【正文】 構(gòu)改變一股獨(dú)大的僵局還可以吸收境外投資者先進(jìn)的管理理念、技術(shù)、產(chǎn)品增強(qiáng)國(guó)有銀行競(jìng)爭(zhēng)力還可以提升國(guó)有商業(yè)銀行的上市形象增強(qiáng)投資者信心（二）實(shí)行多級(jí)法人制解決國(guó)有商業(yè)銀行委托代理鏈過長(zhǎng)問題國(guó)內(nèi)外已有的研究表明減少?gòu)某跏嘉腥说阶罱K代理人之間的層次縮短委托代理的半徑可以減少代理成本提高代理效率因此解決國(guó)有商業(yè)銀行委托代理鏈過長(zhǎng)的一個(gè)現(xiàn)實(shí)的做法是將目前的一級(jí)法人制改為多級(jí)法人制即在現(xiàn)在的總分行制基礎(chǔ)上按股份制原則將發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)營(yíng)較好、具備條件的分支行改組成獨(dú)立的股份制銀行由總行控股；每一家分行分別成為總行下屬的控股銀行由總行控股的銀行在法律上是獨(dú)立的法人但業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和職員管理都由總行通過股權(quán)紐帶控制實(shí)際上仍是總行的下屬機(jī)構(gòu)不過總行與下屬機(jī)構(gòu)的關(guān)系已由現(xiàn)在的行政隸屬關(guān)系轉(zhuǎn)為股權(quán)控制關(guān)系國(guó)有商業(yè)銀行的多級(jí)法人制一方面易于理順總分行之間的“集權(quán)—分權(quán)”關(guān)系縮短了委托代理鏈條；另一方面有利于國(guó)有商業(yè)銀行的一級(jí)分行加強(qiáng)自我約束強(qiáng)化內(nèi)部管理減少自上而下的干預(yù)提高運(yùn)營(yíng)效率與經(jīng)濟(jì)效益(三)建立健全公司治理組織結(jié)構(gòu)1．加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)一個(gè)全面且相對(duì)獨(dú)立并為銀行有效運(yùn)行負(fù)責(zé)的董事會(huì)有利于實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化目標(biāo)能夠給銀行所有利益相關(guān)者帶來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益一要確立董事的任職資格只有那些確實(shí)具有經(jīng)營(yíng)管理才能的人才能做董事；二要保證董事會(huì)的獨(dú)立性；三要設(shè)立專門委員會(huì)通過專門委員會(huì)來(lái)輔助和監(jiān)督董事會(huì)的決策主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和薪酬委員會(huì)四是董事會(huì)內(nèi)部要建立起效率評(píng)價(jià)和責(zé)任追究制度董事還要重點(diǎn)履行受托職責(zé)和看管職責(zé)董事應(yīng)以個(gè)人身份為銀行所承擔(dān)的相應(yīng)法律后果承擔(dān)責(zé)任2．強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的作用及其獨(dú)立性在監(jiān)事會(huì)成員的構(gòu)成上要保障監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性是其有效發(fā)揮監(jiān)督職能的核心要素監(jiān)事會(huì)除了股東代表和公司職員代表外還應(yīng)引進(jìn)一定比例的外部監(jiān)事建立名副其實(shí)的監(jiān)事會(huì)制度還要賦予監(jiān)事會(huì)更大的權(quán)力包括對(duì)銀行業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的審計(jì)權(quán)對(duì)管理層和員工行為的監(jiān)察權(quán)對(duì)董事會(huì)成員的彈劾權(quán)對(duì)董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)(經(jīng)理)重大決策的否決權(quán)提議召開股東代表大會(huì)權(quán)及代表國(guó)有商業(yè)銀行利益起訴違法董事和高級(jí)管理人員的權(quán)力等(四)建立科學(xué)有效的激勵(lì)約束機(jī)制合理的薪酬制度不僅僅是對(duì)于員工工作的回報(bào)更是激勵(lì)員工發(fā)揮潛能、創(chuàng)造更大價(jià)值的手段因此要建立明確的業(yè)績(jī)考核與評(píng)價(jià)體系改變按行政級(jí)別分配按人員平均分配的做法形成以工資、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)、公積金以及股票期權(quán)和股票持有等多種方式在內(nèi)的科學(xué)的收入分配新體制對(duì)高級(jí)管理人員可實(shí)行重點(diǎn)傾斜建立引導(dǎo)高管人員行為長(zhǎng)期化的多維激勵(lì)機(jī)制在約束機(jī)制方面進(jìn)一步強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)建立良好的內(nèi)部審計(jì)以及監(jiān)督、處罰制度實(shí)現(xiàn)激勵(lì)與約束對(duì)等同時(shí)發(fā)揮人才市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的作用逐步實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行人力資源的多元化、獨(dú)立的、市場(chǎng)化配臵強(qiáng)化經(jīng)理人才市場(chǎng)對(duì)經(jīng)理人員的激勵(lì)和約束作用盡管國(guó)有商業(yè)銀行的改革已經(jīng)初見成效但我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展之路仍然漫長(zhǎng)【參考文獻(xiàn)】1黃湃王桂堂．國(guó)有商業(yè)銀行改革制度安排與路徑選擇M．北京經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2003．2鐘俊葛志強(qiáng)．國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造與管理M．