企業(yè)內(nèi)部控制制度——貨幣資金管理(存儲(chǔ)版)
【正文】 下開(kāi)展工作。電腦需進(jìn)行加密處理。.審核無(wú)誤的收、付款憑證，應(yīng)立即辦理收、付款手續(xù)。..股份公司資金支出權(quán)限：（1）l 其他日常項(xiàng)目：主要是指在預(yù)算額度內(nèi)，為公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用類、資產(chǎn)類支出、往來(lái)款項(xiàng)核算等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。萬(wàn)元人民幣以上的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽署意見(jiàn)，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后辦理財(cái)務(wù)手續(xù)；252。（3）各單位提出備用金限額申請(qǐng)，報(bào)公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批。各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷，結(jié)清借款。.各單位財(cái)務(wù)部門(mén)建立票據(jù)登記簿，逐筆記錄每一應(yīng)收票據(jù)種類、編號(hào)、出票日期、票面金額以及交易合同等資料，便于管理分析。..按規(guī)定的時(shí)限開(kāi)具票據(jù)；（5）.. 各單位銀行票據(jù)、財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章分別由不同的人員進(jìn)行保管。. 貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。12. 控制文件《現(xiàn)金管理暫行條例》《支付結(jié)算辦法》《晉城藍(lán)焰煤業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》《晉城藍(lán)焰煤業(yè)股份有限公司票據(jù)管理辦法》13. 附則. 制度的起草與歸口管理. 本內(nèi)部控制制度體系由XXXXX內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)收集整理各單位提出的修改意見(jiàn)，并安排有關(guān)人員進(jìn)行專題討論，對(duì)修改信息進(jìn)行全面評(píng)估后組織編輯修改內(nèi)部控制制度體系文件。. 對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的對(duì)外投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，審計(jì)部應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司管理層，有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)查明原因，采取措施加以糾正和完善。. 貨幣資金內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：. 貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。. 票據(jù)經(jīng)管人員工作變動(dòng)，應(yīng)辦理交接手續(xù)。.票面金額與實(shí)際收支的金額相符；（3）..出納收到單證時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審查，各項(xiàng)目要素是否符合規(guī)定，內(nèi)容是否完整；手續(xù)齊全的及時(shí)放入保險(xiǎn)柜內(nèi)。.出納根據(jù)審批后的《借款申請(qǐng)單》進(jìn)行付款。備用金主要用于各業(yè)務(wù)單位和部門(mén)的經(jīng)常性的、小金額的日常費(fèi)用開(kāi)支及其他零星開(kāi)支。萬(wàn)元人民幣以內(nèi)的款項(xiàng)，由公司財(cái)務(wù)部資金科科長(zhǎng)簽署意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字后辦理財(cái)務(wù)手續(xù)；l 100萬(wàn)元人民幣以內(nèi)的款項(xiàng)，由公司財(cái)務(wù)部資金科科長(zhǎng)簽署意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字后辦理財(cái)務(wù)手續(xù)；252。 2000運(yùn)銷分公司和供應(yīng)分公司資金支出權(quán)限：所有款項(xiàng)支付均由分公司經(jīng)理審批。公司及各單位資金支出審批程序：...公司財(cái)務(wù)部定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。.網(wǎng)上銀行賬戶管理.公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)基本賬戶和專用存款賬戶。出納每日必須進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，由資金主管進(jìn)行復(fù)核，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。出納從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提取。.以上結(jié)算起點(diǎn)定為職工工資、津貼；（2）.計(jì)劃外資金審批程序同預(yù)算外支出審批程序。.礦和各分公司的財(cái)務(wù)部門(mén)組織本部門(mén)的資金計(jì)劃編制，公司財(cái)務(wù)部組織股份公司本部的資金計(jì)劃編制。公司所有資金收支必須納入計(jì)劃及預(yù)算管理，堅(jiān)持以收定支，量入為出。公司設(shè)立內(nèi)部銀行，對(duì)各單位實(shí)行收支兩條線管理，其收入均應(yīng)通過(guò)收入專戶劃入內(nèi)部銀行賬戶，支出由內(nèi)部銀行統(tǒng)一撥付?，F(xiàn)金管理3銀行賬戶管理4內(nèi)部銀行管理5銀行存款管理6票據(jù)印鑒管理圖：貨幣資金管理內(nèi)控程序.萬(wàn)元以上，150授權(quán)審批內(nèi)容可以參見(jiàn)下表：審批部門(mén)及人員審批事項(xiàng)各礦運(yùn)銷、供應(yīng)分公司股份公司本部高管層董事長(zhǎng)財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)分管領(lǐng)導(dǎo)主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)經(jīng)理相關(guān)科室資金科科長(zhǎng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管副總經(jīng)理總經(jīng)理總經(jīng)理辦公會(huì)資金計(jì)劃編制審核編制審核匯總、擬訂審核審核審批銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)審核申請(qǐng)審核審核審批銀行賬戶撤消申請(qǐng)審核申請(qǐng)審核審核審批各單位經(jīng)濟(jì)往來(lái)款項(xiàng)采用現(xiàn)金結(jié)算申請(qǐng)審核申請(qǐng)審核審批各單位備用金限額申請(qǐng)審核申請(qǐng)審核審批各單位部門(mén)資金支付一萬(wàn)元以下的款項(xiàng)審批一萬(wàn)元以上、五十萬(wàn)元以下的款項(xiàng)審核審批五十萬(wàn)元以上的款項(xiàng)審核審批分公司資金支出審核審批股份公司
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1