某置業(yè)公司財(cái)務(wù)管理體系-支票管理程序(存儲(chǔ)版)
【正文】 領(lǐng)用支票的報(bào)帳沖銷手續(xù)。 6 報(bào)銷審定 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 分管副總 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽 《費(fèi)用報(bào)銷單》，交出納； 超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷，由總裁辦公會(huì)通過(guò)，分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。 7 支票申領(lǐng)登記 出納 出納保管《支票領(lǐng)用單》待經(jīng)辦人報(bào)帳，并將支票申領(lǐng)簽發(fā)情況登記支票登記薄。 3 支票簽發(fā)的審批 出納 經(jīng)辦人 出納將填寫(xiě)好的支票交經(jīng)辦人，經(jīng)辦人核對(duì)無(wú)誤后于《付款審批單》簽字確認(rèn)。 本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司，其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。 空白支票的管理 步驟 工作內(nèi)容 涉及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 1 空白支票保管 出 納 空白支票由出納負(fù)責(zé)保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。 2 支票申領(lǐng)審批 分管副總 總經(jīng)理 支票領(lǐng)用單須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后，交財(cái)務(wù)部。 2 對(duì)外結(jié)算類報(bào)帳 經(jīng)辦人 對(duì)外業(yè)務(wù)或非業(yè)務(wù)的結(jié)算，經(jīng)付款審批程序，見(jiàn)各類付款管理程序文件。 9 入帳 出納 會(huì)計(jì) 出納將《付款審批單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》轉(zhuǎn)至?xí)?jì)入帳，沖銷原其他應(yīng)收款明細(xì)。 5 超預(yù)算報(bào)銷補(bǔ)充程序 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 預(yù)算管理員 超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷，《費(fèi)用報(bào)銷單》返回經(jīng)辦人填寫(xiě)《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》，本部門經(jīng)理審簽，預(yù)算管理員審核。 6 支票申領(lǐng)確認(rèn) 出納 經(jīng)辦人 出納將填寫(xiě)好的支票交 經(jīng)辦人，經(jīng)辦人核對(duì)無(wú)誤后于《支票領(lǐng)用單》簽字確認(rèn)。 2 雙印鑒管理 出納 會(huì)計(jì) 支票分別由出納加蓋財(cái)務(wù)章，會(huì)計(jì)加蓋法人名章。 適用范圍 本程序適用于公司支票的申領(lǐng)、簽發(fā)、使用及報(bào)帳活動(dòng)。 2 作廢支票的處理 出納 因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后予以銷毀，銷毀清單應(yīng)存檔備查。 3 支票申領(lǐng)財(cái)務(wù)審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，交出納辦理。 3 日常費(fèi)用類報(bào)帳 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 費(fèi)用類支出，經(jīng)辦人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》，附原始憑證 ，如為出差的，附原
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1