【正文】 委員會的風險評審兩個子環(huán)節(jié)。是指小額貸款公司相關(guān)決策主體，根據(jù)相關(guān)授權(quán)對小額貸款業(yè)務(wù)進行決策的活動。 。貸后風險管理要密切關(guān)注影響借款人持續(xù)經(jīng)營能力和到期償債能力的各種重要因素；對提供相關(guān)擔保措施的項目還應(yīng)關(guān)注相應(yīng)擔保措施的擔保能力是否出現(xiàn)了不利變化。很多在貸前調(diào)查與評審決策時屬于較好的小額貸款項目，由于相關(guān)經(jīng)營環(huán)境與借款人自身情況的變化，出現(xiàn)了可能嚴重影響其到期償債能力的各種風險，通過貸后風險管理就可以及時予以發(fā)現(xiàn)、防范與規(guī)避。 。 。（三） 非業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風險管理程序非業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理事項主要包括人事管理事項、日常的財務(wù)管理事項（包括對資產(chǎn)與債務(wù)的管理）、非業(yè)務(wù)辦公管理的事項、公司日常安全的管理事項（包括防盜、人員傷害等）、信息技術(shù)方面的管理事項、對相關(guān)商業(yè)秘密保密的事項、對外交流的管理事項等等。結(jié)合對非業(yè)務(wù)領(lǐng)域風險管理的主要內(nèi)容，參照業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風險管理程序，可以得出小額貸款公司在非業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風險管理程序。 。小額貸款公司的全體成員都應(yīng)該成為風險管理的主體，對自身崗位職責范圍內(nèi)的相關(guān)操作行為進行日常的自查，小額貸款公司風險管理人員（包括審計專員或合規(guī)專員）和綜合人事部門也應(yīng)該予以監(jiān)督、從而便于及時地識別出各種非業(yè)務(wù)領(lǐng)域的重大風險點。主要指在將非業(yè)務(wù)領(lǐng)域的重要風險點識別出來以后，小額貸款公司的相關(guān)人員對該等重要風險點進行分析與評價。 。 。六、風險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系有人說，小額貸款公司的業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理是對立的，業(yè)務(wù)人員與風險管理人員應(yīng)從兩個對立的方面去對貸款客戶進行管理，而在實踐當中，也有部分業(yè)務(wù)人員對風險管理工作不理解，存在一些對立情緒；更有人說，小額貸款公司的業(yè)務(wù)部門本身也應(yīng)對貸款業(yè)務(wù)的風險進行管理并承擔業(yè)務(wù)管理不善的責任，因此沒有必要分社業(yè)務(wù)部門與風險管理部門，甚至有人還說沒有必要設(shè)置風險管理崗位。（1） 風險管理能促進業(yè)務(wù)的順利發(fā)展小額貸款公司的風險管理側(cè)重于對經(jīng)營過程中的各種不確定性進行管理，將風險持續(xù)控制在可容忍的水平之下，確保小額貸款業(yè)務(wù)的順利開展，從而促進公司自身的發(fā)展。另一方面，良好的風險管理水平，可以將貸款損失率降到最低，從而可以幫助小額貸款公司更好地吸引戰(zhàn)略投資者，夯實自有資本；還能贏得其他利益相關(guān)者和政府監(jiān)管部門的肯定，從而獲得更多的資金和政策支持，進而促進公司業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展。