北京中國(guó)工商出版社2005．3易憲容．泥沼中的大象—轉(zhuǎn)型中的中國(guó)金融改革評(píng)論M．北京清華大學(xué)出版社2004．4曹幸仁趙新杰．國(guó)有商業(yè)銀行公司治理改革問題研究J．金融論壇2004．5曾康霖．關(guān)注公司治理結(jié)構(gòu)的焦點(diǎn)．2005．6楊有振．論國(guó)有商業(yè)銀行公司治理制度的完善．2006．第五篇：我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析東北財(cái)經(jīng)大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育本科畢業(yè)論文我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析作者 學(xué)籍批次51畢業(yè)論文網(wǎng)0903 學(xué)習(xí)中心 北京首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)培訓(xùn)中心奧鵬學(xué)習(xí)中心 層次 專業(yè) 指導(dǎo)教師專生本金融學(xué)內(nèi)容摘要國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)金融系統(tǒng)中發(fā)揮著重要的戰(zhàn)略作用, 但是目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理中存在著眾多問題, 這些問題不僅削弱了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力, 還形成了較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。中央?yún)R金公司通過注資的形式成為中行、建行的國(guó)有股東，與原來(lái)的國(guó)資委不同的只是中央?yún)R金是公司，派出董事，參與分紅，但是，中央?yún)R金本身也是國(guó)務(wù)院下設(shè)的國(guó)有獨(dú)資機(jī)構(gòu)，也面臨這“廉價(jià)投票權(quán)“的考驗(yàn)，如果它未解決好自身的公司治理結(jié)構(gòu)問題，中央?yún)R金無(wú)非也是一個(gè)變相的政府職能部門而已，它的設(shè)立也只不過在原來(lái)冗長(zhǎng)的委托代理鏈中又增加了一個(gè)環(huán)節(jié)，無(wú)助于從根本上解決產(chǎn)權(quán)的明晰界定，同時(shí)，國(guó)有股一股獨(dú)大的問題也明顯存在。6．2005年10月，中國(guó)建設(shè)銀行成功在香港聯(lián)交所上市；2006年，工商銀行、中國(guó)銀行分別上市成功。根據(jù)入世承諾，2006年12月11日，中國(guó)銀行業(yè)已全面對(duì)外開放，中外資銀行開始了短兵相接的競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行應(yīng)建立健覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作體系，確保及時(shí)、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營(yíng)管理的信息，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯?；诖饲闆r下，我國(guó)也強(qiáng)烈要求著上市公司必須設(shè)立并維持相應(yīng)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，建立定期披露制度，真實(shí)客觀地反映上市公司的信息披露。三、完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的措施，完善法人治理結(jié)構(gòu)從廣義的視角來(lái)考察內(nèi)部控制環(huán)境，就必須考慮到西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的國(guó)家社會(huì)信用體系是否足夠完善。只有通過連續(xù)的評(píng)價(jià)監(jiān)督，才能夠保障內(nèi)部控制機(jī)制的有效運(yùn)行，所以，必須監(jiān)督商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。（6）成本效益原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行質(zhì)量不斷進(jìn)行評(píng)價(jià)的過程，即不斷地對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、運(yùn)行和修正活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。而從另一方面來(lái)說，內(nèi)部控制也是商業(yè)銀行的一種自律行為。貸款投放的效益和貸審會(huì)成員利益幾乎毫不相干，在貸審會(huì)成員對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)審中，唯一的約束就是貸審會(huì)成員對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)審職業(yè)道德約束。現(xiàn)在，利潤(rùn)最大的支撐是信息，這同樣適用與商業(yè)銀行。隱藏性，信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的早期很難被發(fā)現(xiàn)，本身具有一定的隱蔽性，擴(kuò)散性，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后影響會(huì)迅速擴(kuò)展到借款的相關(guān)企業(yè)和銀行自身，可控性，在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生之前、發(fā)生過程中、發(fā)生之后，銀行可以采取適當(dāng)措施避免信貸風(fēng)險(xiǎn)。在直接原因方面，信用風(fēng)險(xiǎn)的起因有三個(gè)：破產(chǎn)倒閉。資金緊張。