【正文】 來事先調(diào)整小額貸款的政策，從而避免選擇那些可能受系統(tǒng)性風險影響較大的貸款申請人成為自己的貸款客戶，進而避免承受重大的系統(tǒng)性風險。如果小額貸款公司缺乏基本的法律專業(yè)技能，則其經(jīng)營活動的合規(guī)性就無法保障。此外，還很難與外部的資產(chǎn)評估師進行有效的溝通。過于自信是一般人的通病，往往體現(xiàn)在對自我或事物的評價上。過高的資產(chǎn)評估結果導致小額貸款風險敞口實際上得不到應有的覆蓋，從而產(chǎn)生相應的貸款損失。比如，對小額貸款公司高管任職資格從學歷、從業(yè)經(jīng)驗等方面進行了強制性規(guī)定，這樣就可以在很大程度上確保小額貸款公司的決策層與管理層具有相應的專業(yè)技能。而且，目前我國相應的中介機構發(fā)展也異常迅猛，即使小額貸款公司缺失審計、評估、法律等方面的專業(yè)技能，也可以通過與會計師事務所、律師事務所、管理咨詢公司等中介機構的合作而得到改善。最后，如果職員存在故意欺詐、與貸款客戶或第三人串通損害小額貸款公司利益、社會公共利益、第三人利益，就很容易導致小額貸款公司產(chǎn)生重大的合規(guī)風險或貸款損失風險。（一） 風險文化理念小額貸款公司的風險特征決定了風險管理是小額貸款公司管理文化的核心部分，也是公司取信于政府監(jiān)管部門、融資機構、潛在貸款客戶，并維護其聲譽的根本保障，還是小額貸款公司持續(xù)經(jīng)營、獲利、發(fā)展的根本保證。（二） 風險管理架構體系 雖然直接影響小額貸款公司目標實現(xiàn)的是其暴露出的重大的合規(guī)風險與貸款損失風險，但導致該兩類風險的主要誘因是小額貸款公司員工的操作失誤與道德不良。當小額貸款公司的員工和團隊能夠自覺地遵守反映公司目標、價值觀和公司精神的行為準則和職業(yè)操守時，其道德風險將會大大減少。培訓從意識層面上影響員工的道德思想，而督導則是通過對員工相關的職業(yè)行為進行持續(xù)的監(jiān)督與指導，從而防范員工由于疏忽大意、過于自信、道德不良而產(chǎn)生相關風險。相互制衡的組織結構主要包括：小額貸款公司法人治理結構、風險管理職能部門、審計與合規(guī)管理部門以及其他相關的職能部門等等。比如，對于小額貸款業(yè)務的審批可以根據(jù)小額貸款業(yè)務金額的大小，在經(jīng)營層、董事長、董事會，甚至包括股東會等機構中進行合理的權限劃分。同相互制衡的組織結構一樣，小額貸款公司在崗位設置與權責劃分的過程中，必須遵循角色制衡與關聯(lián)職務互相牽制的原則。因此招聘與引進各類專業(yè)人才成為小額貸款公司風險管理的一項基本條件。如果業(yè)務流程制定得較科學，則執(zhí)行起來就會高效，并能很好地防范各個業(yè)務操作環(huán)節(jié)中的操作風險。小額貸款公司在對這些初始信息進行收集和整理后，就可以在實際的管理活動或業(yè)務活動中加以很好的運用，從而指導公司信貸人員、風險管理人員、評審與決策人員高效與恰當?shù)亻_展各類管理活動或業(yè)務活動，提高對相關因素或風險事項的調(diào)查與評審效率，并有利于提高決策的正確性。雖然貸前調(diào)查與風險初審結果的客觀性與準確性對小額貸款公司正確的評審與決策有著重大的基礎性意義，但畢竟貸前調(diào)查與風險初審是由較低層級的員工執(zhí)行的。④嚴密的放貸手續(xù)和過程控制。當小額貸款業(yè)務出現(xiàn)逾期，并且小額貸款公司決定不給予貸款展期的；以及即使某筆小額貸款尚未到期，但貸款客戶存在嚴重挪用貸款資金等嚴重違反《貸款合同》相關要求的，以及存在。如果評審與決策人員認為貸前調(diào)查的相關意見有重大不合理的情況或?qū)J款申請人有重大風險懷疑時，應該要求貸前調(diào)查人員補充相關資料或單獨約請貸款申請人就可疑事項做進一步的溝通與交流。通過貸前調(diào)查與風險初審將蘊含貸款申請人的優(yōu)劣勢、償債能力、還款信譽等重要風險點識別與分析出來，就能更好地對貸款申請人做出客觀的專業(yè)判斷，從而避免向不符合貸款條件的貸款申請人發(fā)放小額貸款或流失優(yōu)質(zhì)的貸款客戶。