【正文】 動(dòng)信貸風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)機(jī)制對形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的無論是否有違規(guī)情節(jié)是否存在客觀原因一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責(zé)任 。 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測與監(jiān)督 一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系前 移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口各商業(yè)銀行要從加強(qiáng)自身建設(shè)做起建立一套嚴(yán)密的、先進(jìn)適用的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系努力改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性并對風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢做前瞻性的判斷爭取風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性二是嚴(yán)格期限管理規(guī)范客戶授信制度科學(xué)分析客戶的資金需求總量合理制訂還款期限對于合理制訂的貸款期限一定要督促客戶到期歸還避免信貸資金被擠占挪用形成風(fēng)險(xiǎn)三是加強(qiáng)貸后管理貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后定期檢查借款人財(cái)務(wù)報(bào)表定期對其進(jìn)行信用審查及時(shí)跟蹤借款人的經(jīng)營管理并根據(jù)信用評分模型對借款人進(jìn) 行信用評級(jí)隨時(shí)掌握借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況同時(shí)及時(shí)調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備等一系列信貸活動(dòng)的總稱四是現(xiàn)場 檢查與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合在確?，F(xiàn)場檢查認(rèn)真嚴(yán)格的同時(shí)加強(qiáng)信貸系統(tǒng)電子化建設(shè)通過采取實(shí)時(shí)有效的在線監(jiān)測手段完善非現(xiàn)場檢查制度先進(jìn)的非現(xiàn)場檢查制度將象一把隱形的利劍一樣懸在各類違規(guī)行為的頭上從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動(dòng)機(jī)對于非現(xiàn)場檢查不能確認(rèn)的線索可通過現(xiàn)場檢查進(jìn)一步核實(shí)現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合優(yōu)勢互補(bǔ)可以擴(kuò)大檢查范圍節(jié)約大量人力物力 。 因此，發(fā)展我國商業(yè)銀行對于國民經(jīng)濟(jì)的提高有很大幫助。從一個(gè)國家的角度講，我國正處在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段，國際競爭日益加劇，我們必須提高自身的綜合實(shí)力才能夠在世界舞臺(tái)上站穩(wěn)。 規(guī)范貸款的損失預(yù)測與定價(jià)管理 預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本可在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合每種資產(chǎn)都有不同的違約概 率西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)兩種因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)資料統(tǒng)計(jì)的某一特定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)之外的違約概率對于預(yù)期內(nèi)損失銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法對不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率從而通過在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償；對于預(yù)期外損失由于其波動(dòng)性和難以預(yù)料性銀行是通過自有資本金予以補(bǔ)償?shù)?。 對于客戶的企業(yè)經(jīng)營來說，其經(jīng)營業(yè)績不僅取決于自身努力程度，還會(huì)受到其他外部環(huán)境的影響。這就要求貸款客戶必須誠實(shí)可靠，對企業(yè)努力經(jīng)營。但是財(cái)務(wù)分析也有其局限性： 第一，財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的是企業(yè)在過去的經(jīng)驗(yàn)成果，過去的財(cái)務(wù)成果并不能一定代表企業(yè)未來的發(fā)展方向，甚至?xí)a(chǎn)生逆轉(zhuǎn)的可能性；第二，財(cái)務(wù)報(bào)告的分析并不能反映企業(yè)所處行業(yè)的未來發(fā)展方向，當(dāng)行業(yè)環(huán)境產(chǎn)生變動(dòng)時(shí)，企業(yè)也不能幸免，因此商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)產(chǎn)生。目前，貸款方式一般有信用貸款、保證貸款和抵押貸 款。這種情況造成我國國有企業(yè)的負(fù)債過高，長此以往使得企業(yè)經(jīng)營困難，直接造成了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行信貸活動(dòng)中，由于客戶的道德及信用問題，通過惡意逃廢債務(wù)使得商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失，從而產(chǎn)生嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是審計(jì)的后續(xù)監(jiān)督與業(yè)性丌夠，對信貸業(yè)務(wù)的與業(yè)化程度欠缺，難以抓住主要問題。因此，作為信貸管理方面的內(nèi)控建設(shè)必須圍繞信貸資產(chǎn)保值增值、信貸各環(huán)節(jié)資料的真實(shí)可靠、貸款發(fā)放的效率等方面迚行。當(dāng)然，強(qiáng)調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來源丌僅無可厚非，而丏應(yīng)大力提倡。在貸后管理中較流行的思維方式就是 “ 能還息就是好貸款 ” 。 信貸管理體制轉(zhuǎn)型緩慢，方法和手段仍然比較落后。同時(shí)，不良貸款結(jié)構(gòu)形式嚴(yán)峻，呆滯貸款比例最高。由于金融機(jī)構(gòu)特別是銀行之間存在著密切而復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)聯(lián)系，因此金融風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的傳染性。 