當業(yè)務(wù)進入良性的發(fā)展階段，就能提供更多、更好地項目以供風險管理部門審查，從而提高可選擇性以及審查的效率。一個小額貸款公司的業(yè)務(wù)發(fā)展得越好，越能證明其業(yè)務(wù)開發(fā)與操作能力強，而較強的業(yè)務(wù)操作能力能夠更好的識別出貸款客戶的各類風險，以及能夠提出更好地業(yè)務(wù)操作方案，從而為小額貸款公司風險管理提供良好的管理基礎(chǔ)。不重視風險管理，只單純的注重業(yè)務(wù)的開發(fā)與拓展、或只講究業(yè)務(wù)的規(guī)模與數(shù)量，遲早會出現(xiàn)嚴重的風險暴露，進而關(guān)系到公司生死存亡。小額貸款公司的風險管理工作應(yīng)該不斷地為業(yè)務(wù)開展提供風險意見與建議方面的支持；而業(yè)務(wù)開展也應(yīng)該為風險管理工作提供盡量較多的、具有風險分析價值的資料與工作成果?？傮w說來，威脅小額貸款公司目標實現(xiàn)的風險因素主要集中在以下四個方面：（1） 小額貸款公司自身的違規(guī)行為違規(guī)行為簡言之就是違反相關(guān)規(guī)定的行為，因該等違規(guī)行為產(chǎn)生的風險也就是小額貸款公司的合規(guī)風險。違規(guī)行為既包括違反強制性規(guī)定的行為，又包括放棄任意性規(guī)定中享有的相關(guān)權(quán)利的行為。下面分述之：1. 違反相關(guān)“限制性或禁止性規(guī)定”而產(chǎn)生的合規(guī)風險。嚴格來說，“強制性或禁止性規(guī)定”并不是小額貸款公司的風險誘因。如果小額貸款公司能夠遵循法律、監(jiān)管的要求，做到合規(guī)經(jīng)營，那么該類風險因素基本是不存在的。此外，還有一種“限制性或禁止性規(guī)定”并不直接來源于法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，而是來源于小額貸款公司因其經(jīng)營活動而與交易對手簽署的相關(guān)合同中的義務(wù)條款。刑法作為其他法律的保障法，將有關(guān)嚴重危害社會的行為規(guī)定為犯罪，并制訂了相應(yīng)的刑罰。如果小額貸款公司實施了相關(guān)非法集資的行為，就可能構(gòu)成相關(guān)犯罪，從而可能面臨相應(yīng)的刑罰。此時，法律的相關(guān)禁止性規(guī)定就很可能因其違規(guī)行為而作用于該小額貸款公司，從而使其面臨相應(yīng)的違規(guī)后果。 （2）由于違反監(jiān)管政策或違反相關(guān)行政法規(guī)而產(chǎn)生的合規(guī)風險。比如，要求小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融資的金額，不得超過資本凈額的50%，等等。如果違反情節(jié)嚴重的，就可能受到監(jiān)管部門相應(yīng)的行政處罰。 （3）由于違反生效合同規(guī)定的義務(wù)而產(chǎn)生的合規(guī)風險。如果小額貸款公司不適當履行合同義務(wù)，就可能承擔相應(yīng)的責任。”如果小額貸款公司違反該保密規(guī)定，就可能面臨承擔違約金以及賠償損失等法律責任。這些合同與協(xié)議一旦生效，小額貸款公司作為合同一方就會受到合同或協(xié)議的約束。2. 由于消極地不行使法律賦予的權(quán)利而導致的合規(guī)風險。員工消極的不行使法律規(guī)定的權(quán)利實際上也構(gòu)成對小額貸款公司的一項違規(guī)（以下簡稱消極的違規(guī)行為）。因此，小額貸款公司也應(yīng)該對其引起特別注意。比如，某個借款人到期不履行償還小額貸款本息的義務(wù)，并通過惡意低價處置資產(chǎn)或放棄自己到期的相關(guān)債權(quán)等行為，危害小額貸款公司的債權(quán)安全。