包括本地預期的自然災害方面的信息、潛在客戶比較集中的行業(yè)的相關信息。 （3）高效與科學的業(yè)務流程。上述提到各類專業(yè)技能的缺失，是小額貸款公司出現(xiàn)操作風險的一個主要因素。無論是開展貸款業(yè)務還是其他業(yè)務，抑或是其他管理活動，小額貸款公司對其所有職員都是應該有清晰的授權范圍，權限與責任明晰，并在各自權限范圍內(nèi)行使自己相應的職權與遵守相應的業(yè)務流程。 （5）授權與議事規(guī)則。 （4）相互制衡的組織結構。 小額貸款公司要打造高素質(zhì)團隊，就必須加強對員工的道德與技能的培訓。這種理性認識反映了小額貸款公司的追求、價值和為促進公司發(fā)展而自覺共同維護的精神、行為和原則?！皩I(yè)、求精”是對其職員的職業(yè)能力與操作水平提出的要求。既然小額貸款公司的主要風險均源自人的風險，也就是操作風險與道德風險，那么小額貸款公司的風險管理體系也就應該緊緊圍繞防范與規(guī)避“人的風險”而建立。綜上分析可知，如果小額貸款公司的職員存在專業(yè)技能的缺失，就會缺乏風險識別與分析能力，也會缺乏風險評審與決策能力，就無法設計出符合貸款申請人經(jīng)營特點的相關貸款產(chǎn)品，從而很容易導致小額貸款公司面臨貸款損失的風險。包括制定了符合小額貸款業(yè)務的操作流程與操作標準；對員工制定了清晰的崗位職責并要求招聘符合崗位職責要求的員工；對員工進行較為先進的績效考核制度；制定出了符合職責分離與監(jiān)督的組織結構體系；制定出了科學的授權授信管理辦法，等等。包括對小額貸款公司高管任職資格的要求，也包括要求小額貸款公司定期報送相關報表的規(guī)定，還包括對小額貸款業(yè)務想貸款比例的限制規(guī)定，等等。道德不良還往往出現(xiàn)在與貸款申請人（貸款客戶）的內(nèi)外勾結上，也包括相關人員與相關中介機構的相互串通上。疏忽大意主要是指工作中不集中注意力或者粗心，從而對那些本來可以預見到的相關風險事項沒有預見，以至于出現(xiàn)重大風險暴露的后果。（4）評估技能。要對反映上述客觀存在的各種各樣的信息進行識別、分析與評估，從而綜合成決策所需要的信息，就是對小額貸款公司專業(yè)技能方面的要求?？梢哉f，一切影響小額貸款公司目標實現(xiàn)的風險均來源于其職員“專業(yè)技能的缺失。債權人角色要求其不斷地識別、分析、評價與預測那些影響各個債權資產(chǎn)安全的各種重要風險點與風險因素，從而作出正確的貸款決策（包括貸前的貸款決策與貸后管理決策），進而對各種貸款業(yè)務的各類風險做到積極防范和有效規(guī)避；市場經(jīng)營主體角色要求其從市場主體、被監(jiān)管對象的角度去思考，哪些市場規(guī)律、法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則、監(jiān)管要求是必須遵守的，從而不斷做出符合相當要求的經(jīng)營行為，進而免遭相關處罰，積極規(guī)避承擔相應的法律責任等帶來的相關損失。其實，我們在管理小額貸款公司各類子風險（具體分屬合規(guī)風險與貸款損失風險的二級風險）的時候，都可以對各個子風險通過類似的風險模型予以分析。其中違反法規(guī)的行為包括違反刑法等強制性法規(guī)的行為，以及違反民法等法規(guī)的行為。2. 在對公司本身存在合規(guī)風險的可能性進行分析的同時，風險管理人員還應該對該等合規(guī)風險可能會在什么時候暴露進行分析?？梢哉f，小額貸款公司開展任何一筆小額貸款業(yè)務，都要對貸款申請人到期還款的不確定性（該到期還款的不確定性是由貸款申請人的還款能力與還款信譽的組合產(chǎn)生的，后續(xù)章節(jié)會進行詳細分析）進行分析與評價。在展期期間內(nèi)，貸款客戶全面清償了貸款債權。相關狀況主要是指還款能力的各種表現(xiàn)方式呈現(xiàn)出的總體狀況。（1） 貸款損失風險中的不確定性的四個方面小額貸款公司在對某一貸款申請人做貸款評審與決策時，正是圍繞著貸款損失風險中的不確定性的四個方面來進行的。