【正文】 手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具。 ㈣ 對公司或部門的風險管理職責進行清晰的界定和落實的情況； ㈤ 風險相關報告和預警工作的及時、有效性情況； ㈥ 超出預警范圍的重大風險發(fā)生并對公司經(jīng)營目標造成重大影響的情況。 第二條 適用范圍 本制度適用于 天津渤海租賃有限公司 （包括 長江租賃有限公司 、 揚子江國際租賃有限公司 、 香港國際航空租賃有限公司 ）、渤海國際信托有限公司、海航東銀期貨有限公司、海航集團財務有限公司。 第五條 風險報告的報告人 風險管理工作報告的報告人是成員公司風險管理部門。 第九條 風險管理工作報告時間及報告路徑 各成員公司風險管理部門，在每年第一、三季度結束后十天內向海航實業(yè)風險控制部提交季度風險管理 工作報告；在上半年結束十天內向海航實業(yè)風險控制部提交半年風險管理工作報告，在每年結束后十五天內向海航實業(yè)風險控制部提交年度風險管理工作報告。 三 風險信息報備制度 第十二條 報備部門 各成員公司風險管理部門負責本公司風險管理信息的收集，按照本制度要求及時將涉及本公司業(yè)務的相關風險管理信息向海航實業(yè)風險控制部報備；成員公司業(yè)務部門有義務將相關風險管理信息資料按本制度要求及時向本公司風險管理部門進行報備。 四 附則 第十七條 獎勵與問責 海航實業(yè)控股有限公司 風控部工作 管理手冊 45 對于嚴格執(zhí)行《海航實業(yè)風險管理信息報告報備制度》的有關規(guī)定及業(yè)務流程，勤勉盡職地履行單位或崗位職責，避免發(fā)生重大風險，或對減少不良影響、損失有直接貢獻的單位和個人，將給予表彰。 第二條 海航實業(yè)風險控制管理委員會代行海航集團重大對外投資項目的風險控制職能，將海航集團重大對外投資項目評審的相關風險控制職能納入海航實業(yè)風險控制體系。保存時間為 5 年。 成員公司風險管理部門在向本公司經(jīng)營管理團隊報告的同時，應將風險事項處置情況及相關責任人等事項，于一個工作日內向海航實業(yè)風險控制部報告。 第七條 風險管理工作報告的內容 風險管理工作報告的內容包括但不限于以下要素： ⑴內部管理制度的制定、修訂、完善情況； ⑵公司治理結構完善情況，風險管理部門職能、崗位、人員變動情況； ⑶有關外部法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)則的更新變化情況及外部法律法規(guī)及監(jiān)管要求的落實情況； ⑷風險檢查情況，包括檢查方案、檢查中發(fā)現(xiàn)的風險、問題及整改情況； ⑸違反外部法律法規(guī)及監(jiān)管要求及內部規(guī)章制度的風險事件及處理情況； ⑹風險管理工作中存在的困難、問題、改進措施及其建議； ⑺風險管理工作的整體情況分析和評價； 海航實業(yè)控股有限公司 風控部工作 管理手冊 42 ⑻下一步工作計劃和風險控制措施； ⑼其他需要報告的風險事項。一般風險事項指公司發(fā)生違規(guī)事項或因違反監(jiān)管要求，可能受到處罰或制 海航實業(yè)控股有限公司 風控部工作 管理手冊 41 裁，遭受資產(chǎn)損失或聲譽損失的風險事項。 第二十七條 生效 本辦法自海航實業(yè)董事會批準并下發(fā)之日起生效。 年度風險管理考核指標與考核標準由海航實業(yè)風險控制部與綜合管理部進行溝通確定后，報海航實業(yè)董事會批準下發(fā)執(zhí)行。 第二十一條 危機處理 風險控制部應當主動識別、評估公司面臨的各類風險，并依照職責及時做出有效處置。 不定期專項風險管理報告是對監(jiān)控中或風險專項檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風險或風險隱 患問題進行的專項報告。風險控制部和風險控制管理委 員會對計劃、方案的市場風險、法律風險、信用風險、操作風險、技術風險、政策風險和道德風險等進行確認，對風險發(fā)生的概率及其產(chǎn)生結果的影響程度進行評估，對計劃、方案中相應的風險管理措施是否充分有效等進行分析，并出具風險評估報告或法律意見書。風險識別包括確定那些潛在的、可能的前兆性風險事件，只有事先識別出這些風險事件并知道它們可能帶來的影響，才能應對和處理。 第十二條 成員公司經(jīng)營班子風險管理職責 海航實業(yè)控股有限公司 風控部工作 管理手冊 33 成員公司經(jīng)營班子為本公司風險控制的責任人，履行風險控制職能，承擔以下風險管理職責： ㈠ 貫徹執(zhí)行海航實業(yè)風險管理政策，接受海航實業(yè)風險控制管理委員會的監(jiān)督； ㈡ 根據(jù)海航實業(yè)和行業(yè)監(jiān)管的要求，建立健全公司的風險管理部門，完善風險管理職能； ㈢ 審議公司風險管理政策，監(jiān)督風險管理政策的實施； ㈣ 審議公司風險管理部門提出的風險管理工作計劃并組織實施； ㈤ 審議向海 航實業(yè)和外部監(jiān)管部門提交的各類風險報告； ㈥ 在公司內部倡導和鼓勵良好的風險管理文化，努力培育全員風險管理意識。 ㈡ 日常經(jīng)營類風險：包括經(jīng)紀、承銷、自營、基金管理、咨詢服務、租賃、交易、產(chǎn)品開發(fā)、銷售等日常經(jīng)營情況、業(yè)務操作情況的風險。風險管理系統(tǒng)架構應保證公司風險管理的決策、政策、指標限制和批準意見及時傳達公 司的全體職員，同時要求反饋的風險信息真實、準確、及時。 ㈡ 審慎性原則：風險管理的核心是 以審慎經(jīng)營為出發(fā)點，有效防范各種經(jīng)營風險。 第二條 適用范圍 本辦法適用于海航實業(yè)各部門及各成員公司的風險管理工作。 專項審計 專項審計是指海航實業(yè)風險控制部對被審計單位經(jīng)濟管理活動中某個具體項目的監(jiān)督、檢查和評價活動。 案件管理 風險控制部對海航實業(yè)所有案件進行管理監(jiān)控，并具體負責海航實業(yè)本部及未設有風險控制部 的成員公司案件的調處。 合規(guī)建議 持續(xù)關注涉及公司 法律 法規(guī)、監(jiān)管政策的最新變動情況， 正確理解法律法規(guī)、監(jiān)管政策的含義及精神，準確把握法律法規(guī)、監(jiān)管政策對公司經(jīng)營的影響，向公司經(jīng)營班子提出合規(guī)建議書 。 ⑷ 加強員工法律素質教育 制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的 海航實業(yè)控股有限公司 風控部工作 管理手冊 22 風險管理文化。 海航實業(yè)控股有限公司 風控部工作 管理手冊 21 風險文化與培訓 風險文化與培訓體系主要 由 三個方面組成，包括全員合規(guī)培訓、業(yè)務培訓 和宣傳工作。 ⑷ 教訓總結 與責任認定 危機事件處理完成后，危機處理小組應及時提交總結報告，如實反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結果、責任認定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風險和危機發(fā)生。損失程度的估計，需要考察個案損失的數(shù)據(jù)庫， 并運用 非正常市場運行的風險值來計算 。 內部審計機制 內審機構將定期對成員公司業(yè)務開展情況、經(jīng)營管理狀況及自有資金的財務和投資業(yè)務數(shù)據(jù)的真實性、完整性進行審計，從全過程的角度對經(jīng)營行為的合規(guī)性進行審查，對包括風險管理制度在內的各項業(yè)務制度及流程的有效性進行評價，并提出改進意見。各成員公司根據(jù)資產(chǎn)的性質、規(guī)模、預期收益、風險級別對不同資產(chǎn)實行分類管理，并具體分析各項資產(chǎn)的風險防范措施。按照 “先小后大、先分散后集中 ”的原則，建立公司重大風險應對策略 。 風險信息報告 機制 風險信息報告是及時地、清晰地、全面地了解風險的基礎，一般分為三個層面：全公司、業(yè)務部門、操作員，報告的內容包括內控制度、風險分類、風險評價、風險影響因素、風險管理措施、風險利潤 、總風險、凈風險、風險資本、資本回報率、風 險調整后的資本回報率 。 確定風險應對方案 的幾個因素 ： ⑴ 風險應對方案對風險可能性和風險程度的影響，風險應對方案是否與公司的風險容忍度一致 ； ⑵ 對方案的成本與收益比較 ； ⑶ 對方案中可能的機遇與相關的風險進行比較 ； ⑷ 充分考慮多種風險應對方案的組合。 ⑶ 如果風險發(fā)生的可能性等于或高于 風險可能發(fā)生 ，且風險的影響程度大，就將該類風險確定為 重要風險。 ⑵ 風險分類 根據(jù)分析對象和實際風險狀況，對風險進行分類，將風險分為 策略有關的風險、運營類風險、合法（合規(guī)）經(jīng)營類風險、與財務有關的風險等，并形成風險分類登記表。 ⑶ 建立海航實業(yè)內部審計網(wǎng)絡，進行定期和不定期合規(guī)性審查；指導成員公司內審工作，督促建立和健全內控制度；評價風險管理措施的有效性。 審計監(jiān)查主管 職責 負責完善海航實業(yè)審計管理制度及相關業(yè)務制度； 審核年度審 計計劃的落實和執(zhí)行； 負責或參與日常審計工作的開展及完成情況，包括主要干部離任審計、財務報告審計及復核、重大資本運營工作的論證等工作； 參與對下屬成員公司審計工作的監(jiān)控和指導，并完成領導交辦的專項工作。 