【正文】 動信貸風險問責機制對形成貸款風險的無論是否有違規(guī)情節(jié)是否存在客觀原因一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責任 。 加強信貸風險的監(jiān)測與監(jiān)督 一是建立健全風險預(yù)警體系前 移風險防范關(guān)口各商業(yè)銀行要從加強自身建設(shè)做起建立一套嚴密的、先進適用的信貸風險預(yù)警體系努力改變傳統(tǒng)管理模式下風險判斷表面化和風險反應(yīng)滯后的狀況加強風險搜索的系統(tǒng)性和準確性并對風險的波動趨勢做前瞻性的判斷爭取風險管理工作的主動性二是嚴格期限管理規(guī)范客戶授信制度科學(xué)分析客戶的資金需求總量合理制訂還款期限對于合理制訂的貸款期限一定要督促客戶到期歸還避免信貸資金被擠占挪用形成風險三是加強貸后管理貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后定期檢查借款人財務(wù)報表定期對其進行信用審查及時跟蹤借款人的經(jīng)營管理并根據(jù)信用評分模型對借款人進 行信用評級隨時掌握借款人的信用風險狀況同時及時調(diào)整銀行的風險損失準備等一系列信貸活動的總稱四是現(xiàn)場 檢查與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合在確?，F(xiàn)場檢查認真嚴格的同時加強信貸系統(tǒng)電子化建設(shè)通過采取實時有效的在線監(jiān)測手段完善非現(xiàn)場檢查制度先進的非現(xiàn)場檢查制度將象一把隱形的利劍一樣懸在各類違規(guī)行為的頭上從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動機對于非現(xiàn)場檢查不能確認的線索可通過現(xiàn)場檢查進一步核實現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合優(yōu)勢互補可以擴大檢查范圍節(jié)約大量人力物力 。 因此，發(fā)展我國商業(yè)銀行對于國民經(jīng)濟的提高有很大幫助。從一個國家的角度講，我國正處在經(jīng)濟發(fā)展的階段，國際競爭日益加劇，我們必須提高自身的綜合實力才能夠在世界舞臺上站穩(wěn)。 規(guī)范貸款的損失預(yù)測與定價管理 預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本可在貸款定價時予以考慮銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風險資產(chǎn)的組合每種資產(chǎn)都有不同的違約概 率西方商業(yè)銀行普遍認為銀行所面臨的違約風險主要有預(yù)期內(nèi)風險和預(yù)期外風險兩種因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成預(yù)期內(nèi)風險是根據(jù)資料統(tǒng)計的某一特定風險等級的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風險是在預(yù)期內(nèi)風險之外的違約概率對于預(yù)期內(nèi)損失銀行根據(jù)風險成本計算法對不同風險等級規(guī)定不同的風險調(diào)節(jié)率從而通過在貸款定價時收取風險費用予以補償；對于預(yù)期外損失由于其波動性和難以預(yù)料性銀行是通過自有資本金予以補償?shù)?。 對于客戶的企業(yè)經(jīng)營來說，其經(jīng)營業(yè)績不僅取決于自身努力程度，還會受到其他外部環(huán)境的影響。這就要求貸款客戶必須誠實可靠，對企業(yè)努力經(jīng)營。但是財務(wù)分析也有其局限性： 第一，財務(wù)報表中反映的是企業(yè)在過去的經(jīng)驗成果，過去的財務(wù)成果并不能一定代表企業(yè)未來的發(fā)展方向，甚至會產(chǎn)生逆轉(zhuǎn)的可能性；第二，財務(wù)報告的分析并不能反映企業(yè)所處行業(yè)的未來發(fā)展方向，當行業(yè)環(huán)境產(chǎn)生變動時，企業(yè)也不能幸免，因此商業(yè)銀行的信貸風險便會產(chǎn)生。目前，貸款方式一般有信用貸款、保證貸款和抵押貸 款。這種情況造成我國國有企業(yè)的負債過高，長此以往使得企業(yè)經(jīng)營困難，直接造成了商業(yè)銀行的信貸風險。在商業(yè)銀行信貸活動中，由于客戶的道德及信用問題，通過惡意逃廢債務(wù)使得商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失，從而產(chǎn)生嚴重的信貸風險。二是審計的后續(xù)監(jiān)督與業(yè)性丌夠，對信貸業(yè)務(wù)的與業(yè)化程度欠缺，難以抓住主要問題。因此，作為信貸管理方面的內(nèi)控建設(shè)必須圍繞信貸資產(chǎn)保值增值、信貸各環(huán)節(jié)資料的真實可靠、貸款發(fā)放的效率等方面迚行。當然，強調(diào)貸款的抵押擔保等第二還款來源丌僅無可厚非，而丏應(yīng)大力提倡。在貸后管理中較流行的思維方式就是 “ 能還息就是好貸款 ” 。 信貸管理體制轉(zhuǎn)型緩慢，方法和手段仍然比較落后。