【正文】 年 月 日 日 期 會(huì) 計(jì) 科 目 摘 要 金 額 月 日 主管 制表 盤存單 使用部門： 年 月 日共 頁第 頁 財(cái)產(chǎn)編號(hào) 固 定 資 產(chǎn) 單位 登記卡 盤點(diǎn) 盤盈 盤虧 備注 名稱 規(guī)格 廠牌 數(shù)量 數(shù)量 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 主管 核對(duì) 制表 一式三份：（ 1）職能部門自存 （ 2）會(huì)計(jì)部門 （ 3）總經(jīng)理室 存貨月報(bào)表 類別 存 貨 名 稱 期 初 存 貨 本 期 進(jìn) 貨 本 期 出 庫 本 期 結(jié) 存 數(shù) 量 金 額 數(shù) 量 金 額 數(shù) 量 金 額 數(shù) 量 金 額 合 計(jì) 審核 填表 附注：統(tǒng)一門店業(yè)務(wù)系統(tǒng)后，按商品中類或小類進(jìn)行盤點(diǎn) 預(yù)算控制表 預(yù)算編號(hào)： 月份 預(yù)算科目： 預(yù)算金額： 日 期 憑證號(hào)碼 摘 要 支付金額 累計(jì)金額 超支金額 備 注 月 日 說明：備注 中應(yīng)填寫“變更”或“追加”并注明理由 預(yù)算申請(qǐng)單 編號(hào)： 月 日 單位： 預(yù)算編號(hào) 預(yù)算名稱 用 途 說 明 單 價(jià) 數(shù) 量 申請(qǐng)金額 合 計(jì) 批 示 審核 填寫 預(yù)算統(tǒng)計(jì)表 月份 部門 預(yù)算編號(hào) 預(yù)算科目 預(yù)算金額 實(shí)際支出 差 額 追加預(yù)算 說 明 總經(jīng)理 審核 填表 領(lǐng)款證明單 年 月 日 項(xiàng)目 摘 要 單價(jià) 金額 備注 合計(jì) 購買日期 年 月 日 副總經(jīng)理 出納或會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部長 經(jīng)手人 付款日期 年 月 日 領(lǐng)款人 使用發(fā)票記錄 發(fā)票名稱 公司名稱 門 店名稱 年 上月結(jié) 存 購領(lǐng) 領(lǐng)用 作廢 上繳 本月結(jié) 存 經(jīng)手人簽字 月 日 數(shù)量 起止號(hào) 碼 數(shù)量 起止號(hào) 碼 數(shù)量 起止號(hào) 碼 數(shù)量 起止號(hào) 碼 附注：采用通用的稅務(wù)機(jī)關(guān)印制的發(fā)票領(lǐng)用簿 支票（轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金）使用銷 號(hào)登記簿 編號(hào)： 使用公司： 年 支票順序號(hào) 金額 收款單位 真實(shí)用途 經(jīng)手人蓋章 報(bào)銷日期 月 日 附注：采用通用的支票登記簿 費(fèi)用追加申 請(qǐng)單 編號(hào)： 部門： 年 月 日 費(fèi)用項(xiàng)目 追加金額 追加原因： 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)部長： 主管經(jīng)理： 部門經(jīng)理： 附注：《費(fèi)用追加申請(qǐng)單》中的編號(hào)可與《費(fèi)用申請(qǐng)單》中的編號(hào)一致 。職工人數(shù)） 100% 第一百〇四條 平米效率 =（營業(yè)額247。實(shí)際營業(yè)額） 100% 目前，國內(nèi)以經(jīng)營食品為主的連鎖超級(jí)市場(chǎng)便利店，其綜合費(fèi)用率一般不高于 12%。企業(yè)的經(jīng)營者可以通過對(duì)指標(biāo)的控制實(shí)現(xiàn)自己的經(jīng)營目的。 第六章 財(cái)務(wù)經(jīng)營分析指標(biāo) 分公司財(cái)務(wù)部門有義務(wù)和責(zé)任提供各項(xiàng)“管理數(shù)據(jù)”，給公司的高層領(lǐng)導(dǎo)作參考，也為集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)管理部提供基礎(chǔ)的分析數(shù)據(jù)。 (四 ) 將貨物交付他人代銷，為收到受托人送交的代銷清單的當(dāng)天。 4，全部聯(lián)次 一次開具，內(nèi)容和金額一致。 (二 ) 辦理企業(yè)變更或者注銷登記的同時(shí)，留存的未使用的發(fā)票需及時(shí)辦理變更、繳銷手續(xù)。 