以下主要從負面效應的風險來對相應的風險分析模型進行闡述。對于有一定管理權限的員工來說，如果其缺乏必要的職業(yè)素養(yǎng)，則對小額貸款公司的威脅就更大。任何一個員工都有技能瓶頸的存在；同時，任何一個員工都有疏忽大意的時候。小額貸款公司如果缺乏基本的法律技能，就無法很好地理解與領悟法律、法規(guī)以及監(jiān)管部門的相關要求，也無法對有關貸款業(yè)務做出事先的法律安排（比如資金的入口與資金的出口），更不能積極地行使有關法律規(guī)定或約定的權利與恰當?shù)芈男邢嚓P的義務。比如，公司缺乏合格的操作與執(zhí)行層面上的員工，就會因為執(zhí)行失誤、操作不當而容易產(chǎn)生操作風險；公司缺乏合格的中層管理人員，就不會起到承上啟下的作用，就無法督導普通層的員工更好地執(zhí)行公司的相關指令，公司便容易出現(xiàn)操作風險；公司缺乏高層管理人員，就不能對小額貸款業(yè)務、對外關系處理等方面做出正確的評估與決策，而錯誤的判斷與決策本身就是非常危險的操作風險。很多人在討論相關風險形態(tài)時，并沒有注意到相關風險形態(tài)具有層次性或者說具有先后性。通俗地說，小額貸款公司此時面臨的信用風險正是因為其在錯誤的時間向錯誤的客戶發(fā)放了一批錯誤的貸款而導致的。因各個行業(yè)特點各異，部分行業(yè)對相關的系統(tǒng)性風險表現(xiàn)較為敏感，而某些系統(tǒng)性風險對其他行業(yè)則影響較小。（7）要求貸款申請人提供具有一定擔保能力，能夠覆蓋部分貸款風險敞口的擔保措施，并按法律的相關要求辦妥擔保手續(xù)。（2）事先確定小額貸款的發(fā)放方式。因此，小額貸款公司在選擇符合條件的潛在客戶時，除了對潛在客戶本身的還款能力與還款信譽進行考察以外，還要關注潛在客戶所處的法律與經(jīng)營環(huán)境。那么，小額貸款公司怎樣才能避免較多的債權出現(xiàn)損失風險呢？一般來說，小額貸款公司出現(xiàn)較多的貸款損失的風險事件主要是由于以下幾個方面的原因?qū)е碌摹Ｏ麡O地不行使法律賦予的權利主要出于以下原因：（1） 公司相關員工由于對相關法律、法規(guī)、監(jiān)管要求以及合同的內(nèi)容了解不全面或在理解上存在失誤。除了上述違反相關“限制性、禁止性規(guī)定”以及不履行約定義務而產(chǎn)生的合規(guī)風險外，合規(guī)風險還包括因小額貸款公司消極地不行使法律規(guī)定的（或合同約定的）權利而產(chǎn)生的風險。小額貸款公司與其他各方簽訂的相關合同中約定了各自的權利和義務，并受到生效合同的約束。 小額貸款公司如果違反刑法的相關規(guī)定而被認定為犯罪的，則可能被處以以下刑罰：對小額貸款公司相關人員處以管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑以及被處以罰金、沒收財產(chǎn)等處罰；而對于小額貸款公司可能被處于罰金、沒收財產(chǎn)。 相關法律、法規(guī)的“限制性或禁止性規(guī)定”主要是指刑法、有關市場規(guī)制法（經(jīng)濟法的范疇）以及政府監(jiān)管部門發(fā)布的相關政策中的“限制性或禁止性規(guī)定”。小額貸款公司因合規(guī)風險而可能導致：使其承擔相應的行政責任，從而遭受監(jiān)管部門給予的行政處罰；還可能因為其自身的違約與違規(guī)行為，而使其承擔相應的民事責任或錯失有關保障債權的機會；而嚴重的違規(guī)行為，還可能導致其承擔相應的刑事責任。而且，一般來說，業(yè)務發(fā)展能力與業(yè)務操作能力呈正相關的關系。 。主要是指對小額貸款公司非業(yè)務領域的重要風險點進行動態(tài)與全面的日常識別。小額貸款公司的相關制度、流程是否有效，有效的風險制度、流程是否得到了恰當?shù)膱?zhí)行、具體貸款項目的風險識別、風險分析、風險評審與決策環(huán)節(jié)中是否存在道德風險、操作風險等等，這些均需要通過風險考核程序來進行檢驗。