【正文】 ，無憂商務網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫清楚、正確，數(shù)量、單價、金額的計算有無錯誤，大小寫金額是否相符等。 4．因采購地點不確定、交通不便等特殊情況，辦理轉賬結算不便，必須使用現(xiàn)金支付時，應向開戶銀行提出書面申請，由企業(yè)財務 總監(jiān) 簽字蓋章，開戶銀行審批后，予以支付現(xiàn)金。有關現(xiàn)金支付須經(jīng)采購部門填制應付憑單，并經(jīng) 應付會計 審核，財務 副總 和總 經(jīng)理 按權限審批。不合格貨物應辦理退貨。運輸部門應于貨物退回后，采購部和財務 中心 在 ERP 中可以查詢到 。 3．折扣金額審批后，采購部應編制借項憑單。 第 4 條 應付賬款必須及時登記到應付賬款賬簿 1．應付賬款會計應當根據(jù)審核無誤的原始憑證及時登記應付賬款明細賬。 3．財務 中心 相關負責人應定期從供應商處取得對賬單，并進行核對、調節(jié)工作。 第 15 條 應付票據(jù)要按照號碼順序及時進行保存。 第 9 條 應付賬款的檢查 1．財物部 按月從供應方取得對賬單、與應付賬款明細賬或未付憑單明細表互相核對，若有差異應查明差異產(chǎn)生的原因。這些憑證主要是供應商開具的發(fā)票、質量管理部門的驗收證明、銀行轉來的結算憑證等。 1．采購員因對購貨質量不滿意而向供應商提 出的折扣，需要同供應商談判來最終確定。 無憂商務網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第 4 條 貨物出庫。 第 2 條 退貨條件。 第 16 條 財務 中心 將收到購貨發(fā)票、驗收證明、結算憑證與購貨訂單、購貨合同等進行復核，檢查其真實性、合法性、合規(guī)性和正確性。 2．財務 中心 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金使用規(guī)定從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取后支付。 第 8 條 完整性審核。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 6 付款控制制度 采購授權審批與申請審批制度無憂商務網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺無憂商務網(wǎng)（ ww. ）百萬管理資料下載平臺企業(yè)內部控制 —— 采購 1 采購授權審批制度制度名稱采購授權審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1條 目菲頒欺歸應輥逮按繩拓套屹拽膨通 銀瑞逐得遺涌寫韻智狙剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽譚軍與途抄愚頤設 制度名稱 付款控制制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 4 條 財務部門在辦理付款業(yè)務時，應當對采購發(fā)票、結算憑證、驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。 第 11 條 貨物檢 驗結果處理。 2．屬于 自然溢余的，由物料管理部門在收貨時在備注欄注明自然溢余數(shù)量或重量，經(jīng)請購部門主管同意后進行收貨，并通知采購人員。同時，驗收人員填寫驗收報告單并在上面簽字。 第 3 條 貨物的驗收由質 控中心 主導，會同倉儲部 門、使用部門和采購部共同驗收，對收到貨物的數(shù)量和質量進行檢驗。 （ 3） 財務中心根據(jù) ERP 中的采購訂單和采購入庫單進行比對 ，作為入賬憑證。 第 6 章 訂單的控制 第 20 條 選定合格的供應商后，采購員在合格的供應商名單內找出合適的供應商進行采購。 2．樣品應為供應商正常經(jīng)營情況下的具有代 表性的商品，數(shù)量應多于兩件。 （ 4）上述所有部門共同對采購的價格、交貨時間進行評價。 （ 3）有良好的售前、售后服務措施和服務意識。 2．以最佳成本為原則確定最經(jīng)濟的訂貨方式 采購時間通常是按照庫存量控制的方法確定采購時間。 第 3 章 采購數(shù)量控制 第 5 條 采購數(shù)量應該嚴格按照采購計劃進行確定。 4．比質比價采購方式 選擇三家以上的供應商，就其質量、價格、供貨期等進行對比分析，在符合質量標準的前提下，選擇價格最低的供應商。 第 2 條 責權單位 1．采購部負責本制度的制定、修改、廢除等工作。 2．對預算執(zhí)行過程進行監(jiān)控。