【正文】 轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，此時債權(quán)銀行應(yīng)當考慮申請債務(wù)人破產(chǎn)，從而達到終止其他強制執(zhí)行程序、避免債務(wù)人非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的。 2. 貸款重組的方式 ① 變更擔保條件 ② 調(diào)整還款期限 ③ 調(diào)整利率 ④ 借款企業(yè)變更 ⑤ 減免貸款利息 ⑥ 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 ⑦ 以資抵債 在實務(wù)中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結(jié)合使用。在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設(shè)立 子公司等手段逃廢銀行債務(wù)。 ☆ 除了上述列舉的方式之外，重組貸款時可以根據(jù)實際需要采取其他方式。根據(jù)債權(quán)性質(zhì)（例如有無擔保），債權(quán)人往往被劃分成不同的債權(quán)人組別。 多選題】關(guān)于貸款重組的方式，下列說法正確的有（ ）。 ④ 有價證券：包括股票和債券等。 ③ 抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本 金但低于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其相當于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理；超過貸款本金的部分作為應(yīng)收利息收回處理，不足應(yīng)收利息部分經(jīng)總行批準后沖減呆賬準備金。抵債資產(chǎn)的計價價值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額，按以下規(guī)定處理： ① 抵債資產(chǎn)的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經(jīng)總行批準核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準備金。 ② 不動產(chǎn)：包括土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等。 現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》中規(guī)定的和解與整頓制度有以下三個特點： 第一，和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序； 第二，和解 與整頓又是兩個相互獨立的程序，和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始； 第三，和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法當時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢。 ④ 操作：法院裁定債務(wù)人進入 破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔保物權(quán)的強制執(zhí)行程序，都應(yīng)立即停止。 ② 以 資抵債是指因債務(wù)人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。調(diào)低利率也要遵守人民銀行和各銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定。 （ 2）重組的條件 總的來說，辦理貸款重組的條件是： 有利于銀行貸款資產(chǎn)風險的控制及促進現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟損失。 申請強制執(zhí)行期限，從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的最后 一日起計算。 申請支付令 ☆ 根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，債權(quán)人請求債務(wù)人給付金錢和有價證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請支付令。 n 對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令。 ② 訴訟時效從債務(wù)人應(yīng)當還款之日起算，但在 2年期間屆滿之前，債權(quán)銀行提起訴訟、向債務(wù)人提出清償要求或者債務(wù)人同意履行債務(wù)的，訴訟時效中斷；從中斷時起，重新計算訴訟時效期間（仍然為 2年）。 ☆ 這需要銀行付出更多的盡職調(diào)查資源，以確保重組方案的合法合規(guī)性，有效防范企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為。 [答疑編號 1937130101] 『正確答案』 A 『答案解析』按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為 1年，向人民法院提起訴訟的時效為 2年。 【例題 其中： ① 5 年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管 5年； ② 20 年期，一般適用于中、長期貸款，結(jié)清后原則上再保管 20年； ③ 永 久，經(jīng)風險管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。如： ☆ 貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記的； ☆ 變更抵押物權(quán)證、變更質(zhì)押物品的； ☆ 提供給審計、稽核部門或相關(guān)單位查閱的； ☆ 提交法院進行法律訴訟 、債權(quán)債務(wù)重組或呆賬核銷的； ☆ 須補辦房產(chǎn)證、他項權(quán)益證書或備案登記的。 【例題 （ 1）貸款文件分類 一級文件（押品） 指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。信貸文件由風險管理部門和各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門設(shè)專柜分別保管存放。 [答疑編號 1937110303] 『正確答案』 ADE 『答案解析』貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括： ① 貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結(jié)； ② 貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施； ③ 其他有益經(jīng)驗，即對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。 2. 相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后 10日內(nèi)形成書面總結(jié)報告，便于其他相關(guān)部門借鑒參考。 2年，向人民法院提起訴訟的時效是 1年 1年，向人民法院提起訴訟的時效是 1年 2年，向人民法院提起訴訟的時效是 2年 1年，向人民法院提起訴訟的時效是 2年 [答疑編號 1937110301] 『正確答案』 D 『答案解析』按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為 1年，向人民法院提起訴訟的時效為 2年。 （ 6）做好開庭前的一切準備工作，按時出庭， 根據(jù)事實和法律陳述理由。 （ 3） 按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為 1年，向人民法院提起訴訟的時效為 2年。展期貸款的償還在賬務(wù)處理上，與正常貸款相同。國家另有規(guī)定的除外。 ④ 切實履行對抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，監(jiān)督企業(yè)對抵押物的占管，防止抵押物的變賣、轉(zhuǎn)移和重復(fù)抵押。 （ 2）貸款展期的擔保問題 ☆ 貸款經(jīng)批準展期后，銀行應(yīng)當根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度。 1. 貸款展期的申請 （ 1） 借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。 “ 提前還款 ” 條款可以包括以下內(nèi)容： ① 未經(jīng)銀行的書面同意，借款人不得提前還款； ② 借款人可以在 貸款協(xié)議規(guī)定的最后支款日后、貸款到期日前的時間內(nèi)提前還款； ③ 借款人應(yīng)在提前還款日前 30天（或 60天）以書面形式向銀行遞交提前還款的申請，其中應(yīng)列明借款人要求提前償還的本金金額； ④ 由借款人發(fā)出的提前還款申請應(yīng)是不可撤銷的，借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款； ⑤ 借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費用； ⑥ 提前還款應(yīng)按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃以 倒序進行； ⑦ 已提前償還的部分不得要求再貸； ⑧ 對于提前償還的部分可以收取費用。 ③ 在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定；應(yīng)收未收的罰息也要計復(fù)利。 【知識點 4】信貸業(yè)務(wù)到期處理 —— 貸款償還操作及提前還款處理 根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定： 借款人有義務(wù)按照借款合同的約定及時清償貸款本 息，銀行有權(quán)利依照合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；借款方不按合同規(guī)定歸還貸款的，應(yīng)當承擔違約責任并加付利息。要根據(jù)風險的程度和性質(zhì)，采取相應(yīng)的風險處置措施： ① 列入重點觀察名單； ② 要求客戶限期糾正違約行為； ③ 要求增加擔保措施； ④ 暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等。 （ 4）貸款人應(yīng)定期對 借款人和關(guān)聯(lián)人 的履約情況及信用狀況、貸款項目的建設(shè)和運營情況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內(nèi)容進行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風險預(yù)警體系。 ☆ 統(tǒng)計預(yù)警法，是對警兆與警素之間的關(guān)系進行相關(guān)性分析，確定其先導(dǎo)長度和先導(dǎo)強度，再根據(jù)警兆變動情況，確定各警兆的警級，結(jié)合警兆的重要性進行警級綜合，最后預(yù)報警度。 2. 風險預(yù)警方法 ☆ 主要方法有：專家判斷法、評級方法、信用評分方法、統(tǒng)計模型。 ☆ 預(yù)測系統(tǒng)運用預(yù)測方法對未來內(nèi)外部環(huán)境進行預(yù)測，使用預(yù)警指標估計未來市場和客戶的風險狀況，并將所輸出的結(jié)果與預(yù)警參數(shù)進行比較，以便作出是否發(fā)出警報，以及發(fā)出何種程度警報的判斷。 ② 如果由 于借款人財務(wù)狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品，以保障貸款資金的安全。 ☆ 對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵押品。 單選題】下列對保證人資格審查的做法中，正確的是（ ）。 分析保證人的保證實力 ☆ 對保證人的評估方法和對借款人的評估方法相同。 （內(nèi)部） ☆ 除從企業(yè)本身獲取信息外，也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機構(gòu)，如其合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機構(gòu)、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業(yè)的信息，注意信息來源的廣泛性、全面性、權(quán)威性和可靠性，以便對企業(yè)變化情況進行全方位的把握。對需要更進一步監(jiān)控的，應(yīng)與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確對賬戶回籠資金進出的管理。 ☆ 一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶。 ☆ 銀行還應(yīng)對 應(yīng)收賬款、存貨、對外投資、銷售額等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進行抽樣核實，并進行橫向（同類客戶之間）和縱向（同一客戶不同時間）的比較，以判斷其財務(wù)數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營有無異常情況。 【例題 【例題 ② 貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、 期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。 ☆ 防止隱瞞實際經(jīng)營狀況 ☆ 密切關(guān)注異常經(jīng)營狀況 經(jīng)營風險主要體現(xiàn)在： a） 經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)； b） 業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變； c） 主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)出不利的變化或趨勢； d） 兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)； e） 不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化； f） 持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約； g） 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一； h） 對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降； i） 對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失； j） 在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少信用額度； k） 購貨商減少采購； l） 企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布趨于不合理； m） 收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是出于財務(wù)動機，而與核心業(yè)務(wù)沒有密切關(guān)系； n） 出售、 變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)； o） 廠房和設(shè)備未得到很好的維護，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線； p） 建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整； q） 借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降； r） 流失一大批財力雄厚的客戶； s） 遇到臺風、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難； t） 企業(yè)未實現(xiàn)預(yù)定的盈利目標。 2. 管理狀況監(jiān)控 ☆ 管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。 3. 財務(wù) 狀況監(jiān)控 ☆ 財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。 ☆ 為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強對借款人現(xiàn)金流的跟蹤分析， 貸款新規(guī) 特別強調(diào)了對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，并針對 固定資產(chǎn)貸款、項目融資、 流動資金貸款的不同特點，分別提出了對專門的還款準備金賬戶、項目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求 。 ☆ 貸款人應(yīng)對項目收入賬戶進行監(jiān)測，當賬戶資金流動出現(xiàn)異常時，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施。 5. 與銀行往來情況監(jiān)控 ☆ 企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。 審查保證人的資格 ☆ 應(yīng)注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失。 了解保證人的保證意愿 ☆ 良好的保證意愿是保證人提供擔保和準備履行擔保義務(wù)的基礎(chǔ)。 【例題 ① 如發(fā)現(xiàn)抵押物價值非正常減少，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施； ② 如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價值的減少，應(yīng)要求抵押人立即停止其行為； ③ 如抵押人的行為已經(jīng)造成抵押物價值的減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值； ④ 如抵押人無法完全恢復(fù)，應(yīng)要求抵 押人提供與減少的價值相當?shù)膿?，包括另行提供抵押物、?quán)利質(zhì)押或保證。 （ 2）追加保證人 ① 對由第三方提供擔保的保證貸款 ，如果借款人未按時還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔還本付息的責任。 ① 預(yù)控性處置是在風險預(yù)警報告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前，由風險預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。 Example：我國農(nóng)業(yè)大體上存在 5年左右的一個循環(huán)周期，而工業(yè)的循環(huán)周期大體上在