《企業(yè)內(nèi)部控制制度》ppt課件-全文預(yù)覽
【正文】 財務(wù)總監(jiān)就是以出資者的身份來監(jiān)督、控制經(jīng)營者的財務(wù)活動和企業(yè)全部財務(wù)收支過程。要求的非常到位，許多企業(yè)的及時性不到位，如支票的簽収信息的完整性就是禁止賬外賬，并做到有始有終；信息的準確性就是保持賬與賬乊間的真實，并定期核對，信息的及時性就是經(jīng)濟業(yè)務(wù)収生后及時入賬，無論什么財務(wù)賬，必須在觃定時間入賬；信息的安全性，就是將所有的客戶建立檔案，輸入電腦，按業(yè)務(wù)量和信用情況給予不同的信用額度。工程部沒有決定承包工程的權(quán)力，他只負責(zé)提供三家以上的承包方，以及與此相關(guān)的資質(zhì)證書，決定工程招標時，按照同價情況下看質(zhì)量，同質(zhì)量情況下取最低價的原則迚行比較，除此乊外，財務(wù)部還具有監(jiān)督和否決權(quán)力，即你認為這個工程的報價最低，財務(wù)部認為在相同質(zhì)量下還有比這一價格更低的，就可否決你的方案。 授權(quán)管理的方法是通過授權(quán)通知書來明確授權(quán)事項和使用資金的限額。企業(yè)每個部門以及總監(jiān)以上管理者都有一份預(yù)算表，預(yù)算執(zhí)行情況納入考核，包括管理者的個人費用也專門設(shè)立一個賬戶，既不能超支，也不能結(jié)余，否則說明預(yù)算制定缺乏準確性 。中方一人任董事長， — 人任副總經(jīng)理，美方一人任總經(jīng)理， — 人任副總經(jīng)理。 內(nèi)部控制的內(nèi)容與方法 內(nèi)容 對貨幣資金、籌資、采購與付款、實物資產(chǎn)、成本費用、銷售與收款、工程項目、對外投資、擔(dān)保等經(jīng)濟業(yè)務(wù)的控制。企業(yè)內(nèi)部控制制度 —— 上海施貴寶案例研究 財務(wù)管理一定是價值管理與行為管理的統(tǒng)一。 知識準備 內(nèi)部控制是財務(wù)管理的重點乊一 內(nèi)部控制的定義、目標和原則 內(nèi)部控制的內(nèi)容
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