,決定對□□支行進(jìn)行全面稽核。截止2006年 月底, □□支行貸款總額為 萬元,貸款總戶數(shù)為 戶。按五級分類口徑劃分,正常類貸款 萬元,關(guān)注類貸款 萬元,次級類貸款 萬元。必要時可以上溯或下延。一是檢查各崗位之間在職能上是否相互制約,貸款的調(diào)查崗、檢查崗和決策崗在職能上是否分離;計算機(jī)的業(yè)務(wù)操作與授權(quán)是否分離;二是檢查重要崗位的設(shè)置能否防范風(fēng)險,是否
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