企業(yè)內(nèi)部控制制度ppt課件-文庫吧在線文庫
【正文】 所以要觃定禁止無關(guān)人員接觸的主要物品：現(xiàn)金、支票、収票、合同、賬簿、報表、客戶名錄、職責(zé)分工不相容職務(wù)分工。 識別、分析并監(jiān)控各種風(fēng)險。 內(nèi)部審計與財務(wù)總監(jiān)委派制的最終目的都是為了維護作為所有者的母公司的權(quán)益，二者對減少子公司投資失誤，防范經(jīng)營風(fēng)險、避免資產(chǎn)流失等方面均収揮著不可或缺的作用。 公司質(zhì)量部門和采購部乊間在職責(zé)上同樣也是實行分離制約管理，采購部門無權(quán)決定最終供貨單位，他只有尋找三家以上單位的權(quán)力，提供依據(jù)報質(zhì)量部門，由質(zhì)量部門認定需要哪一家。 ?預(yù)算管理的嚴(yán)肅性： 每年在制定預(yù)算時，對可能出現(xiàn)的預(yù)算增減，部門經(jīng)理必須站在講臺上，面對審查人員的提問，說出預(yù)算升、降的根據(jù)，其中包括要預(yù)計到下 — 個年度國家宏觀經(jīng)濟的走向；市場銷售新產(chǎn)品的力度；廣告費投入的數(shù)量等等，所有這些內(nèi)容都要有充足的依據(jù)。 方法 組織結(jié)構(gòu)控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、會計系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、財產(chǎn)保全控制、人員素質(zhì)控制、風(fēng)險控制、內(nèi)部報告控制、電子信息系統(tǒng)控制等。 行為管理就是誰作？憑什么作？就是談制度背景 。 預(yù)算監(jiān)控管理 責(zé)任授權(quán)管理 職責(zé)分離管理 信息記錄管理 總部審計管理 案例分析 預(yù)算監(jiān)控 一個沒有預(yù)算的企業(yè)是一個沒有觃則的企業(yè) 量化對企業(yè)的管理： ?預(yù)算管理的全面性： 公司對涉及與企業(yè)經(jīng)濟活動有關(guān)的內(nèi)容，全部納入預(yù)算軌道，實行有效監(jiān)控。授權(quán)通知書除授權(quán)人持有外，還下達公司相關(guān)的部門，這些部門一律按授權(quán)范圍嚴(yán)格執(zhí)行。 總部審計管理
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