【正文】 手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。 ㈣ 對(duì)公司或部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)行清晰的界定和落實(shí)的情況； ㈤ 風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)報(bào)告和預(yù)警工作的及時(shí)、有效性情況； ㈥ 超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)造成重大影響的情況。 第二條 適用范圍 本制度適用于 天津渤海租賃有限公司 （包括 長(zhǎng)江租賃有限公司 、 揚(yáng)子江國(guó)際租賃有限公司 、 香港國(guó)際航空租賃有限公司 ）、渤海國(guó)際信托有限公司、海航東銀期貨有限公司、海航集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司。 第五條 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的報(bào)告人 風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告的報(bào)告人是成員公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。 第九條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告時(shí)間及報(bào)告路徑 各成員公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，在每年第一、三季度結(jié)束后十天內(nèi)向海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制部提交季度風(fēng)險(xiǎn)管理 工作報(bào)告；在上半年結(jié)束十天內(nèi)向海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制部提交半年風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告，在每年結(jié)束后十五天內(nèi)向海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制部提交年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告。 三 風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)備制度 第十二條 報(bào)備部門(mén) 各成員公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)本公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集，按照本制度要求及時(shí)將涉及本公司業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息向海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制部報(bào)備；成員公司業(yè)務(wù)部門(mén)有義務(wù)將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息資料按本制度要求及時(shí)向本公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行報(bào)備。 四 附則 第十七條 獎(jiǎng)勵(lì)與問(wèn)責(zé) 海航實(shí)業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊(cè) 45 對(duì)于嚴(yán)格執(zhí)行《海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息報(bào)告報(bào)備制度》的有關(guān)規(guī)定及業(yè)務(wù)流程，勤勉盡職地履行單位或崗位職責(zé)，避免發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)p少不良影響、損失有直接貢獻(xiàn)的單位和個(gè)人，將給予表彰。 第二條 海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)代行海航集團(tuán)重大對(duì)外投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制職能，將海航集團(tuán)重大對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)審的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制職能納入海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。保存時(shí)間為 5 年。 成員公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在向本公司經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)處置情況及相關(guān)責(zé)任人等事項(xiàng)，于一個(gè)工作日內(nèi)向海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制部報(bào)告。 第七條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告的內(nèi)容 風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于以下要素： ⑴內(nèi)部管理制度的制定、修訂、完善情況； ⑵公司治理結(jié)構(gòu)完善情況，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職能、崗位、人員變動(dòng)情況； ⑶有關(guān)外部法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)則的更新變化情況及外部法律法規(guī)及監(jiān)管要求的落實(shí)情況； ⑷風(fēng)險(xiǎn)檢查情況，包括檢查方案、檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題及整改情況； ⑸違反外部法律法規(guī)及監(jiān)管要求及內(nèi)部規(guī)章制度的風(fēng)險(xiǎn)事件及處理情況； ⑹風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的困難、問(wèn)題、改進(jìn)措施及其建議； ⑺風(fēng)險(xiǎn)管理工作的整體情況分析和評(píng)價(jià)； 海航實(shí)業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊(cè) 42 ⑻下一步工作計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)控制措施； ⑼其他需要報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。一般風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)指公司發(fā)生違規(guī)事項(xiàng)或因違反監(jiān)管要求，可能受到處罰或制 海航實(shí)業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊(cè) 41 裁，遭受資產(chǎn)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。 第二十七條 生效 本辦法自海航實(shí)業(yè)董事會(huì)批準(zhǔn)并下發(fā)之日起生效。 年度風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn)由海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制部與綜合管理部進(jìn)行溝通確定后，報(bào)海航實(shí)業(yè)董事會(huì)批準(zhǔn)下發(fā)執(zhí)行。 第二十一條 危機(jī)處理 風(fēng)險(xiǎn)控制部應(yīng)當(dāng)主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并依照職責(zé)及時(shí)做出有效處置。 不定期專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱 患問(wèn)題進(jìn)行的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)控制部和風(fēng)險(xiǎn)控制管理委 員會(huì)對(duì)計(jì)劃、方案的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其產(chǎn)生結(jié)果的影響程度進(jìn)行評(píng)估，對(duì)計(jì)劃、方案中相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見(jiàn)書(shū)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括確定那些潛在的、可能的前兆性風(fēng)險(xiǎn)事件，只有事先識(shí)別出這些風(fēng)險(xiǎn)事件并知道它們可能帶來(lái)的影響，才能應(yīng)對(duì)和處理。 