如果小額貸款公司對法律賦予的相關(guān)權(quán)利顯得很無知，或出于疏忽甚至道德不良而沒有在規(guī)定的時間按法定的程序積極行使相關(guān)權(quán)利，則會因此喪失保障債權(quán)安全的機會，從而導致債權(quán)資產(chǎn)出現(xiàn)損失。（2） 公司相關(guān)員工由于在操作上存在疏忽大意，沒有實施相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管部門允許對相關(guān)危害債權(quán)的行為實施相關(guān)的權(quán)利保護措施，或沒有實施合同約定的可以實施的債權(quán)保護措施。綜合以上內(nèi)容可以發(fā)現(xiàn)，小額貸款公司的合規(guī)風險并不僅僅是指違反刑法、經(jīng)濟法等強制性較強的法律的相關(guān)規(guī)定，還包括：違背監(jiān)管部門的相關(guān)監(jiān)管要求；沒有遵循民法等法律的相關(guān)程序（比如，處置抵押物的法定程序）與相關(guān)原則（比如，在貸款業(yè)務(wù)中的誠信原則）；沒有適當履行相關(guān)合同義務(wù)（如按約定發(fā)放貸款的義務(wù)），或沒有行使相關(guān)權(quán)利（如以債權(quán)人的身份行使撤銷權(quán)、代位權(quán)），等等。（2） 較多的貸款債權(quán)出現(xiàn)損失（信用風險）如果小額貸款偶爾出現(xiàn)一兩筆小額貸款本息不能償還的事項，對于公司來說，一般不會嚴重影響到其獲利、發(fā)展與生存目標。嚴重的甚至直接導致小額貸款公司破產(chǎn)、解散等不能持續(xù)經(jīng)營的后果。該幾個方面的原因也構(gòu)成了小額貸款公司對小額貸款業(yè)務(wù)進行風險管理的主要內(nèi)容。不良客戶主要是指那些在貸款市場中根本不具備到期還款能力或本身還款信譽存在不良客戶（主要是指那些窮盡第一還款來源與第二還款來源后，仍無法償還或不愿償還貸款本息的客戶。小額貸款公司如果選擇對錯誤的貸款對象發(fā)放了小額貸款，則不但會增加本公司的債權(quán)管理成本，還會有可能因貸款客戶不愿履約或不能履約而使其遭受貸款本息的損失。同小額貸款公司一樣，小額貸款公司的客戶及其所處的行業(yè)也經(jīng)常面臨“強制性或禁止性規(guī)定、系統(tǒng)性風險”等方面的影響。2. 在發(fā)放與管理小額貸款時，沒有制定或?qū)嵤┩陚渑c科學的風險防范與控制措施。小額貸款公司對不同的貸款申請人一般會設(shè)定不同的貸款條件，也就是制定不同的風險防范與控制措施。在小額貸款業(yè)務(wù)的操作過程中，根據(jù)每個貸款客戶的不同情況，可以制定不同風險防范與控制措施（大量的風險防范與控制措施在后續(xù)的章節(jié)中會進行詳細的介紹）。根據(jù)貸款申請人的資信情況，確定與其還款能力相適應(yīng)的的貸款額度。對存在重大不確定性事項的貸款申請人，附加相應(yīng)的條件，只有在條件符合時，才發(fā)放小額貸款。根據(jù)貸款申請人生產(chǎn)經(jīng)營的季節(jié)性、上下游的結(jié)算周期等因素，制定符合其特點的還款方式。包括對其賬戶進行共管、回籠的貸款直接由下游客戶打入指定的監(jiān)管賬戶、發(fā)放的小額貸款直接匯入相關(guān)的建設(shè)項目或直接匯給相關(guān)的供應(yīng)商，等等。（6）對相關(guān)的合同履行嚴格的審批與面簽程序，防范相關(guān)的合同風險。（8）對各個借款人制訂符合其特點的貸后管理方案，并要求制訂的貸后管理方案得到良好的執(zhí)行。比如，戰(zhàn)爭、動亂、經(jīng)濟衰退、通貨膨脹、某一行業(yè)特殊的政策，利率提高或者匯率增大等意外的、非預(yù)期的變動。由于系統(tǒng)性風險是影響到整個資本、貨幣和商品市場的風險，所以也稱為市場風險。