【正文】 將全行非信貸資產(chǎn)全部納入監(jiān)控、管理和處置的范圍之內(nèi)，定期對(duì)非信貸資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)施五級(jí)分類。主要包括以下指標(biāo)： 盈利性指標(biāo)：資本回報(bào)率、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率、資產(chǎn)收益率、成本收入率； 資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)：不良資產(chǎn)率、不良貸款率、貸款預(yù)期損失率、信貸平均損失率、利息實(shí)收率；審慎性指標(biāo)：資本充足率、流動(dòng)性比率、貸款集中度、行業(yè)信貸集中系統(tǒng)、行業(yè)信貸擴(kuò)張系統(tǒng)、撥備覆蓋率。雖然近期 民生銀行 對(duì)評(píng)級(jí)信用分析法有一些改進(jìn)，但并沒(méi)有突破單變量分析的局限，沒(méi)有從總體上去評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有通過(guò)更新風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)，把定性分析與定量分析密切結(jié)合。 3 加強(qiáng)民生 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 通過(guò)上文的分析， 民生 銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理上都存在不少的問(wèn)題，這些問(wèn)題主要表現(xiàn)在技術(shù)與工具、機(jī)制與保障體系、組織架構(gòu)與文化三個(gè)層面。 風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)尚不健全 2020 年以來(lái)， 民生銀行 先后開展了風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理調(diào)研、內(nèi)控體現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革等探索，但截止目前，與美國(guó)銀行相比，尚未形成有效的風(fēng)險(xiǎn)防御結(jié)構(gòu)，這主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是從全面性來(lái)看， 民生銀行 雖然在總行層面設(shè)置了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)構(gòu)，但各級(jí)分支行的風(fēng)險(xiǎn)管理部普遍負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)偏軟、偏弱；二是從 獨(dú)立性來(lái)看，目前，上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)下級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部?jī)H有業(yè)務(wù)管理權(quán)限，一、二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立性很難得到保證；三是從集中性來(lái)看，缺乏類似美國(guó)銀行的各種專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，各業(yè)務(wù)部門分別負(fù)責(zé)自身風(fēng)險(xiǎn)控制，風(fēng)險(xiǎn)管理職能相對(duì)分散化，導(dǎo)致綜合風(fēng)險(xiǎn)分析控制能力弱化，同時(shí)，由于各業(yè)務(wù)條線又設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性不強(qiáng)。二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。 民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題分析 在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)和理念上的差距 在國(guó)外銀行，十分重視風(fēng)險(xiǎn) — 收益匹配的原則，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看作同等重要的事情。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 目前 民生銀行 采取了一系列的措施防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，維持資產(chǎn)的高流動(dòng)性，保持充足的支付能力。落實(shí)了信貸“三查”，貸后管理明顯加強(qiáng)。中國(guó)民生銀行自上市以來(lái)，按照 “ 團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，開拓創(chuàng)新，培育人才；嚴(yán)格管理，規(guī)范行為，敬業(yè)守法；講究質(zhì)量，提高效益，健康發(fā)展 ”的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方針，在改革發(fā)展與管理等方面進(jìn)行了有益探索，先后推出了 “ 大集中 ” 科技平臺(tái)、 “ 兩率 ” 考核機(jī)制、 “ 三卡 ” 工程、獨(dú)立評(píng)審制度、八大基礎(chǔ)管理系統(tǒng)、集中處理商業(yè)模式及事業(yè)部改革等制度創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)了低風(fēng)險(xiǎn)、快增長(zhǎng)、高效益的戰(zhàn)略目標(biāo)，樹立了充滿生機(jī)與活力的嶄新 的商業(yè)銀行形象。 2 民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題分析 中國(guó)民生銀行是我國(guó)首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn) 管理的定義和性質(zhì) 一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行針對(duì)經(jīng)營(yíng)中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)而制定的一系列政策和采取的措施的總和，具體是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析、預(yù)測(cè)、衡量并采取有效的對(duì)策來(lái)預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而以最低的成本將風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失減少到最低限度，保證經(jīng)營(yíng)資本的安全，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在委托一代理關(guān)系中，代理方總會(huì)從自身利益出發(fā)，往往作出對(duì)委托方不利的選擇，在約束激勵(lì)制度不健全的條件下，管理人員和一般員工的積極性和責(zé)任心不易被充分調(diào)動(dòng)。最主要的是研究潛在損失，從而有效的控制風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)。 第二，風(fēng)險(xiǎn)是一種機(jī)制，不是單純的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)目前理論界把其定義為：商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于事前無(wú)法預(yù)料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。黃憲、金鵬認(rèn)為銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是由風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和處置、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)信息處理和報(bào)告、后評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)等八個(gè)模塊構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)體系和框架，并對(duì)在我國(guó)商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的障礙與努力方向進(jìn)行了分析。新資本協(xié)議充分反映了西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最新成果和全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展趨勢(shì)，并要求銀行準(zhǔn)確識(shí)別、計(jì)量和控制風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)則由于風(fēng)險(xiǎn)因素、發(fā)生概率及風(fēng)險(xiǎn)損失率等方面具有極大的不確定性，其量化遠(yuǎn)比信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)難，目前還缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)方法和模型。早期的開拓者還包括 JPMan 公司、蒙特利爾銀行和美國(guó)銀行等。鑒于此，筆者對(duì)民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及問(wèn)題進(jìn)行了研究，試圖找到完善之策。大致估算，美國(guó)次級(jí)抵押債發(fā)行總規(guī)模在 6000 億美元以上，因其年收益率比同信用等級(jí)債券高出 30%左右，所以受到很多投資機(jī)構(gòu)的追捧，投資于次級(jí)債的金融機(jī)構(gòu)也成了這場(chǎng)危機(jī)的直接受害者。 民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 存在的 問(wèn)題 及對(duì)策 內(nèi)容提要 作為 我國(guó)首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行 ，民生銀行成立 15 年來(lái)，業(yè)務(wù)不斷地拓展，規(guī)模不斷地?cái)U(kuò)大， 效益 逐年遞增，并保持了良好的資產(chǎn)質(zhì) 。 Countermeasures 目 錄 內(nèi)容提要 .......................................................................................................................... 1 ABSTRACT ......................................................................................................................... 2 1 緒論 .............................................................................................................................. 4 研究背景及意義 .................................................................................................................................4 文獻(xiàn)綜述 .............................................................................................................................................4 國(guó)外文獻(xiàn)綜述 ............................................................................................................................4 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述 ............................................................................................................................6 概念界定 .............................................................................................................................................7 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義和分類 ...................................................................................................7 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的定 義和性質(zhì) ...........................................................................................8 2 民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題分析 ........................................................................ 9 民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析 ............................................................................................................9 信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 ....................................................................................................................9 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 ................................................................................................................. 10 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 ............................................................................................................ 10 民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題分析 ................................................................................