第十二條 成員公司經(jīng)營(yíng)班子風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé) 海航實(shí)業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊(cè) 33 成員公司經(jīng)營(yíng)班子為本公司風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任人，履行風(fēng)險(xiǎn)控制職能，承擔(dān)以下風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)： ㈠ 貫徹執(zhí)行海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，接受海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)的監(jiān)督； ㈡ 根據(jù)海航實(shí)業(yè)和行業(yè)監(jiān)管的要求，建立健全公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理職能； ㈢ 審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施； ㈣ 審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提出的風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃并組織實(shí)施； ㈤ 審議向海 航實(shí)業(yè)和外部監(jiān)管部門(mén)提交的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告； ㈥ 在公司內(nèi)部倡導(dǎo)和鼓勵(lì)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，努力培育全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。 ㈡ 日常經(jīng)營(yíng)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)：包括經(jīng)紀(jì)、承銷(xiāo)、自營(yíng)、基金管理、咨詢(xún)服務(wù)、租賃、交易、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售等日常經(jīng)營(yíng)情況、業(yè)務(wù)操作情況的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)架構(gòu)應(yīng)保證公司風(fēng)險(xiǎn)管理的決策、政策、指標(biāo)限制和批準(zhǔn)意見(jiàn)及時(shí)傳達(dá)公 司的全體職員，同時(shí)要求反饋的風(fēng)險(xiǎn)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)。 ㈡ 審慎性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是 以審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，有效防范各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 第二條 適用范圍 本辦法適用于海航實(shí)業(yè)各部門(mén)及各成員公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì) 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)是指海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)中某個(gè)具體項(xiàng)目的監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)活動(dòng)。 案件管理 風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)海航實(shí)業(yè)所有案件進(jìn)行管理監(jiān)控，并具體負(fù)責(zé)海航實(shí)業(yè)本部及未設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制部 的成員公司案件的調(diào)處。 合規(guī)建議 持續(xù)關(guān)注涉及公司 法律 法規(guī)、監(jiān)管政策的最新變動(dòng)情況， 正確理解法律法規(guī)、監(jiān)管政策的含義及精神，準(zhǔn)確把握法律法規(guī)、監(jiān)管政策對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響，向公司經(jīng)營(yíng)班子提出合規(guī)建議書(shū) 。 ⑷ 加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育 制定員工道德誠(chéng)信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠(chéng)信、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的 海航實(shí)業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊(cè) 22 風(fēng)險(xiǎn)管理文化。 海航實(shí)業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊(cè) 21 風(fēng)險(xiǎn)文化與培訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)文化與培訓(xùn)體系主要 由 三個(gè)方面組成，包括全員合規(guī)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn) 和宣傳工作。 ⑷ 教訓(xùn)總結(jié) 與責(zé)任認(rèn)定 危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過(guò)程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問(wèn)題等，并提出整改建議或意見(jiàn)，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。損失程度的估計(jì)，需要考察個(gè)案損失的數(shù)據(jù)庫(kù)， 并運(yùn)用 非正常市場(chǎng)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)值來(lái)計(jì)算 。 內(nèi)部審計(jì)機(jī)制 內(nèi)審機(jī)構(gòu)將定期對(duì)成員公司業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、經(jīng)營(yíng)管理狀況及自有資金的財(cái)務(wù)和投資業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審計(jì)，從全過(guò)程的角度對(duì)經(jīng)營(yíng)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查，對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度在內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度及流程的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。各成員公司根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、規(guī)模、預(yù)期收益、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別對(duì)不同資產(chǎn)實(shí)行分類(lèi)管理，并具體分析各項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。按照 “先小后大、先分散后集中 ”的原則，建立公司重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 。 風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告 機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告是及時(shí)地、清晰地、全面地了解風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，一般分為三個(gè)層面：全公司、業(yè)務(wù)部門(mén)、操作員，報(bào)告的內(nèi)容包括內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)影響因素、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn) 、總風(fēng)險(xiǎn)、凈風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)資本、資本回報(bào)率、風(fēng) 險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率 。 確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案 的幾個(gè)因素 ： ⑴ 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能性和風(fēng)險(xiǎn)程度的影響，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案是否與公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度一致 ； ⑵ 對(duì)方案的成本與收益比較 ； ⑶ 對(duì)方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較 ； ⑷ 充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的組合。 ⑶ 如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于 風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生 ，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度大，就將該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)確定為 重要風(fēng)險(xiǎn)。 ⑵ 風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi) 根據(jù)分析對(duì)象和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，將風(fēng)險(xiǎn)分為 策略有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)、合法（合規(guī)）經(jīng)營(yíng)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)、與財(cái)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)等，并形成風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)登記表。 ⑶ 建立海航實(shí)業(yè)內(nèi)部審計(jì)網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行定期和不定期合規(guī)性審查；指導(dǎo)成員公司內(nèi)審工作，督促建立和健全內(nèi)控制度；評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性。 審計(jì)監(jiān)查主管 職責(zé) 負(fù)責(zé)完善海航實(shí)業(yè)審計(jì)管理制度及相關(guān)業(yè)務(wù)制度； 審核年度審 計(jì)計(jì)劃的落實(shí)和執(zhí)行； 負(fù)責(zé)或參與日常審計(jì)工作的開(kāi)展及完成情況，包括主要干部離任審計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)及復(fù)核、重大資本運(yùn)營(yíng)工作的論證等工作； 參與對(duì)下屬成員公司審計(jì)工作的監(jiān)控和指導(dǎo)，并完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的專(zhuān)項(xiàng)工作。 風(fēng)險(xiǎn)控制 部編制 機(jī)構(gòu)和職位 編制 崗位值 總經(jīng)理 1 M5 副總經(jīng)理 1 M4 現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制高級(jí)主管 1 B11 現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制主管 2 B10 合規(guī)高級(jí)主管 1 B11 合規(guī)主管 2 B10 審計(jì)監(jiān)查高級(jí)主管 1 B11 審計(jì)監(jiān)查主管 2 B10 海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制部 崗位職責(zé) 總經(jīng)理職責(zé) 全面負(fù)責(zé)構(gòu)建內(nèi)部控制組織體系和風(fēng)險(xiǎn)管控體系，制訂風(fēng)險(xiǎn) 管理制度、合規(guī)制度及審計(jì)制度等業(yè)務(wù)制度，并負(fù)責(zé)上述制度的 海航實(shí)業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊(cè) 5 落實(shí)； 對(duì)部門(mén)職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制工作、合規(guī)管理及審計(jì)事務(wù)等日常事務(wù)進(jìn)行全面管理； 負(fù)責(zé)對(duì)各成員公司日常運(yùn)營(yíng)指標(biāo)實(shí)行監(jiān)控，并對(duì)各項(xiàng)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)檢查評(píng)價(jià)； 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的專(zhuān)項(xiàng)工作。每次的 修改 需經(jīng) 風(fēng)險(xiǎn)控制部 總經(jīng)理 簽字批準(zhǔn)后才能 將修改后的《手冊(cè)》 發(fā)放至持有人 。 海航實(shí)業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊(cè) 海航實(shí)業(yè)控股有限公司 風(fēng)險(xiǎn) 控制部 工作 管理 手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)控制 部 二〇〇 九年十 二 月 海航實(shí)業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊(cè) 1 目 錄 第一章 前言 ................................................... 1 手冊(cè)說(shuō)明 ...................................................... 1 手冊(cè)編制與管理 ................................................ 1 手冊(cè)修訂記錄 .................................................. 2 第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制部的設(shè)置及其職能 ................................. 4 風(fēng)險(xiǎn)管理工作方針 .............................................. 4 風(fēng)險(xiǎn)控制部編制 ................................................ 4 海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制部崗位職責(zé) .................................... 4 海航實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制部管理職能 .................................... 7 第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制管理 ............................................ 9 風(fēng)險(xiǎn)管理流程 .................................................. 9 內(nèi)控體系 ..................................................... 12 風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告機(jī)制 ............................................. 13 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制 ............................................. 14 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制 ........................................... 16 風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)處理機(jī)制 ........................................... 17 風(fēng)險(xiǎn)信息監(jiān)控系統(tǒng) ............................................. 20 風(fēng)險(xiǎn)文化與培訓(xùn) ............................................... 21 第四章 合規(guī)管理 .............................................. 23 合規(guī)制度制定 ................................................. 23 合規(guī)建議 ..................................................... 23 合規(guī)檢查 ..................................................... 23 主動(dòng)合規(guī) ..................................................... 24 合同管理 ..................................................... 24 案件管理