因此，小額貸款公司除了要關(guān)注對其本身產(chǎn)生重大影響的系統(tǒng)性風險外，還應(yīng)關(guān)注對其貸款比較集中的行業(yè)產(chǎn)生較大影響的系統(tǒng)系風險。對于系統(tǒng)風險一般沒有很好的方法去消除，最好的辦法就是進行風險預(yù)測，也就是密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟環(huán)境的各種變化，做好信息的日常收集與風險趨勢分析。小額貸款公司在對造成貸款損失風險的三個方面的原因進行分析時，還要注意相互間的關(guān)系對小額貸款債權(quán)的綜合影響。比方說，某小額貸款公司在某個特定的時期對某個行業(yè)的一批客戶發(fā)放了一批貸款，而該行業(yè)的該批客戶正好因為市場原因或政策因素的變化，而可能在未來出現(xiàn)較大的損失甚至破產(chǎn)，則該批放貸行為就是小額貸款公司的重大風險行為，該風險行為將很可能導致小額貸款公司在不久的未來出現(xiàn)較大的貸款損失。（3） 小額貸款公司存在合格人才不足的風險小額貸款公司需要符合崗位要求的各類專業(yè)人才來拓展業(yè)務(wù)與防控風險?？梢韵胂?，如果小額貸款公司在較長的一個期間有大量的資金不能放貸出去，則小額貸款公司的投資者將會承擔較大的機會成本。，或部分項目評審委員會委員不具有項目風險評審能力，或相關(guān)審批決策人員不具有應(yīng)有的風險管理水平，那么小額貸款公司要么就不能有效識別貸款申請人的各類風險，從而造成選擇向那些不符合要求的貸款申請人發(fā)放了小額貸款的后果；要么就會由于風控能力的缺失，對本來符合貸款條件的貸款申請人卻給予了不恰當?shù)膽岩桑e誤地高估了某些風險而沒有對其發(fā)放本可以發(fā)放的小額貸款，造成公司的業(yè)務(wù)開展緩慢。上述三個方面的風險事件實際上分別對應(yīng)了四種風險形態(tài)，該四種風險形態(tài)分別為：合規(guī)風險，貸款損失風險，操作風險，道德風險。對于小額貸款公司來說，其面臨的主要風險實際上只有兩類，那就是合規(guī)風險與貸款損失的風險。也就是合規(guī)風險與貸款損失風險是影響小額貸款公司目標實現(xiàn)的直接原因（外因），而操作風險與道德風險是影響小額貸款公司目標實現(xiàn)的間接原因（內(nèi)因）。（4） 小額貸款公司的操作風險與道德風險我們在講到上述風險事件時，無論是小額貸款公司自身的違規(guī)行為，還是選擇了向不符合貸款條件的貸款申請人發(fā)放了小額貸款，還是沒有制定或?qū)嵤┝己玫娘L險防范控制措施，抑或是缺乏對系統(tǒng)性風險的足夠認識與防范等等，這些風險事件其實都與上述講到的第三類風險事件,也就是“人的風險”息息相關(guān)?？梢哉f，一個小額貸款公司越是缺乏合格人才，就越容易爆發(fā)操作風險與道德風險。同時，如果小額貸款公司缺乏良好的風險文化，缺乏良好的監(jiān)督與制約機制、責任追究制度等等，就很容易產(chǎn)生道德風險。是指小額貸款公司員工由于操作不當而產(chǎn)生的風險的總稱。因此，小額貸款公司產(chǎn)生操作風險的原因主要有：（1）缺乏具有合格技能的員工。小額貸款公司缺乏審計的專業(yè)技能，在貸前調(diào)查時，就無法識別貸款申請人虛增資產(chǎn)、隱藏債務(wù)、虛記現(xiàn)金流凈額的問題。（2）員工在業(yè)務(wù)操作過程中缺乏必要的謹慎態(tài)度。缺乏必要的謹慎態(tài)度，也是誘發(fā)操作風險的一個重要因素。比如，小額的貸款公司員工在做貸后管理的過程中，出于對自己所負責的貸款客戶的過度信任，缺乏必要的謹慎態(tài)度，沒有進行本應(yīng)該進行的實地貸后檢查，從而錯失及時發(fā)現(xiàn)貸款客戶重大風險的機會。無論是對員工的知識技能還是對員工的工作態(tài)度，我們都不可能苛求完美。