【正文】 交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。 ☆ 根據(jù)借款人的信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、總體融資規(guī)模和本機(jī)構(gòu)融資占比、還款來(lái)源的現(xiàn)金流人特點(diǎn)等因素，貸款人應(yīng)判斷是否需要對(duì)客戶資金回籠情況進(jìn)行更進(jìn)一步的監(jiān)控。 ☆ 貸款人應(yīng)對(duì)項(xiàng)目收入賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)，當(dāng)賬戶資金流動(dòng)出現(xiàn)異常時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。如果借款人沒(méi)有達(dá)到約定條件，貸款人有權(quán)視風(fēng)險(xiǎn)情況采取有效措施保障貸款安全。 ☆ 為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)借款人現(xiàn)金流的跟蹤分析， 貸款新規(guī) 特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)借款人回款賬戶的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析，并針對(duì) 固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、 流動(dòng)資金貸款的不同特點(diǎn)，分別提出了對(duì)專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項(xiàng)目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求 。報(bào)表如為復(fù)印件，則需公司蓋章；報(bào)表如經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，需有完整的審計(jì)報(bào)告（包括附注說(shuō)明）；報(bào)表應(yīng)含有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表。 3. 財(cái)務(wù) 狀況監(jiān)控 ☆ 財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。 企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在： a） 企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)，如高級(jí)管理人員或董事會(huì)成員變動(dòng)，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無(wú)法正常履行職責(zé)； b） 最高管理者獨(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧；職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低； c） 管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩 或管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守； d） 管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力（如有的管理人員只有財(cái)務(wù)專長(zhǎng)而沒(méi)有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營(yíng)銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力），導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)計(jì)劃沒(méi)有實(shí)施及無(wú)法實(shí)施； e） 董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響； f） 借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化； g） 中層管理層薄弱，企業(yè)人員更新過(guò)快或員工不足。 2. 管理狀況監(jiān)控 ☆ 管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對(duì)不利變化情況的調(diào)查。 流動(dòng)資金貸款 貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對(duì)借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，通過(guò)定期與不定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌 握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。 ☆ 防止隱瞞實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況 ☆ 密切關(guān)注異常經(jīng)營(yíng)狀況 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在： a） 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)； b） 業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變； c） 主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)出不利的變化或趨勢(shì)； d） 兼營(yíng)不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)； e） 不能適應(yīng)市場(chǎng)變化或客戶需求的變化； f） 持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約； g） 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一； h） 對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降； i） 對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過(guò)分依賴，可能引起巨大的損失； j） 在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少信用額度； k） 購(gòu)貨商減少采購(gòu)； l） 企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布趨于不合理； m） 收購(gòu)其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響，如收購(gòu)只是出于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而與核心業(yè)務(wù)沒(méi)有密切關(guān)系； n） 出售、 變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)； o） 廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線； p） 建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的工期延長(zhǎng)，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整； q） 借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降； r） 流失一大批財(cái)力雄厚的客戶； s） 遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難； t） 企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。 