超越集團(tuán)賬款管理制度(存儲版)
【正文】 據(jù)實填寫，不得遺漏； （二）發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因； （三）經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一寫明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。 第十四條 各員銷售時，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的 50％（所售對象為私人時，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價或損失的 100％）。 第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙“問題賬款”的處理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，保衛(wèi)部并可視情節(jié)輕重簽請懲處。 第五條 業(yè)務(wù)代表所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時，應(yīng)交客戶以店章及簽集團(tuán)賬款管理制度（草案） 12 名背書，經(jīng)事業(yè)部（子公司）主管核閱后繳交出納，若因疏忽所遭致的損失，則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及事業(yè)部（子公司）主管各負(fù)二分之一的賠償責(zé)任。 第十一條 沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致呆賬，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)代表負(fù)全數(shù)賠償責(zé)任。 （六）超過 15‰以上，即行調(diào)職，不發(fā)年終 獎金。 第二十一條 本辦法的呆賬賠償款項，均在該負(fù)責(zé)人員的薪金中，自確定月份開始，逐月扣賠，每月的扣賠金額，由其主管簽呈核準(zhǔn)的金額為準(zhǔn)。 第十八條 事業(yè)部（子公司）因呆賬催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆賬金額的減項。 第十四條 各事業(yè)部（子公司）業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表于其所負(fù)責(zé)的銷售區(qū)域內(nèi)，容許呆賬率（ 即實際發(fā)生呆賬金額除以全年銷售凈額的比率）設(shè)定為全年的5‰。 第九條 各事業(yè)部（子公司）對催收票款的處理， 在 1 個月內(nèi)經(jīng)催告仍無法達(dá)到催收目的，其金額在 2 萬元以上者，應(yīng)即將該案移送保衛(wèi)部依法追訴。 第四條 為適應(yīng)市場，并配合客戶的營業(yè)消長，每年分兩次，可由業(yè)務(wù)代表呈請調(diào)整客戶的信用限額，第一次為 6 月 30 日，第二次為 12 月 31 日，核定方式如第二條。若事后追回產(chǎn)品或貸款時，應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起 4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。 第十二條 “問題賬款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與保衛(wèi)部充分合作，必要時，保衛(wèi)部可借閱有關(guān)單位的賬冊、資料，并應(yīng)請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。 第六條 保衛(wèi)部應(yīng)于收到報告書后 2 日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管協(xié)商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。 第十三條 本公司營業(yè)人員不依本辦法的各項規(guī)定辦理或有勾 結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則論處，情節(jié)重大者應(yīng)移交法辦。 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財務(wù)部辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍 須依上列規(guī)定辦理。 第二條 各營業(yè)部門應(yīng)詳實辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時偵察客戶 信用的變化（可利用機(jī)會通過 A 客戶調(diào)查 B 客戶的信用情況）簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。 第二十四條 壞賬發(fā)生的金額，于當(dāng)月份計算業(yè)務(wù)人員銷售成績時，應(yīng)先予扣減壞賬金額的 300％。 （六）退票的處理 第十七條 “退票通知書”由財務(wù)部填發(fā)，業(yè)務(wù)人員收到后應(yīng)先行核對并于3 日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥交回財務(wù)部。 第十一條 支票的抬頭清寫上“ XX 股份有限公司”全稱。自銷貨日期起 3 個月內(nèi)的票期。 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 3 第二欄：客戶 名稱。 第四條 業(yè)務(wù)人員收到賬單后，于訪問時如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶于賬單上的簽認(rèn)，若未能取得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)盡速于發(fā)貨日起 3 個月內(nèi)，執(zhí)憑收款。反之，若因賬款控制不佳，致賬款比率連續(xù)兩個月 超過以上者，則應(yīng)予嚴(yán)重警告一次的連帶處分。 但隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，賒銷業(yè)務(wù)及信用政策的開展，賬款管理作為一項必不可少的管理活動勢必會提到日程上來。 目 錄 第一章 會計員賬款回收考核辦法 ................... 1 第二章 業(yè)務(wù)員收款守則 ........................... 2 第三章 應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 ................ 6 第四章 問題賬款管理辦法 ......................... 8 第五章 呆賬管理辦法 ............................ 11 第六章 附則 .................................... 15 附件：應(yīng)收賬款管理表格 .......................... 16 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 1 第一章 會計員賬款回收考核辦法 第一條 為激勵各事業(yè)部（子公司）會計人員，努力協(xié)助業(yè)務(wù)代表催收賬款，以加速賬款回收，并借以評核其賬款作業(yè)績效，特制定本辦法。 第六條 收回的票據(jù)，票期逾應(yīng)收票據(jù)管理辦法的票面金額視為未收款。 第六條 屬于本市的直接將現(xiàn)金或支
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