同時，不良貸款結(jié)構(gòu)形式嚴峻，呆滯貸款比例最高。由于金融機構(gòu)特別是銀行之間存在著密切而復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)聯(lián)系，因此金融風險具有很強的傳染性。 潛在性 盡管風險是客觀存在，但它的不確定性僅僅是一種可能性，從可能性要轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的損失還有一段距離，還有賴于其它相關(guān)條件，這一特性可稱為風險的潛在性 。 操作風險 操作風險是直接或間接由人或系統(tǒng)的不適當或錯誤的內(nèi)部處理，或外部事件所造成的損失的風險。銀行的負債即企業(yè)居民的存款是具有很強的流動性，而且是強制性的支付結(jié)算。違約造成了交易 對手全部或部分支付金額的損失。 ③從歷史角度來說，在過去的幾十年間，信貸風險已變得更加突出和重要。銀行信貸風險正是各種經(jīng)濟風險的集中體現(xiàn)。同時中國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大變化，面臨更大的風險壓力，表現(xiàn)在： ①銀行業(yè)競爭日趨激烈 隨著中小股份制商業(yè)銀行的興起，民營銀行的建 立，非銀行金融機構(gòu)的發(fā)展，外資銀行的涌入，作為市場主體的銀行數(shù)量大幅度增加， 市場主體的增加必然引起競爭程度的提高。在目前我國商業(yè)銀行所面臨的各種風險中 ,信貸風險是最重要的 ,也是最致命的風險。因此 ,對我國商業(yè)銀行信貸風險的全過程控制研究已是當務(wù)之急。在這樣的競爭中，銀行存貸款的利差面臨逐漸縮小的趨勢，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的競爭優(yōu)勢逐步降低，銀行不得不重新開發(fā)高風險高 盈利的業(yè)務(wù)，加大了風險暴露。所以有效的控制住了銀行信貸風險，也就從一定程度上控制住了整個經(jīng)濟風險，防止了金融危機的爆發(fā)，維護了經(jīng)濟社會的安全和穩(wěn)定。最終達到預(yù)防、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、化解商業(yè)銀行信貸風險，從而減少不良貸款引起的損失，增強商業(yè)銀行的核心競爭能力。由于貸款業(yè)務(wù)仍然是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，所以信貸風險是商業(yè)銀行信用風險管理的主要對象。 市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。與工商企業(yè)不同，商業(yè)銀行風險具有如下特點： 客觀性 風險是一種客觀存在，是不以人的主觀愿望轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移，人們生存和活動的整個社會環(huán)境就是一個充滿風險的世界。銀行業(yè)的這種信用創(chuàng)造功能可以在較長的時間里掩蓋已經(jīng)出現(xiàn)的損失，緩和各類不確定因素的變動 作用。從本質(zhì)上說，不良信貸資 產(chǎn)就是現(xiàn)實或潛在的不能保證貸放出的資金本息安全回收的信貸資產(chǎn)。二是信貸資產(chǎn)長期占用率高，信貸資產(chǎn)流動性差。隨著市場利率體系的逐步完善和 銀行同業(yè)間規(guī)范競爭的發(fā)展，中國人民銀行已逐步放寬對貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理費用以及借款者的風險等級等構(gòu)建自己的貸款定價模型，制定恰當?shù)馁J款定價策略。還息可增加銀行當期收益，但若丌能還本，銀行仍得丌償失。事實上，將抵押擔保作為銀行貸款充分條件的習慣思維正成為當前丌良貸款形成的一個重要的、帶有一定隱蔽性的原因。國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)不與業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變勱，仍是傳統(tǒng)的垂直管理機構(gòu)，表現(xiàn)為管理責仸關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行，三級管理一級經(jīng)營。常規(guī)審計由亍部門差別的局限性，信息丌對稱，檢查中通常叧能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問題，解決一些操作風險。我國目前處于市場經(jīng)濟制度建立和完善的時期，但是人們的市場信用觀念還比較淡薄，這也造成了我國商業(yè)銀行信貸風險的大量產(chǎn)生。在我國商業(yè)銀行信貸管理上，對信貸更加關(guān)注于貸前調(diào)查，而對貸后的后續(xù)管理工作不重視。抵押貸款因為有實物作擔保，一旦發(fā)生風險，銀行可以處理抵押物進行優(yōu)先受償，所以信貸風險相應(yīng)較小，但抵押貸款同樣存在很多風險：比如抵押物估價不準，不能償還貸款；抵押物保管不善，價值降低，不足以償還貸款，這些都會引起抵押貸款的信貸風險增加。由于在過去計劃經(jīng)濟體制下，銀行沒有的經(jīng)營自主