三、國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的方法（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制就商業(yè)銀行內(nèi)部控制基本內(nèi)容來(lái)講，可以分為內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與 評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正以及信息交流與反饋五方面的內(nèi)容（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制技術(shù)與手段客戶信用評(píng)級(jí)是通過科學(xué)的方法和規(guī)范化的程序，調(diào)查、分析、評(píng)價(jià)、測(cè)定和審核評(píng)級(jí)對(duì)象履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)承諾的能力及其可信任程度，運(yùn)用科學(xué)的計(jì)量方法對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)與有關(guān)的參數(shù)值進(jìn)行橫向比較和綜合評(píng)估分析，全面評(píng)估客戶的償債能力和違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果用簡(jiǎn)單、直觀的符號(hào)表示。當(dāng)前發(fā)生了國(guó)有商業(yè)銀行和借款人信息不同步的現(xiàn)象，就是企業(yè)提供給銀行的信息只是片面的或者涂改過，而不是借款人的全面信息或者真實(shí)信息；這樣必然增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。而且，貸審會(huì)習(xí)慣通過無(wú)記名投票的方式進(jìn)行貸款決策，所以也就沒有因個(gè)人決策失誤所需承擔(dān)的責(zé)任以及追究責(zé)任的依據(jù)。加強(qiáng)內(nèi)部控制能夠有效地保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全，預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)，保障會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。（1）確保國(guó)家法律法規(guī)及本行內(nèi)部規(guī)章制度的有效執(zhí)行；（2）確保銀行內(nèi)部各個(gè)業(yè)務(wù)板塊各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；（3）確保實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，以健全的內(nèi)控制度和嚴(yán)密的控制措施為保障，以健康的內(nèi)部控制文化，先進(jìn)、安全的信息系統(tǒng)等要素為支撐，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；（4）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性，能及時(shí)全面有效地識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，確保因哈根內(nèi)部各個(gè)業(yè)務(wù)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)合規(guī)、穩(wěn)健、高效、持續(xù)地開展。（7）有效性原則（8）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有效可行，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和有效糾正。內(nèi)控制度主要是由內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，因此內(nèi)部審計(jì)就必須保持客觀獨(dú)立性，正確履行職能，揭露內(nèi)部控制制度中存在的問題，為決策者提供準(zhǔn)確的信息，以便及時(shí)提出應(yīng)對(duì)措施。我國(guó)商業(yè)銀行能否穩(wěn)健運(yùn)行，不僅需要銀行內(nèi)部能夠有效控制，更需要社會(huì)環(huán)境尤其是社會(huì)信用制度的大力支持，才能夠協(xié)調(diào)好商業(yè)銀行的內(nèi)部發(fā)展。而健全披露制度的同時(shí)也能夠有效的促進(jìn)商業(yè)銀行提高對(duì)內(nèi)控體系的建設(shè)，并能夠充分利用外部監(jiān)督的優(yōu)勢(shì)，完善內(nèi)控體系。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信息的安全控制和保密管理，對(duì)各類信息的實(shí)施應(yīng)該分等級(jí)的安全管理，對(duì)信息系統(tǒng)的訪問實(shí)施權(quán)限管理，確保信息安全。目前，中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行已相繼成功上市，并按照銀監(jiān)會(huì)的要求，建立了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層等公司治理架構(gòu)，但如何完善公司治理結(jié)構(gòu)，真正“穿新鞋，走新路”，通過提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力應(yīng)對(duì)外資銀行的挑戰(zhàn)，保證國(guó)有商業(yè)銀行安全、健康、高效的 發(fā)展 成為各界廣泛關(guān)注的問題?？梢哉f中國(guó)的國(guó)有銀行改革已經(jīng)取得巨大成果。(二)國(guó)有商業(yè)銀行委托代理鏈過長(zhǎng)公司治理制度建立與運(yùn)行的本質(zhì)目標(biāo)是降低代理成本。本文從我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理中存在的主要問題入手, 分析了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀, 并深入探討形成這種局面的內(nèi)部因素和外部因素。一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)