第八十四條 普通發(fā)票的使用 (一 ) 發(fā)票必須按號(hào)使用，開具發(fā)票 必須按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐聯(lián)、全聯(lián)一次性如實(shí)開具。 第八十一條 節(jié)儉費(fèi)用開支的鼓勵(lì)政策：分公司各個(gè)部門應(yīng)積極主動(dòng)的控制費(fèi)用，通過強(qiáng)化管理、提高效率來厲行節(jié)約之道。 (二 ) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將總部下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)行分解，下達(dá)到各個(gè)部門。 第七十四條 根據(jù)經(jīng)營管理的需要，分公司應(yīng)對(duì)費(fèi)用按重要性和明晰性原則進(jìn)行分類歸集、分析，以提供必要的決策參考依據(jù)。 第六十八條 分公司對(duì)下屬門店的營業(yè)收入要加強(qiáng)監(jiān)控，確保每日收入順利通暢進(jìn)入到各門店的收入賬戶中。 (二 ) 個(gè)人保管使用的低值 易耗品若丟失或人為損壞，應(yīng)由責(zé)任人照價(jià)賠償；正常損耗、損壞需重新領(lǐng)用時(shí)，必須以舊換新； (三 ) 低值易耗品攤銷一般采用一次攤銷法；如一次性領(lǐng)用量太大，對(duì)當(dāng)前成本費(fèi)用產(chǎn)生較大影響時(shí)，亦可采用分期攤銷法，但攤銷期一般不超過一年。產(chǎn)品、物料入庫前必須經(jīng)過品質(zhì)檢驗(yàn)部門檢驗(yàn)，檢驗(yàn)不合格的不得辦理入庫手續(xù)。財(cái)務(wù)部可根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，嚴(yán)格控制職員借取大額備用金。 (三 ) 各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對(duì)，對(duì)不再使用的帳戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。 (七 ) 出納員必須做到“日清月結(jié)”，日記賬與庫存現(xiàn)金應(yīng)于每日終了后核對(duì)，如出現(xiàn)長短款，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，查明原因后及時(shí) 處理。 第四十八條 在整個(gè)結(jié)算過程中，除了票據(jù)的傳遞、匯總外，在信息系統(tǒng)中也對(duì)每一筆結(jié)算過程有記錄，供應(yīng)商可以根據(jù)自己的結(jié)算卡，在信息系統(tǒng)中查詢到每一筆結(jié)算交易的處理進(jìn)程。 (三 ) 集團(tuán)結(jié)算中心將分公司財(cái)務(wù)部送交的結(jié)算單匯總，同時(shí)和采購部留存?zhèn)浒傅牟少徍贤藢?duì)，查明供貨商的運(yùn)送數(shù)量和價(jià)格。目的是更好調(diào)配集團(tuán)內(nèi)部的資源，統(tǒng)一結(jié)算，統(tǒng)一納稅。 第三十五條 分公司年度預(yù)算修改流程圖 部門名稱 財(cái)務(wù)部 流程名稱 年度預(yù)算修改流程 層 次 概 要 分公司總經(jīng)理 分公司部門 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)管理部 總經(jīng)理 董事會(huì) A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 分公司名稱 密 級(jí) 共 1 頁 第 1 頁 簽發(fā)人 簽發(fā)日期 修改申請(qǐng)書 修改草案 匯總草案 審核核 N 編制修改建議 編制調(diào)整預(yù)算表 Y 整理上報(bào) Y 審核核 審批核 Y N 提出意見 N 執(zhí)行 備案 下達(dá)預(yù)算調(diào)整書 第三十六條 節(jié)點(diǎn) B1 集團(tuán)總部董事會(huì)下達(dá) 的年度預(yù)算計(jì)劃，下達(dá)到分公司各部門后，有可能受國家行業(yè)政策和政府規(guī)定，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)影響，行業(yè)工資增長率，稅收政策以及其他變動(dòng)因素影響，需要做出一定的調(diào)整和修改。