中小企業(yè)全面預(yù)算管理(存儲(chǔ)版)
【正文】 號(hào) 目 單耗 單價(jià) 單位 成本 單耗 單價(jià) 單位成本 (%) 1 原材料 2 動(dòng)力 3 工資及福利 4 制造費(fèi)用 (1) 工資及福利 (2) 折舊費(fèi) (3) 辦公費(fèi) (4) 水電費(fèi) (5) 勞動(dòng)保護(hù) (6) 其他 減： 廢料 合計(jì) 期間費(fèi)用預(yù)算 ? 市場營銷部門、總經(jīng)理辦公室、人力資源部門配合財(cái)務(wù)部門編制并執(zhí)行期間費(fèi)用的預(yù)算 。 ? 人力資源部門負(fù)責(zé)人工成本預(yù)算的編制與執(zhí)行以及對預(yù)算執(zhí)行情況的考核。 ? 產(chǎn)品成本預(yù)算是材料成本預(yù)算、人工成本預(yù)算和制造費(fèi)用預(yù)算的匯總。 ? 銷售量是根據(jù)市場預(yù)測、生產(chǎn)能力、銷售合同、銷售目標(biāo)等確定。 ? 生產(chǎn)預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的生產(chǎn)規(guī)模及其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的預(yù)算。 ? 供應(yīng)部門負(fù)責(zé)編制與執(zhí)行材料采購成本預(yù)算。 ? 預(yù)計(jì)生產(chǎn)量根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算；單位產(chǎn)品人工工時(shí)和每小時(shí)人工成本根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本資料。 (1)銷售費(fèi)用預(yù)算 ? 銷售費(fèi)用預(yù)算是以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)，在對去年?duì)I業(yè)費(fèi)用分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合營銷策劃，考察其必要性和有效性。 具體包括： ? (1)目標(biāo) ? (2)編制依據(jù) ? (3)措施 ? (4)編制要求 (4)編制要求 ? ① 科研開發(fā)要有開題報(bào)告； ? ② 要分科研 、 產(chǎn)業(yè)化兩方面進(jìn)行預(yù)算； ? ③ 科研投入要確保資金來源； ? ④ 科研開發(fā) 、 產(chǎn)業(yè)化投產(chǎn)要明確進(jìn)度 、負(fù)責(zé)人和效果； ? ⑤ 要考慮科研開發(fā)的稅收 、 貸款等方面的優(yōu)惠政策 。 具體包括： ? (1)目標(biāo) ? (2)編制依據(jù) (3)措施 ? (4)編制要求 公司 主要產(chǎn)品銷售毛利預(yù)算 (表 101) 編報(bào)單位： 序號(hào) 產(chǎn)品名稱 單價(jià) (元 ) 單位成本(元 ) 單位銷售毛利 銷售量 銷售毛利總額 本年 明年 增長 本年 明年 增長 本年 明年 增長 本年 明年 增長 本年 明年 增長 預(yù)計(jì) 預(yù)算 率 預(yù)計(jì) 預(yù)算 率 預(yù)計(jì) 預(yù)算 率 預(yù)計(jì) 預(yù)算 率 預(yù)計(jì) 預(yù)算 率 1 2 ： ∑ 公司 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)算 (表 92) 編報(bào)單位： 序號(hào) 項(xiàng) 目 本年預(yù)計(jì) 明年預(yù)算 增長率（％） （一） 償債能力指標(biāo) 1 流動(dòng)比率 2 速動(dòng)比率 3 資產(chǎn)負(fù)債率 4 利息保障倍數(shù) （二） 營運(yùn)能力指標(biāo) 1 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) 2 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù) （三） 盈利能力指標(biāo)
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