【正文】 ，無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫清楚、正確，數(shù)量、單價(jià)、金額的計(jì)算有無(wú)錯(cuò)誤，大小寫金額是否相符等。 4．因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便等特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便，必須使用現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)向開戶銀行提出書面申請(qǐng)，由企業(yè)財(cái)務(wù) 總監(jiān) 簽字蓋章，開戶銀行審批后，予以支付現(xiàn)金。有關(guān)現(xiàn)金支付須經(jīng)采購(gòu)部門填制應(yīng)付憑單，并經(jīng) 應(yīng)付會(huì)計(jì) 審核，財(cái)務(wù) 副總 和總 經(jīng)理 按權(quán)限審批。不合格貨物應(yīng)辦理退貨。運(yùn)輸部門應(yīng)于貨物退回后，采購(gòu)部和財(cái)務(wù) 中心 在 ERP 中可以查詢到 。 3．折扣金額審批后，采購(gòu)部應(yīng)編制借項(xiàng)憑單。 第 4 條 應(yīng)付賬款必須及時(shí)登記到應(yīng)付賬款賬簿 1．應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證及時(shí)登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。 3．財(cái)務(wù) 中心 相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期從供應(yīng)商處取得對(duì)賬單，并進(jìn)行核對(duì)、調(diào)節(jié)工作。 第 15 條 應(yīng)付票據(jù)要按照號(hào)碼順序及時(shí)進(jìn)行保存。 第 9 條 應(yīng)付賬款的檢查 1．財(cái)物部 按月從供應(yīng)方取得對(duì)賬單、與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，若有差異應(yīng)查明差異產(chǎn)生的原因。這些憑證主要是供應(yīng)商開具的發(fā)票、質(zhì)量管理部門的驗(yàn)收證明、銀行轉(zhuǎn)來(lái)的結(jié)算憑證等。 1．采購(gòu)員因?qū)?gòu)貨質(zhì)量不滿意而向供應(yīng)商提 出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來(lái)最終確定。 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 第 4 條 貨物出庫(kù)。 第 2 條 退貨條件。 第 16 條 財(cái)務(wù) 中心 將收到購(gòu)貨發(fā)票、驗(yàn)收證明、結(jié)算憑證與購(gòu)貨訂單、購(gòu)貨合同等進(jìn)行復(fù)核，檢查其真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和正確性。 2．財(cái)務(wù) 中心 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金使用規(guī)定從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取后支付。 第 8 條 完整性審核。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 6 付款控制制度 采購(gòu)授權(quán)審批與申請(qǐng)審批制度無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái)無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ww. ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái)企業(yè)內(nèi)部控制 —— 采購(gòu) 1 采購(gòu)授權(quán)審批制度制度名稱采購(gòu)授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1條 目菲頒欺歸應(yīng)輥逮按繩拓套屹拽膨通 銀瑞逐得遺涌寫韻智狙剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽(yáng)譚軍與途抄愚頤設(shè) 制度名稱 付款控制制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 4 條 財(cái)務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。 第 11 條 貨物檢 驗(yàn)結(jié)果處理。 2．屬于 自然溢余的，由物料管理部門在收貨時(shí)在備注欄注明自然溢余數(shù)量或重量，經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門主管同意后進(jìn)行收貨，并通知采購(gòu)人員。同時(shí)，驗(yàn)收人員填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單并在上面簽字。 第 3 條 貨物的驗(yàn)收由質(zhì) 控中心 主導(dǎo)，會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)部 門、使用部門和采購(gòu)部共同驗(yàn)收，對(duì)收到貨物的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。 （ 3） 財(cái)務(wù)中心根據(jù) ERP 中的采購(gòu)訂單和采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行比對(duì) ，作為入賬憑證。 第 6 章 訂單的控制 第 20 條 選定合格的供應(yīng)商后，采購(gòu)員在合格的供應(yīng)商名單內(nèi)找出合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。 2．樣品應(yīng)為供應(yīng)商正常經(jīng)營(yíng)情況下的具有代 表性的商品，數(shù)量應(yīng)多于兩件。 （ 4）上述所有部門共同對(duì)采購(gòu)的價(jià)格、交貨時(shí)間進(jìn)行評(píng)價(jià)。 （ 3）有良好的售前、售后服務(wù)措施和服務(wù)意識(shí)。 2．以最佳成本為原則確定最經(jīng)濟(jì)的訂貨方式 采購(gòu)時(shí)間通常是按照庫(kù)存量控制的方法確定采購(gòu)時(shí)間。 第 3 章 采購(gòu)數(shù)量控制 第 5 條 采購(gòu)數(shù)量應(yīng)該嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行確定。 4．比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)方式 選擇三家以上的供應(yīng)商，就其質(zhì)量、價(jià)格、供貨期等進(jìn)行對(duì)比分析，在符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，選擇價(jià)格最低的供應(yīng)商。 第 2 條 責(zé)權(quán)單位 1．