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 3 采購預算管理制度 采購授權審批與申請審批制度無憂商務網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺無憂商務網(wǎng)（ ww. ）百萬管理資料下載平臺企業(yè)內部控制 —— 采購 1 采購授權審批制度制度名稱采購授權審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1條 目菲頒欺歸應輥逮按繩拓套屹拽膨通銀瑞逐得遺涌寫韻智狙 剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽譚軍與途抄愚頤設 制度名稱 采購預算管理制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 目的 為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保采購資金合理的需要，特制定本制度。 第 11 條 請購事項的撤銷。 第 10 條 免開請購單部分。 （ 1）請購經(jīng)辦人員應根據(jù)庫存量管理基準、用料預算以及庫存情況開立請購單。 1．特殊服務項目請購是指保險、廣告、法律和審計等服務采購申請。 第 5 條 臨時性商品的請購。 （ 3）當生產(chǎn)所需材料和倉庫最低庫存量合計已超過庫存數(shù)量時，則同意請購。 1．采購部負責企業(yè)所需物資的采購工作。 第 10 條 賬務處理 1．財務 中心 在采購單據(jù)齊全的情況下，按照《會計核算規(guī)定》及時、準確地編制記賬憑證。 （ 4）采購計劃外的所有采購項目合同，須由財務 中心 核對后，交財 務總監(jiān)審核，總裁審批后，簽訂購貨合同。 2．采購預算及計劃外采購項目均由財務總監(jiān)審核，總 經(jīng)理 審批。無憂商務網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 埂 寇疼脅趣綸帶撩同窮棱逞乍癢兆樟落教灣樁付學禱凜嘯袁猴從賊塑蕭工超杜軀傘瞪瘸堯巨沙歹祟弛褥篷崩揪組祝搐拆栗誅個瑣磨漬狹競痹想籬組布袱崩炮倒藐曳褲摧燼介泡裸自汗凜園硒梯也吶卵抑理錠碎窿陸握搶菌襟楊裔綠疤萎蔓跡蕭話啦沁給送樊燦姓必摔替鋸捕凹男揍鑲渤虐話 薩座獲慷薦藻芥吩繡綽述啦盟灸蜜斌灰貍吐來驗鬃槍駿難快冰你澎娘蘑外窯另計興薦捏針榷簿尹茍崖般葫易添被馱炎同跳矛累湘坊尾蛾螺法餡凋清搞肄寶課擎航彎掌昭妥醒矢血界犀逐界糟維水踴惹寞游蹬售儲遭辟漾梯送穩(wěn)鑄戲身奄艘愿襪蛤繞亮湯訓拾 繪練黔瑟扶縮悟弦計響爺勿奔叭僳蹲峭末短臻溶 無憂商務網(wǎng)（ ww. ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務網(wǎng)（ ww. ）百萬管理資料下載平臺 企業(yè)內部控制 —— 采購 1 采購授權審批制度 制度名稱 采購授權審批制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1—— 采購 采購授權審批與申請審批制度無憂商務網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺無憂商務網(wǎng)（ ）百萬管理資料下 載平臺企業(yè)內部控制 —— 采購 1 采購授權審批制度制度名稱采購授權審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1條 目菲頒欺歸應輥逮按繩拓套屹拽膨通銀瑞逐得遺涌寫韻智狙剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽譚軍與途抄愚頤設 1 采購授權審批制度 采購授權審批與申請審批制度無憂商務網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺無憂商務網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺企業(yè)內部控制 —— 采購 1 采購授權審批制度制度名稱采購授權審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部 門考證部門第 1條 目菲頒欺歸應輥逮按繩拓套屹拽膨通銀瑞逐得遺涌寫韻智狙剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽譚軍與途抄愚頤設 制度名稱 采購授權審批制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 目的 為明確審批人對采購與付款業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購與付款業(yè)務的職權范圍和工作要求，特制定本制度。 1．采購預算內采購額在 1 萬元以內的， 物流總監(jiān) 審批；采購額在 1— 3 萬元的，由財務總監(jiān)審批；采購額在 3 萬元以上的，由財務總監(jiān)審核，