【正文】 Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! zn%Mz84! z89Am v^$UE9wEwZQcUE%amp。 qYpEh5pDx2zVkum amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkum amp。 qYpEh5pDx2zVkum amp。 qYpEh5pDx2zVkum amp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gjqv^$UE9wEwZQcUE% amp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。Finance． 1999． 23 ：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因與有效防范 [J]. 經(jīng)濟(jì)導(dǎo)航， 2021 (1) Karacadog， Animesh Shrivastava．“ The Roleof Subordinated Debt in Market Discipline：The Case of Emerging Markets”． “商業(yè)銀行資本充足性的管制的緊縮效應(yīng)探討”，《金融研究》， 2021 年 9 期 13.[美 ]迪莫西． W．科爾 (Timothy． W． Koch)．銀行管理． 1991 .商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系研究 [J].金融教學(xué)與研究 .2021 梅 .論我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的化解 [J].蘭州大學(xué)學(xué)報(bào) (社會(huì)科學(xué)版 )， 2021（ 6） .銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)有效管理研究 [N].中國城鄉(xiāng)金融報(bào) .2021 .商業(yè)銀行資本充足性管制的有效性研究 2021. 內(nèi)部資料 ， 請勿外傳！ 9JWKf wvGt YM*Jgamp。 21 第 6章 結(jié)論與展望 信用風(fēng)險(xiǎn)是不能回避的，更不能被忽視，只能被管理，因此信用風(fēng)險(xiǎn)管理也就成了銀行乃至金融機(jī)構(gòu)的重中之重，本文就是基于這一視角，先是從我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因出發(fā)，總結(jié)了信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不足之處， 提出了提高員工信用意識(shí)，建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，優(yōu)化管理制度等一系列對策和建議。富國銀行強(qiáng)調(diào)并追求信用組合的良好分散，評(píng)價(jià)貸款組合在行業(yè)方面的集中度。其次，學(xué)習(xí)國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。 提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性 在信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 文化 在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀 行工作人員的價(jià)值觀。從國外銀行看 ,基本都具有從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門到風(fēng)險(xiǎn)管理官在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ,這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場開拓 ,設(shè)立獨(dú)立的信貸審批官 ,還表現(xiàn)在程序控 制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。二是決策機(jī)制不完善 ,2021 年以前 ,國有商業(yè)銀行的決策機(jī)制先后經(jīng)歷了從簡單的“三級(jí)審批”到“審貸分離”兩個(gè)階段 ,無論是決策的專業(yè)化程度 ,還是決策程序?qū)Φ赖嘛L(fēng)險(xiǎn)約束力 ,這兩種模式均存在明顯缺陷 ,這是大量不良貸款形成的重要原因 ,雖然國內(nèi)商業(yè)銀行在決策機(jī)制上進(jìn)行了許多改進(jìn) ,如中行的“三位一體”的授額信貸決策機(jī)制的建立 ,但還存在決策集中度、專業(yè)化水平低等問題。董事會(huì)的組成和運(yùn)作缺乏獨(dú)立性 ,風(fēng)險(xiǎn)管理的層次多但效率差 ,對市場信號(hào)反應(yīng)慢 ,部門行使職能過程中易受到各種外界的限制和干擾 ,決策的效果不佳。 銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良存款數(shù)額巨大 15 2021 年商業(yè)銀行不良貸款情況表（單位：億元、 %） 2021 年 一季度末 二季度末 三季度末 四季度末 余額 占全部貸款比例 余額 占全部貸款比例 余額 占全部貸款比例 余額 占全部貸款比例 不良貸款總額 4382 4564 % 4788 % 4929 % 次級(jí)類貸款 1801 % 1960 % 2028 % 2176 % 可疑類貸款 1909 % 1934 % 2074 % 2122 % 損失類貸款 672 % 670 % 685 % 630 0． 13% 表 42 從表 2 中可以看出銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良貸款數(shù)額巨大。現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng) 計(jì)模型來識(shí)別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征，也使風(fēng)險(xiǎn)管理決策成為藝術(shù)性和科學(xué)性相結(jié)合的決策行為。 國際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢 一、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。利用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法 (RAROC)將經(jīng)濟(jì)資本在不同部門、不同產(chǎn)品、不同業(yè)務(wù)之間進(jìn)行合理配置?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》關(guān)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和管理特別強(qiáng)調(diào)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)方法。 通過合理的組織架構(gòu)，設(shè)計(jì)一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髁鞒?，將極大地減少銀行信用風(fēng)險(xiǎn)情況的發(fā)生。審計(jì)委員會(huì)審核財(cái)務(wù)報(bào)告，評(píng)估外聘會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告，審核成本效益和風(fēng)險(xiǎn)管理政策的落實(shí)情況。目前美國有三家大的信用局，分別是美國人控股的全聯(lián)公司（ Trans Union）、 Equifax 公司和英國人控股的益百利公司（ Experian）。其中穆迪和標(biāo)準(zhǔn)普爾公司由美國投資者控股，菲奇公司由法國投資者控股，這三個(gè)公司是世界上最大的 10 信用評(píng)級(jí)公司。美國的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完全以市場為向?qū)В洫?dú)立性表現(xiàn)在政府的監(jiān)管執(zhí)行部門不直接對信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍等進(jìn)行監(jiān)督。 商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)管部門。 圣哲曼儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)法、銀行平等競爭法、房屋抵押公開法、房屋貸款人保護(hù)法、金融機(jī)構(gòu)改革— 恢復(fù) — 強(qiáng)制執(zhí)行法、社區(qū)再投資法、信用修復(fù)機(jī)構(gòu)法等。 第 3章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的國際比較 各國對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理不盡相同，相對來說發(fā)達(dá)國家的風(fēng)險(xiǎn)管理比較成熟，發(fā)展中國家的風(fēng)險(xiǎn)管理則相對落后，水平有較大差異。 財(cái)務(wù)比率評(píng)級(jí)法 借款企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)是導(dǎo)致其違約的重要原因。第三，穩(wěn)定社會(huì)。本文持第三種觀點(diǎn)。正是由于難以確定何時(shí)、何地、何種程度的潛在損失，這便構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。本文是在閱讀大量參考文獻(xiàn)資料的基礎(chǔ)上 ，對內(nèi)容做出分析、對比、總結(jié)，并概括出自己的想法和認(rèn)識(shí)從而不斷完善并完成的。