采購(gòu)部負(fù)責(zé)本制度的制定、修改、廢除等工作。 2．對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)控。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 3 采購(gòu)預(yù)算管理制度 采購(gòu)授權(quán)審批與申請(qǐng)審批制度無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái)無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ww. ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái)企業(yè)內(nèi)部控制 —— 采購(gòu) 1 采購(gòu)授權(quán)審批制度制度名稱采購(gòu)授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1條 目菲頒欺歸應(yīng)輥逮按繩拓套屹拽膨通銀瑞逐得遺涌寫韻智狙 剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽(yáng)譚軍與途抄愚頤設(shè) 制度名稱 采購(gòu)預(yù)算管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 目的 為了避免盲目采購(gòu)，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保采購(gòu)資金合理的需要，特制定本制度。 第 11 條 請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)的撤銷。 第 10 條 免開請(qǐng)購(gòu)單部分。 （ 1）請(qǐng)購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)庫(kù)存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算以及庫(kù)存情況開立請(qǐng)購(gòu)單。 1．特殊服務(wù)項(xiàng)目請(qǐng)購(gòu)是指保險(xiǎn)、廣告、法律和審計(jì)等服務(wù)采購(gòu)申請(qǐng)。 第 5 條 臨時(shí)性商品的請(qǐng)購(gòu)。 （ 3）當(dāng)生產(chǎn)所需材料和倉(cāng)庫(kù)最低庫(kù)存量合計(jì)已超過庫(kù)存數(shù)量時(shí)，則同意請(qǐng)購(gòu)。 1．采購(gòu)部負(fù)責(zé)企業(yè)所需物資的采購(gòu)工作。 第 10 條 賬務(wù)處理 1．財(cái)務(wù) 中心 在采購(gòu)單據(jù)齊全的情況下，按照《會(huì)計(jì)核算規(guī)定》及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。 （ 4）采購(gòu)計(jì)劃外的所有采購(gòu)項(xiàng)目合同，須由財(cái)務(wù) 中心 核對(duì)后，交財(cái) 務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批后，簽訂購(gòu)貨合同。 2．采購(gòu)預(yù)算及計(jì)劃外采購(gòu)項(xiàng)目均由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總 經(jīng)理 審批。無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 埂 寇疼脅趣綸帶撩同窮棱逞乍癢兆樟落教灣樁付學(xué)禱凜嘯袁猴從賊塑蕭工超杜軀傘瞪瘸堯巨沙歹祟弛褥篷崩揪組祝搐拆栗誅個(gè)瑣磨漬狹競(jìng)痹想籬組布袱崩炮倒藐曳褲摧燼介泡裸自汗凜園硒梯也吶卵抑理錠碎窿陸握搶菌襟楊裔綠疤萎蔓跡蕭話啦沁給送樊燦姓必摔替鋸捕凹男揍鑲渤虐話 薩座獲慷薦藻芥吩繡綽述啦盟灸蜜斌灰貍吐來(lái)驗(yàn)鬃槍駿難快冰你澎娘蘑外窯另計(jì)興薦捏針榷簿尹茍崖般葫易添被馱炎同跳矛累湘坊尾蛾螺法餡凋清搞肄寶課擎航彎掌昭妥醒矢血界犀逐界糟維水踴惹寞游蹬售儲(chǔ)遭辟漾梯送穩(wěn)鑄戲身奄艘愿襪蛤繞亮湯訓(xùn)拾 繪練黔瑟扶縮悟弦計(jì)響爺勿奔叭僳蹲峭末短臻溶 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ww. ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ww. ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái) 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 采購(gòu) 1 采購(gòu)授權(quán)審批制度 制度名稱 采購(gòu)授權(quán)審批制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1—— 采購(gòu) 采購(gòu)授權(quán)審批與申請(qǐng)審批制度無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái)無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下 載平臺(tái)企業(yè)內(nèi)部控制 —— 采購(gòu) 1 采購(gòu)授權(quán)審批制度制度名稱采購(gòu)授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1條 目菲頒欺歸應(yīng)輥逮按繩拓套屹拽膨通銀瑞逐得遺涌寫韻智狙剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽(yáng)譚軍與途抄愚頤設(shè) 1 采購(gòu)授權(quán)審批制度 采購(gòu)授權(quán)審批與申請(qǐng)審批制度無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái)無(wú)憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬(wàn)管理資料下載平臺(tái)企業(yè)內(nèi)部控制 —— 采購(gòu) 1 采購(gòu)授權(quán)審批制度制度名稱采購(gòu)授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部 門考證部門第 1條 目菲頒欺歸應(yīng)輥逮按繩拓套屹拽膨通銀瑞逐得遺涌寫韻智狙剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽(yáng)譚軍與途抄愚頤設(shè) 制度名稱 采購(gòu)授權(quán)審批制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 目的 為明確審批人對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的職權(quán)范圍和工作要求，特制定本制度。 1．采購(gòu)預(yù)算內(nèi)采購(gòu)額在 1 萬(wàn)元以內(nèi)的， 物流總監(jiān) 審批；采購(gòu)額在 1— 3 萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；采購(gòu)額在 3 萬(wàn)元以上的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，