財務(wù)報銷操作管理制度02(存儲版)
【正文】 分管公司領(lǐng)導：按審批權(quán)限審批并簽字；6) 財務(wù)總監(jiān)：a) 做出是否可以報銷的終審意見；b) 如果終審意見為不同意報銷，加注審核意見并報執(zhí)行總裁或總裁審核。3) 公司總裁本人的費用支出：由執(zhí)行總裁和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)名審批。項目所用設(shè)備、材料、輔料采購支出的報銷審批，按項目預算管理、合同管理等相關(guān)制度執(zhí)行。 如果責任中心的季度實際執(zhí)行結(jié)果偏離季度預算≥177。 審批人：指按照本制度規(guī)定有權(quán)進行審批的各級主管和公司領(lǐng)導。6 費用支出數(shù)額較大，經(jīng)辦人員墊付有困難時，可向財務(wù)部借款。12 本制度自發(fā)布之日起實行，以前的規(guī)定與本規(guī)定不符的，按本規(guī)定執(zhí)行。8 財務(wù)部發(fā)現(xiàn)以下情況，可拒絕報銷人的申請并報告有關(guān)部門進行調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果視情節(jié)輕重對有關(guān)責任人進行處罰： 沒有有效的審批人簽字的； 審批人越權(quán)簽字或不按規(guī)定授權(quán)導致公司產(chǎn)生經(jīng)濟損失的，審批人要承擔直接責任； 申請人假冒審批人簽字的，申請人承擔直接責任； 有審批權(quán)的各級主管違反本制度第三條第2款的規(guī)定，將本人的費用支出授意由下屬作為“經(jīng)辦人”，而自已作為審批人簽字的，該主管負主要直接責任；其代辦的下屬如果不如實旁注“代”或向財務(wù)部或內(nèi)部審計部匯報真實情況的，負連帶責任。4) 財務(wù)部經(jīng)理：簽字并提出審核意見。2) 有權(quán)審批的各級主管人員本人的費用原則上應(yīng)由本人親自填寫支出申請或報銷單據(jù)，并報上一級主管審批簽字；如由助理或秘書代辦，按本制度“”的有關(guān)規(guī)定辦理。 項目直
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