并通過對我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的分析披露并與國際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行簡單的對比，從中找出我商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中潛在的不和問題，最后就我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題提 出相應(yīng)有參考性的對策和改進(jìn)方法。因此，如何在追求收益的過程中更好的防范和控制好風(fēng)險(xiǎn)，一直是一個(gè)在商業(yè)銀行的發(fā)展歷史中，令商業(yè)銀行經(jīng)營管理者頗費(fèi)精力，不得不時(shí)時(shí)刻刻認(rèn)真對付的事。隨著我國金融體制改革步伐加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的挑戰(zhàn)?，F(xiàn)代金融業(yè)的競爭與其說是資產(chǎn)規(guī)模的競爭，不如說是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的競爭。然后，系統(tǒng)的分析了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，找出其中的問題，然后深入分析，總結(jié)、對比就所要解決的問題提出建議。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理活動(dòng)，是對銀行經(jīng)營中的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上有效地控制和處置風(fēng)險(xiǎn)，以最小的成本將信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)方法 按照巴塞爾協(xié)議 的 觀點(diǎn) ， 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是在動(dòng)態(tài)評(píng)估 。信用評(píng)估是指對可能引起信用風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行定性分析、定量計(jì)算，以測量借款人的違約概率，為貸款決策提供依據(jù)。 信用評(píng)分方法 信用評(píng)分方法是 用被評(píng)級(jí)對象的信用得分衡量其風(fēng)險(xiǎn)特征的大小。 美國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 美國是世界上最發(fā)達(dá)的征信國家，也是世界上信用交易額最高的國家。 嚴(yán)密的法律框架的建立降低 了美國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提高了美國商業(yè)銀行的規(guī)模效益。（二）重疊的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)。目前從事信用服務(wù)的企業(yè)主 要有資本市場上的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)、商業(yè)市場上的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)以及對消費(fèi)者信用評(píng)估的機(jī)構(gòu)等三大類。經(jīng)過 100 多年市場競爭，鄧白氏集團(tuán)公司 (Dun amp。 在美國，幾乎每個(gè)成年人都離不開信用消費(fèi)，申請信用卡、分期付款、抵押貸款等，都需要對消費(fèi)者的信用資格、信用狀態(tài)和信用能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，這種評(píng)價(jià)集中表現(xiàn)為信用報(bào)告。 綜合來看，新加坡發(fā)展銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行四分開 :首 先是董事局的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)體系與 CEO 領(lǐng) 11 導(dǎo)的業(yè)務(wù)部門分開 。董事會(huì)作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高機(jī)關(guān) ，能制定中長期的經(jīng)營戰(zhàn)略和明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，為經(jīng)營者提供經(jīng)營和管理的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)，多用十信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)或幾個(gè)領(lǐng)域，包括指導(dǎo)貸款的受理、貸款組合和管理報(bào) 12 告，呆賬準(zhǔn)備金或資本金充足性分析，利潤及貸款定價(jià)分析，作為參數(shù)來建立正式的貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理模型等。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對銀行內(nèi)部各層次的業(yè)務(wù)單位、各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤管 理，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)，以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測量、加總，目 _依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。與 風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊 密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理系統(tǒng)。國際大銀行都非常重視采用最新的 IT 技術(shù)，建立起先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)。銀行為了補(bǔ)充銀行資本金，發(fā)行次級(jí)債，造成短期內(nèi)巨額的融資方案給資本市場帶來較大壓力，銀行之間相互持有的大部分債券增加了銀行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。 風(fēng)險(xiǎn)管理體系機(jī)制不健全 風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營管理中的重要一環(huán) ,需要建立長效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。用他們自己的語言是 :“ 2R” (Risk and Return )is the same coin。但在我國 ,一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全 ,風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多 ,獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。所以提高信息披露的質(zhì)量水 平是很必要的。再次，權(quán)責(zé)制。在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方面：銀團(tuán)貸款、信用保險(xiǎn)、貸款出售、資產(chǎn)證券化 (以及信用衍生工具 )等屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移類的風(fēng)險(xiǎn)管理手段與工具。雖然采取一定措施后 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理得到了一定的提高，但與之國外活躍 銀行相比差距仍是很大，所以我國要全面提高各部門的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、建立科學(xué)的內(nèi)部管理制度等，形成一種銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。 UE9aQGn8xp$Ramp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。 ksv*3tnGK8! z89Am UE9aQGn8xp$Ramp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。 ksv*3t nGK8! z8vGt YM*Jgamp。MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK!zn% Mz849Gx^G89Am UE9aQGn8xp$Ramp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。 ksv*3t nGK8! z8vGt YM*Jgamp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK!zn% Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! z n%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gjqv^$UE9wEwZQcUE% amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 ksv*3t nGK8! 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