但如果小額貸款公司缺乏有效的操作流程與制度，就不能很好地防范員工因知識技能的缺陷或工作上的疏忽大意而產(chǎn)生的操作風險的威脅。這里說的道德風險是指小額貸款公司相關(guān)員工出于滿足個人的私利或其他不良動機，而出現(xiàn)欺詐、舞弊等故意違反相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管部門的“限制性，禁止性規(guī)定”或故意隱瞞貸款申請人相關(guān)的風險信息，使得小額貸款公司向本不符合貸款條件的貸款申請人發(fā)放了小額貸款，從而可能導致小額貸款公司面臨合規(guī)風險、貸款損失風險的各種不良行為的總稱。因此，防范嚴重影響小額貸款公司目標實現(xiàn)的道德風險就成為小額貸款公司風險管理的一項重要內(nèi)容。如果小額貸款公司相關(guān)員工沒有起碼的職業(yè)道德，凡事只看到自己的好處，而將他人利益、社會公共利益、公司利益置之度外，則很容易出現(xiàn)相關(guān)的道德風險?？v觀很多的金融機構(gòu)出現(xiàn)的財務(wù)危機（財務(wù)損失），大多與相關(guān)員工的道德丑聞不無聯(lián)系。小額貸款公司的組織結(jié)構(gòu)如果不完善，就很容易產(chǎn)生權(quán)利制約的真空，相關(guān)員工的道德不良就不會得到相應(yīng)的牽制；同樣的，如果小額貸款公司的授權(quán)機制不恰當，就會造成權(quán)利分配的失衡，或?qū)⒛承┲卮笫马椀臎Q策置于較低的權(quán)力層之下；最后，如果缺乏相應(yīng)的監(jiān)督機制，則小額貸款公司相關(guān)員工的道德風險就不能得到很好的監(jiān)督與防范，在出現(xiàn)道德風險暴露時，也不能及時地予以發(fā)現(xiàn)和控制?！憋L險不僅包括負面效應(yīng)的不確定性，即指某些風險事件導致?lián)p失發(fā)生及損失程度的不確定性，也就是我們通常說的危險；還包括正面效應(yīng)的不確定性，即某些事件可能給主體帶來的機會。但一般來說，小額貸款公司風險管理更加注重對負面效應(yīng)的風險進行管理，而對相應(yīng)的機會則較多地由業(yè)務(wù)部門去管理。上訴風險定義中的“預(yù)期事件的不確定性”主要包括以下幾個方面的內(nèi)容：預(yù)期結(jié)果將在什么時間發(fā)生具有不確定性；預(yù)期結(jié)果發(fā)生的后果的嚴重性具有不確定性。因此，我們可以得到對這兩類風險進行風險分析的相應(yīng)模型（風險分析流程）。具體為：1. 小額貸款公司在做貸款評審分析時，主要圍繞著預(yù)測該貸款申請人在該筆小額貸款到期日是否具有相應(yīng)的還款能力來進行。因此，評審決策人員首先就應(yīng)該對其是否具有到期還款能力做出一個初步的判斷（預(yù)期結(jié)果發(fā)生與否具有不確定性）。也就是對貸款申請人在不同時期的現(xiàn)金流特點做出分析。3. 對于貸款申請人預(yù)期的還款能力表現(xiàn)出的相關(guān)狀況，也應(yīng)該給予必要的關(guān)注。貸款申請人用于償還到期貸款本息的現(xiàn)金來源主要包括第一還款來源，有的還要依靠第二還款來源。因此，評審與決策人員除了對還款能力進行總體的初步判斷與時點分析外，還應(yīng)該對還款能力表現(xiàn)出的現(xiàn)金流狀況進行分析。這樣做的好處很多，比如，認為貸款申請人未來第一還款來源短缺的可能性很大時，就應(yīng)該考慮要求貸款申請人提供一定的擔保措施。很顯然，小額貸款業(yè)務(wù)給小額貸款公司帶來的后果分為三種類型：（1）小額貸款公司的到期貸款債權(quán)在貸款到期日得以完全清償；或小額貸款公司的到期貸款債權(quán)在貸款到期日得以部分清償，有另一部分被貸款客戶拖欠，但小額貸款公司給予展期；貸款申請