支出審批制度(存儲版)
【正文】 副組長： 成 員：第二條 要嚴格遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度規(guī)定的開支范圍及標準。財務(wù)審批人、審核人變動必須報送正式文件。第七條 學校報賬員負責學校支出票據(jù)審核，審核無誤簽核后方可辦理入賬手續(xù)。第九條 對審核中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題及時上報有關(guān)部門，追究有關(guān)人員責任。醫(yī)院在支出管理中，要精打細算，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費。招待時，須提供四單，即對方單位接待函或電話記錄單、招待審批單、菜單、就餐發(fā)票。出差的發(fā)票及其相關(guān)材料經(jīng)科室負責人、部門負責人簽字，財務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務(wù)副院長、院長審批。：根據(jù)手續(xù)齊全的維修結(jié)算單和結(jié)算發(fā)票，承辦科室申請，維修科室簽字，財務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務(wù)副院長、院長審批。六、各項支出要及時報賬處理，每月125日的支出當月必須報賬，25日后可以次月報賬，特殊情況除外。如需預付款時，最多不得超過合同總標的30%。：由車輛的主管部門審簽（辦公室、醫(yī)務(wù)科），財務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務(wù)副院長、院長審批。出差回來報銷差旅費時，必須附經(jīng)過逐級審批的出差審批單或會議（培訓）通知，院級領(lǐng)導和科室第一負責人所附出差審批單或會議（培訓）通知必須有醫(yī)院黨政主要負責人簽字同意。四、經(jīng)常性支出審批程序：醫(yī)院的移動電話、固定電話費通過銀行劃款的由辦公室審簽、財務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記，分管院長簽字確認后，報分管財務(wù)副院長、院長審批。嚴格按照批準的計劃執(zhí)行，避免支出的盲目性和隨機性，確保醫(yī)院有限的資金在開展各項業(yè)務(wù)活動過程中得到合理的分配和使用。（4）嚴禁培訓、會議、接待用煙酒。備用金在月度經(jīng)費內(nèi)按規(guī)定標準分科目申報。報賬員為財務(wù)支出審核人，負責審核本單位支出票據(jù)。橫埠中心學校 二〇一四年九月第四篇：學校財務(wù)支出審批制度ⅹⅹ中學財務(wù)支出審核暫行辦法為進一步推進義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革，切實加強義務(wù)教育經(jīng)費管理，嚴肅工作紀律，落實管理職責，實現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費管理規(guī)范化、制度化、科學化、精細化，不斷提高資金使用效益，確保各項改革政策落實到位。1同一類的支出票據(jù)原則上都要填寫支出報銷封面，由審批人、審核人、經(jīng)辦人、證明人在相應的位置簽字。學校購置儀器設(shè)備、教學辦公設(shè)備及圖書等，超過1000元必須到中心學校報批，屬于政府集中采購限額標準以上的商品，必須實行政府采購，數(shù)額較小的要辦理備案手續(xù)，支出時要出具供貨單位提供的銷貨發(fā)票，并附政府采購單或備案表。租車費不得以車輛加油票報銷。100元以上的要附貨物明細清單。三千以下的支出票據(jù)申請授權(quán)支付，即現(xiàn)金支付，三千及以上的支出票據(jù)申請直接支付，即轉(zhuǎn)賬支付。同一支出單據(jù)要有財務(wù)審批人、審核人簽名，同時還要有經(jīng)辦人、證明人簽名。結(jié)合我校實際，制定本辦法。借支款要求在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)科及時報帳（特殊情況不能按時報帳的，借款人必須寫出書面報告，說明原因，提出報帳期限，單位負責人簽字），否則，可從借款人的工資中扣回。經(jīng)辦人對所簽票據(jù)的真實性、合法性負責。（3）嚴禁用學校經(jīng)費發(fā)放教職工福利（政策規(guī)定除外）。超過招標限額的要公開招投標。票據(jù)中填寫的培訓內(nèi)容、收費標準、收費金額等項目要齊全，與培訓有關(guān)的差旅費、伙食補助費、資料費等均應列入培訓費，學校培訓經(jīng)費標準為年度公用經(jīng)費總額的25%。差旅費支出必須填寫真實、完整、有效的差旅費報銷單，填制的單據(jù)張數(shù)與所附單據(jù)張數(shù)一致，原始單據(jù)金額與申請報銷金額一 致。具體辦法是：水費、電費、電話費、郵寄、傳真、網(wǎng)絡(luò)、通訊費、繳稅等支出必須為供水、電力、電信、稅務(wù)等部門出具的專用發(fā)票。第四條 財務(wù)負責人在日常管理中按照年初預算、計劃審核資金，控制費用總額。第二條 各學校財務(wù)活動實行校長負責制。在安排各項支出時，要堅持“厲行節(jié)約、量力而行、留有余地”的原則。各學校校長仍是本校財務(wù)管理第一責任人，實行預審批。審核主要包括以下項目：一、合法性審核，審核票據(jù)是否符合國家的法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，有無違反單位的預算計劃；二、真實性審核，審核該票據(jù)是否反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)的本來面目，有無偽造、虛開現(xiàn)象；三、正確性、完整性審核，包括原始憑證要素齊全；項目填寫清楚；數(shù)量、單價、金額大小寫相符；單位印章、經(jīng)辦人簽名、證明人簽名、物品驗收人簽名、財務(wù)審批人簽名等手續(xù)齊全。印刷費必須是服務(wù)單位提供的服務(wù)
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