風險決策要綜合考慮風險評審中提到的重要風險點和風險因素以及風險防范措施等情況，對小額貸款業(yè)務做出是否放貸以及對擬放貸的貸款項目確定恰當?shù)娘L險管理方案。是在識別風險的同時，對相關的風險點或風險因素通過分析性程序進行驗證，并對風險點可能會對貸款申請人的還款能力產(chǎn)生多大的影響進行分析的活動。注重日常信息的收集，有利于公司員工在開展各項業(yè)務與管理活動中能更好地遵循各項合規(guī)的要求；有利于及時對那些可能對小額貸款公司主要客戶群產(chǎn)生重要影響的相關信息進行分析，便于小額貸款公司在眾多的潛在客戶中選擇合格的貸款申請人；有利于及時對那些可能影響到小額貸款公司自身經(jīng)營的相關重要信息進行分析，從而便于對各項風險更好地做到未雨綢繆。 （一）日常信息的收集無論是在業(yè)務領域還是在非業(yè)務領域，小額貸款公司要想做好風險管理，首先都應該解決一個基礎信息的問題，即在日常經(jīng)營活動中，應注重對以下重要信息的收集： 與公司發(fā)展密切相關的宏觀經(jīng)濟（包括微觀環(huán)境）方面的信息。換句話說，小額貸款公司風險管理的總體目標就是為實現(xiàn)其公司目標而提供合理的保證；也就是為了保證其公司目標的實現(xiàn)，將公司面臨的各種重大風險可能導致公司目標的偏離范圍，緊緊鎖定在公司可以接受的合理范圍之內(nèi)。 實現(xiàn)風險管理價值的過程小額貸款公司在經(jīng)營管理的過程中，利益總是伴隨著風險而存在的?？梢院敛豢鋸埖卣f，小額貸款公司經(jīng)營管理的過程實際上就是風險管理的過程。 （三）獲利目標每一個投資小額貸款公司的股東都希望通過該投資獲得其期望的投資回報；小額貸款公司的員工則希望通過公司不斷獲利而實現(xiàn)自身的價值，并獲得較好的待遇；政府監(jiān)管部門希望小額貸款公司在法律允許的范圍內(nèi),通過合規(guī)經(jīng)營持續(xù)獲取利潤，不斷發(fā)展壯大，從而為市場經(jīng)濟作出更大的貢獻；小額貸款公司的其他利益相關者（比如向小額貸款公司融資的銀行）則希望小額貸款公司能夠持續(xù)獲利，從而降低與其合作的風險等等。只有獲得的貨幣大于或等于提供產(chǎn)品和服務所花費的貨幣，小額貸款公司才能持續(xù)經(jīng)營下去，也就是不斷地生存下去。小額貸款公司在市場經(jīng)濟中只有不斷地向市場提供自己的信貸產(chǎn)品和管理咨詢服務，才能換回自己所需的各項資源，而資源的價格化就是貨幣。銀監(jiān)發(fā)[2009] 48號文件則規(guī)定了小額貸款公司改制設立村鎮(zhèn)銀行的相關條件。怎樣識別、防范、隔離、控制各項重要風險就成為了小額貸款公司管理活動的主題。因此，良好的風險管理對于小額貸款公司有著異常重要的意義：風險管理工作做得越好，小額貸款公司就能越好地防范與規(guī)避其所面臨的各項風險，而即使出現(xiàn)了風險暴露，小額貸款公司也能較好地加以控制與化解，從而不斷地為其開展相關業(yè)務保駕護航，并不斷地降低其經(jīng)營過程中的不確定性而提高自身的價值。風險管理的總體目標就在于：將運營過程中各種有損于公司目標實現(xiàn)的各種風險事項對小額貸款公司產(chǎn)生的不利影響維持在一個可容忍的水平，從而確保公司目標的實現(xiàn)。小額貸款公司風險管理的程序主要分為業(yè)務領域的風險管理程序與非業(yè)務領域的風險管理程序兩類。小額貸款公司對可能影響到自身以及主要客戶群的相關重要信息進行日常收集與整理，可以說是整個風險管理的基礎性工作。 。是指小額貸款公司相關決策主體，根據(jù)相關授權對小額貸款業(yè)務進行決策的活動。 。 。 。當業(yè)務進入良性的發(fā)展階段，就能提供更多、更好地項目以供風險管理部門審查，從而提高可選擇性以及審查的效率?？傮w說來，威脅小額貸款公司目標實現(xiàn)的風險因素主要集中在以下四個方面：（1） 小額貸款公司自身的違規(guī)行為違規(guī)行為簡言之就是違反相關規(guī)定的行為，因該等違規(guī)行為產(chǎn)生的風險也就是小額貸款公司的合規(guī)風險。如果小額貸款