范圍： 其主要內(nèi)容包括： ① 監(jiān)督借款人的貸款使用情況 ② 跟蹤掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及其清償能力 ③ 檢查貸款抵（質(zhì)）押品和擔(dān)保權(quán)益的完整性 目的： ① 督促借款人按合同約定用途合理使用貸款，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取有效措施糾正、處理有問(wèn)題貸款，并對(duì)貸款調(diào)查、審查與審批工作進(jìn)行信息反饋，及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略與內(nèi)容。 ② 貸款人應(yīng)評(píng)估貸款品種、額度、 期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。 固定資產(chǎn)貸款 貸款人應(yīng)定期對(duì)借款人和項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化 和市場(chǎng)波動(dòng)情況、貸款擔(dān)保的變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。 【例題 ☆ 此部分調(diào)查的特點(diǎn)是 對(duì) “ 人及其行為 ” 的調(diào)查 。 【例題 ☆ 銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動(dòng)和不合理的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還可對(duì)貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、銷售收入增減幅度、利潤(rùn)率、分紅比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)提出控制要求，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的縱橫向比較和數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系，防止企業(yè)篡改財(cái)務(wù)信息的現(xiàn)象。 ☆ 銀行還應(yīng)對(duì) 應(yīng)收賬款、存貨、對(duì)外投資、銷售額等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣核實(shí)，并進(jìn)行橫向（同類客戶之間）和縱向（同一客戶不同時(shí)間）的比較，以判斷其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營(yíng)有無(wú)異常情況。其中， “ 專門賬戶 ” ，并不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的 “ 專用賬戶 ” ，可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)算戶。 ☆ 一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶。 流動(dòng)資金貸款 ☆ 貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶。對(duì)需要更進(jìn)一步監(jiān)控的，應(yīng)與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確對(duì)賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。 ☆ 銀行應(yīng)通過(guò)觀察借款人與銀行的資金往來(lái)情況，核查企業(yè)的銀行對(duì)賬單，分析公司最近的經(jīng)營(yíng)情況，并對(duì)異 常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。 （內(nèi)部） ☆ 除從企業(yè)本身獲取信息外，也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機(jī)構(gòu)，如其合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機(jī)構(gòu)、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業(yè)的信息，注意信息來(lái)源的廣泛性、全面性、權(quán)威性和可靠性，以便對(duì)企業(yè)變化情況進(jìn)行全方位的把握。 保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及近期財(cái)務(wù)報(bào)表；保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供董事會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。 分析保證人的保證實(shí)力 ☆ 對(duì)保證人的評(píng)估方法和對(duì)借款人的評(píng)估方法相同。 應(yīng)密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變的跡象。 單選題】下列對(duì)保證人資格審查的做法中，正確的是（ ）。 單選題】貸款發(fā)放后，關(guān)于對(duì)保證人保證意愿的監(jiān)控，做法錯(cuò)誤的是（ ）。 ☆ 對(duì)抵押品要定期檢查其完整性和價(jià)值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵押品。 （ 2） 抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請(qǐng)，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。 ② 如果由 于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，或追加新貸款，銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品，以保障貸款資金的安全。 ② 倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵（質(zhì)）押物出現(xiàn)不利變化；銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。 ☆ 預(yù)測(cè)系統(tǒng)運(yùn)用預(yù)測(cè)方法對(duì)未來(lái)內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行預(yù)測(cè)，使用預(yù)警指標(biāo)估計(jì)未來(lái)市場(chǎng)和客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并將所輸出的結(jié)果與預(yù)警參數(shù)進(jìn)行比較，以便作出是否發(fā)出警報(bào)，以及發(fā)出何種程度警報(bào)的判斷。預(yù)控性處置也可以由商業(yè)銀行的預(yù)控對(duì)策系統(tǒng)來(lái)完成，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的類型和性質(zhì)調(diào)用對(duì)策集合，進(jìn)行輔助決策。 2. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法 ☆ 主要方法有：專家判斷法、評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)分方法、統(tǒng)計(jì)模型。 ☆ 各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。 ☆ 統(tǒng)計(jì)預(yù)警法，是對(duì)警兆與警素之間的關(guān)系進(jìn)行相關(guān)性分析，確定其先導(dǎo)長(zhǎng)度和先導(dǎo)強(qiáng)度，再根據(jù)警兆變動(dòng)情況，確定各警兆的警級(jí)，結(jié)合警兆的重要性進(jìn)行警級(jí)綜合，最后預(yù)報(bào)警度。 （ 2） 預(yù)警指標(biāo)的研究是實(shí)現(xiàn)信貸預(yù)警的首要環(huán)節(jié)，預(yù)警體系科學(xué)性高低的首要標(biāo)志是所選擇的預(yù)警指標(biāo)能否科學(xué)地反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程的變化特征。 （ 4）貸款人應(yīng)定期對(duì) 借款人和關(guān)聯(lián)人 的履約情況及信用狀況、貸款項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)波動(dòng)情況、貸款擔(dān)保的變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。 有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào) 主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度；董事會(huì)、 所有權(quán)變化或重要的人事變動(dòng)；還款意愿降低；財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí)；各部門職責(zé)分裂；冒險(xiǎn)兼并其他公司；冒險(xiǎn)投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場(chǎng)等。要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度和性質(zhì)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施： ① 列入重點(diǎn)觀察名單； ② 要求客戶限期糾正違約行為； ③ 要求增加擔(dān)保措施； ④ 暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等。 【例題 【知識(shí)點(diǎn) 4】信貸業(yè)務(wù)到期處理 —— 貸款償還操作及提前還款處理 根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定： 借款人有義務(wù)按照借款合同的約定及時(shí)清償貸款本 息，銀行有權(quán)利依照合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；借款方不按合同規(guī)定歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任并加付利息。 （ 2）業(yè)務(wù)操作部門對(duì)逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單 ☆ 借款人收到還本付息通知單后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按時(shí)還本付息。 ③ 在催收的同時(shí)，對(duì)不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定；應(yīng)收未收的罰息也要計(jì)復(fù)利。 （ 2）借款人有義務(wù)按照貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃按時(shí)還本付息。 “ 提前還款 ” 條款可以包括以下內(nèi)容： ① 未經(jīng)銀行的書面同意，借款人不得提前還款； ② 借款人可以在 貸款協(xié)議規(guī)定的最后支款日后、貸款到期日前的時(shí)間內(nèi)提前還款； ③ 借款人應(yīng)在提前還款日前 30天（或 60天）以書面形式向銀行遞交提前還款的申請(qǐng)，其中應(yīng)列明借款人要求提前償還的本金金額； ④ 由借款人發(fā)出的提前還款申請(qǐng)應(yīng)是不可撤銷的，借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款； ⑤ 借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時(shí)償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費(fèi)用； ⑥ 提前還款應(yīng)按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃以 倒序進(jìn)行； ⑦ 已提前償還的部分不得要求再貸； ⑧ 對(duì)于提前償還的部分可以收取費(fèi)用。 “ 脫鉤 ” 即或者國(guó)內(nèi)借款人向銀行提前還款，或者銀行向國(guó)外貸款行提前還款，二者不同步。 1. 貸款展期的申請(qǐng) （ 1） 借款人不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期。申請(qǐng)保證貸 款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。 （ 2）貸款展期的擔(dān)保問(wèn)題 ☆ 貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級(jí)和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。保證合同的期限因借款人還款期限的延長(zhǎng)而延長(zhǎng)至全部貸款本息、費(fèi)用還清日止。 ④ 切實(shí)履行對(duì)抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對(duì)抵押物，監(jiān)督企業(yè)對(duì)抵押物的占管，防止抵押物的變賣、轉(zhuǎn)移和重復(fù)抵押。但在借款人向銀行提出書面申請(qǐng)并由銀行與國(guó)外貸款行協(xié)商，同意對(duì)國(guó)外貸款協(xié)議償還期限展期的情況下，轉(zhuǎn)貸協(xié)議項(xiàng)下未付的貸款本金可作與對(duì)外協(xié)議條件相同的展期處理。國(guó)家另有規(guī)定的除外。 貸款展期說(shuō)明該筆貸款的償還可能存在某些問(wèn)題，因此銀行應(yīng)特別關(guān)注展期貸款的償還。展期貸款的償還在賬務(wù)處理上，與正常貸款相同。 銀行 與借款人之間的借貸行為受法律的約束和保護(hù)。 （ 3） 按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為 1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為 2年。超過(guò)訴訟時(shí)效，貸款將不再受法律保護(hù)。 （ 6）做好開庭前的一切準(zhǔn)備工作，按時(shí)出庭， 根據(jù)事實(shí)和法律陳述理由。 （ 9）法律結(jié)論得出后，必須將法律文書連同有關(guān)的貸款資料復(fù)印件送風(fēng)險(xiǎn)管理 部門，并對(duì)被起訴的借款人采取相應(yīng)的措施。 2年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效是 1年 1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效是 1年 2年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效是 2年 1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效是 2年 [答疑編號(hào) 1937110301] 『正確答案』 D 『答案解析』按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為 1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為 2年。 [答疑編號(hào) 1937110302] 『正確答案』 A 『答案解析』如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應(yīng)該依靠法律 手段來(lái)強(qiáng)制收回。 2. 相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后 10日內(nèi)形