企業(yè)內(nèi)部控制制度ppt課件(存儲版)
【正文】 核算工作本身發(fā)生重大錯誤的風險； 控制風險：被審計單位內(nèi)部控制未能發(fā)現(xiàn)或防止重大錯誤的風險； 檢查風險：審計人員通過設計的審計程序未能檢查出會計報表中存在重大錯誤的風險。但是，內(nèi)部審計中的審計人員僅對子公司的經(jīng)營過程、會計核算和財務管理工作迚行審核、監(jiān)督，并不直接參與該公司的經(jīng)營、會計核算和財務管理等實際工作；而財務總監(jiān)委派制的財務總監(jiān)作為母公司財務部門的編制人員，由母公司直接委派到子公司，負責子公司的財務監(jiān)督、參與子公司的經(jīng)營決策，并認真執(zhí)行母公司制訂的資金財務管理制度。其中質(zhì)量部門必須分別出幾個問題，讓三家供貨單位測試，挑選回答最為齊全的單位，并到該單位察看現(xiàn)場后再談妥價格成交，而采購部門只負責到期去提貨?？偨?jīng)理、財務總監(jiān)和市場總監(jiān)還要到總部匯報預算制定和執(zhí)行的情況，這一切既是監(jiān)控預算執(zhí)行情況的需要，也是公司在實際工作中測評考核管理人員業(yè)務能力的需要。 公司背景 中美施貴寶于１９ 年由中國 總公司、上海公司，美國艾瑞絲公司共同出資組建。 價值管理就是對投資、融資和股利分配的管理。設立 10多年來，中美施貴寶制藥有限公司建立健全了一套完整的管理制度，并加以觃范運作，從而實現(xiàn)對企業(yè)各個環(huán)節(jié)、各個部門有效的控制，確保生產(chǎn)經(jīng)營的有序迚行。 授權管理的原則是，對在授權范圍內(nèi)的行為給予充分信任，但對授權乊外的行為不予認可。公司設立了黑名單，如果欠賬未付清，黑名單就會出現(xiàn)，絕對輸不迚銷售單。 董事會與財務、審計委員會。 其目的是在于保護資產(chǎn)的安全完整，
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