風險控制 部編制 機構和職位 編制 崗位值 總經(jīng)理 1 M5 副總經(jīng)理 1 M4 現(xiàn)場風險控制高級主管 1 B11 現(xiàn)場風險控制主管 2 B10 合規(guī)高級主管 1 B11 合規(guī)主管 2 B10 審計監(jiān)查高級主管 1 B11 審計監(jiān)查主管 2 B10 海航實業(yè)風險控制部 崗位職責 總經(jīng)理職責 全面負責構建內部控制組織體系和風險管控體系，制訂風險 管理制度、合規(guī)制度及審計制度等業(yè)務制度，并負責上述制度的 海航實業(yè)控股有限公司 風控部工作 管理手冊 5 落實； 對部門職責內的風險控制工作、合規(guī)管理及審計事務等日常事務進行全面管理； 負責對各成員公司日常運營指標實行監(jiān)控，并對各項管理制度執(zhí)行情況進行動態(tài)檢查評價； 完成公司領導交辦的專項工作。每次的 修改 需經(jīng) 風險控制部 總經(jīng)理 簽字批準后才能 將修改后的《手冊》 發(fā)放至持有人 。 海航實業(yè)控股有限公司 風控部工作 管理手冊 海航實業(yè)控股有限公司 風險 控制部 工作 管理 手冊 風險控制 部 二〇〇 九年十 二 月 海航實業(yè)控股有限公司 風控部工作 管理手冊 1 目 錄 第一章 前言 ................................................... 1 手冊說明 ...................................................... 1 手冊編制與管理 ................................................ 1 手冊修訂記錄 .................................................. 2 第二章 風險控制部的設置及其職能 ................................. 4 風險管理工作方針 .............................................. 4 風險控制部編制 ................................................ 4 海航實業(yè)風險控制部崗位職責 .................................... 4 海航實業(yè)風險控制部管理職能 .................................... 7 第三章 風險控制管理 ............................................ 9 風險管理流程 .................................................. 9 內控體系 ..................................................... 12 風險信息報告機制 ............................................. 13 風險評估工作機制 ............................................. 14 風險監(jiān)控和預警機制 ........................................... 16 風險與危機處理機制 ........................................... 17 風險信息監(jiān)控系統(tǒng) ............................................. 20 風險文化與培訓 ............................................... 21 第四章 合規(guī)管理 .............................................. 23 合規(guī)制度制定 ................................................. 23 合規(guī)建議 ..................................................... 23 合規(guī)檢查 ..................................................... 23 主動合規(guī) ..................................................... 24 合同管理 ..................................................... 24 案件管理