潛在性 盡管風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在，但它的不確定性僅僅是一種可能性，從可能性要轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的損失還有一段距離，還有賴于其它相關(guān)條件，這一特性可稱為風(fēng)險(xiǎn)的潛在性 。 操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)是直接或間接由人或系統(tǒng)的不適當(dāng)或錯(cuò)誤的內(nèi)部處理，或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的負(fù)債即企業(yè)居民的存款是具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，而且是強(qiáng)制性的支付結(jié)算。違約造成了交易 對手全部或部分支付金額的損失。 ③從歷史角度來說，在過去的幾十年間，信貸風(fēng)險(xiǎn)已變得更加突出和重要。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)正是各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)。同時(shí)中國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大變化，面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)壓力，表現(xiàn)在： ①銀行業(yè)競爭日趨激烈 隨著中小股份制商業(yè)銀行的興起，民營銀行的建 立，非銀行金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，外資銀行的涌入，作為市場主體的銀行數(shù)量大幅度增加， 市場主體的增加必然引起競爭程度的提高。在目前我國商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)中 ,信貸風(fēng)險(xiǎn)是最重要的 ,也是最致命的風(fēng)險(xiǎn)。因此 ,對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的全過程控制研究已是當(dāng)務(wù)之急。在這樣的競爭中，銀行存貸款的利差面臨逐漸縮小的趨勢，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的競爭優(yōu)勢逐步降低，銀行不得不重新開發(fā)高風(fēng)險(xiǎn)高 盈利的業(yè)務(wù)，加大了風(fēng)險(xiǎn)暴露。所以有效的控制住了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，也就從一定程度上控制住了整個(gè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，防止了金融危機(jī)的爆發(fā)，維護(hù)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的安全和穩(wěn)定。最終達(dá)到預(yù)防、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、化解商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而減少不良貸款引起的損失，增強(qiáng)商業(yè)銀行的核心競爭能力。由于貸款業(yè)務(wù)仍然是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，所以信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對象。 市場風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。與工商企業(yè)不同，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)具有如下特點(diǎn)： 客觀性 風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在，是不以人的主觀愿望轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移，人們生存和活動(dòng)的整個(gè)社會(huì)環(huán)境就是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的世界。銀行業(yè)的這種信用創(chuàng)造功能可以在較長的時(shí)間里掩蓋已經(jīng)出現(xiàn)的損失，緩和各類不確定因素的變動(dòng) 作用。從本質(zhì)上說，不良信貸資 產(chǎn)就是現(xiàn)實(shí)或潛在的不能保證貸放出的資金本息安全回收的信貸資產(chǎn)。二是信貸資產(chǎn)長期占用率高，信貸資產(chǎn)流動(dòng)性差。隨著市場利率體系的逐步完善和 銀行同業(yè)間規(guī)范競爭的發(fā)展，中國人民銀行已逐步放寬對貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理費(fèi)用以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等構(gòu)建自己的貸款定價(jià)模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價(jià)策略。還息可增加銀行當(dāng)期收益，但若丌能還本，銀行仍得丌償失。事實(shí)上，將抵押擔(dān)保作為銀行貸款充分條件的習(xí)慣思維正成為當(dāng)前丌良貸款形成的一個(gè)重要的、帶有一定隱蔽性的原因。國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)不與業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變勱，仍是傳統(tǒng)的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)仸關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行，三級(jí)管理一級(jí)經(jīng)營。常規(guī)審計(jì)由亍部門差別的局限性，信息丌對稱，檢查中通常叧能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問題，解決一些操作風(fēng)險(xiǎn)。我國目前處于市場經(jīng)濟(jì)制度建立和完善的時(shí)期，但是人們的市場信用觀念還比較淡薄，這也造成了我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的大量產(chǎn)生。在我國商業(yè)銀行信貸管理上，對信貸更加關(guān)注于貸前調(diào)查，而對貸后的后續(xù)管理工作不重視。抵押貸款因?yàn)橛袑?shí)物作擔(dān)保，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以處理抵押物進(jìn)行優(yōu)先受償，所以信貸風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)較小，但抵押貸款同樣存在很多風(fēng)險(xiǎn)：比如抵押物估價(jià)不準(zhǔn)，不能償還貸款；抵押物保管不善，價(jià)值降低，不足以償還貸款，這些都會(huì)引起抵押貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。由于在過去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，銀行沒有的經(jīng)營自主