【正文】 構改變一股獨大的僵局還可以吸收境外投資者先進的管理理念、技術、產(chǎn)品增強國有銀行競爭力還可以提升國有商業(yè)銀行的上市形象增強投資者信心（二）實行多級法人制解決國有商業(yè)銀行委托代理鏈過長問題國內外已有的研究表明減少從初始委托人到最終代理人之間的層次縮短委托代理的半徑可以減少代理成本提高代理效率因此解決國有商業(yè)銀行委托代理鏈過長的一個現(xiàn)實的做法是將目前的一級法人制改為多級法人制即在現(xiàn)在的總分行制基礎上按股份制原則將發(fā)達地區(qū)經(jīng)營較好、具備條件的分支行改組成獨立的股份制銀行由總行控股；每一家分行分別成為總行下屬的控股銀行由總行控股的銀行在法律上是獨立的法人但業(yè)務經(jīng)營和職員管理都由總行通過股權紐帶控制實際上仍是總行的下屬機構不過總行與下屬機構的關系已由現(xiàn)在的行政隸屬關系轉為股權控制關系國有商業(yè)銀行的多級法人制一方面易于理順總分行之間的“集權—分權”關系縮短了委托代理鏈條；另一方面有利于國有商業(yè)銀行的一級分行加強自我約束強化內部管理減少自上而下的干預提高運營效率與經(jīng)濟效益(三)建立健全公司治理組織結構1．加強董事會建設一個全面且相對獨立并為銀行有效運行負責的董事會有利于實現(xiàn)銀行價值最大化目標能夠給銀行所有利益相關者帶來長遠利益一要確立董事的任職資格只有那些確實具有經(jīng)營管理才能的人才能做董事；二要保證董事會的獨立性；三要設立專門委員會通過專門委員會來輔助和監(jiān)督董事會的決策主要包括風險管理委員會、審計委員會和薪酬委員會四是董事會內部要建立起效率評價和責任追究制度董事還要重點履行受托職責和看管職責董事應以個人身份為銀行所承擔的相應法律后果承擔責任2．強化監(jiān)事會的作用及其獨立性在監(jiān)事會成員的構成上要保障監(jiān)事會的獨立性監(jiān)事會的獨立性是其有效發(fā)揮監(jiān)督職能的核心要素監(jiān)事會除了股東代表和公司職員代表外還應引進一定比例的外部監(jiān)事建立名副其實的監(jiān)事會制度還要賦予監(jiān)事會更大的權力包括對銀行業(yè)務和財務的審計權對管理層和員工行為的監(jiān)察權對董事會成員的彈劾權對董事長和行長(經(jīng)理)重大決策的否決權提議召開股東代表大會權及代表國有商業(yè)銀行利益起訴違法董事和高級管理人員的權力等(四)建立科學有效的激勵約束機制合理的薪酬制度不僅僅是對于員工工作的回報更是激勵員工發(fā)揮潛能、創(chuàng)造更大價值的手段因此要建立明確的業(yè)績考核與評價體系改變按行政級別分配按人員平均分配的做法形成以工資、獎金、社會保險、公積金以及股票期權和股票持有等多種方式在內的科學的收入分配新體制對高級管理人員可實行重點傾斜建立引導高管人員行為長期化的多維激勵機制在約束機制方面進一步強化商業(yè)銀行內控機制建設建立良好的內部審計以及監(jiān)督、處罰制度實現(xiàn)激勵與約束對等同時發(fā)揮人才市場競爭機制的作用逐步實現(xiàn)國有商業(yè)銀行人力資源的多元化、獨立的、市場化配臵強化經(jīng)理人才市場對經(jīng)理人員的激勵和約束作用盡管國有商業(yè)銀行的改革已經(jīng)初見成效但我國國有商業(yè)銀行的發(fā)展之路仍然漫長【參考文獻】1黃湃王桂堂．國有商業(yè)銀行改革制度安排與路徑選擇M．北京經(jīng)濟科學出版社2003．2鐘俊葛志強．國有商業(yè)銀行股份制改造與管理M．北京中國工商出版社2005．3易憲容．泥沼中的大象—轉型中的中國金融改革評論M．北京清華大學出版社2004．4曹幸仁趙新杰．國有商業(yè)銀行公司治理改革問題研究J．金融論壇2004．5曾康霖．關注公司治理結構的焦點．2005．6楊有振．論國有商業(yè)銀行公司治理制度的完善．2006．第五篇：我國國有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析東北財經(jīng)大學網(wǎng)絡教育本科畢業(yè)論文我國國有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析作者 學籍批次51畢業(yè)論文網(wǎng)0903 學習中心 北京首都經(jīng)濟貿易大學培訓中心奧鵬學習中心 層次 專業(yè) 指導教師專生本金融學內容摘要國有商業(yè)銀行在我國金融系統(tǒng)中發(fā)揮著重要的戰(zhàn)略作用, 但是目前我國國有商業(yè)銀行的信貸管理中存在著眾多問題, 這些問題不僅削弱了我國國有商業(yè)銀行的競爭力, 還形成了較大的金融風險。中央?yún)R金公司通過注資的形式成為中行、建行的國有股東，與原來的國資委不同的只是中央?yún)R金是公司，派出董事，參與分紅，但是，中央?yún)R金本身也是國務院下設的國有獨資機構，也面臨這“廉價投票權“的考驗，如果它未解決好自身的公司治理結構問題，中央?yún)R金無非也是一個變相的政府職能部門而已，它的設立也只不過在原來冗長的委托代理鏈中又增加了一個環(huán)節(jié)，無助于從根本上解決產(chǎn)權的明晰界定，同時，國有股一股獨大的問題也明顯存在。6．2005年10月，中國建設銀行成功在香港聯(lián)交所上市；2006年，工商銀行、中國銀行分別上市成功。根據(jù)入世承諾，2006年12月11日，中國銀行業(yè)已全面對外開放，中外資銀行開始了短兵相接的競爭。商業(yè)銀行應建立健覆蓋所有業(yè)務和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務操作體系，確保及時、準確記錄經(jīng)營管理的信息，確保信息的完整、連續(xù)、準確和可追溯。基于此情況下，我國也強烈要求著上市公司必須設立并維持相應的內部控制結構，建立定期披露制度，真實客觀地反映上市公司的信息披露。三、完善我國商業(yè)銀行內部控制的措施，完善法人治理結構從廣義的視角來考察內部控制環(huán)境，就必須考慮到西方市場經(jīng)濟的國家社會信用體系是否足夠完善。只有通過連續(xù)的評價監(jiān)督，才能夠保障內部控制機制的有效運行，所以，必須監(jiān)督商業(yè)銀行的內部控制。（6）成本效益原則內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。監(jiān)督是對內部控制系統(tǒng)的運行質量不斷進行評價的過程，即不斷地對內部控制的設計、運行和修正活動進行評價。而從另一方面來說，內部控制也是商業(yè)銀行的一種自律行為。貸款投放的效益和貸審會成員利益幾乎毫不相干，在貸審會成員對貸款項目的評審中，唯一的約束就是貸審會成員對貸款項目的評審職業(yè)道德約束?，F(xiàn)在，利潤最大的支撐是信息，這同樣適用與商業(yè)銀行。隱藏性，信貸風險形成的早期很難被發(fā)現(xiàn)，本身具有一定的隱蔽性，擴散性，銀行信貸風險發(fā)生后影響會迅速擴展到借款的相關企業(yè)和銀行自身，可控性，在信貸業(yè)務發(fā)生之前、發(fā)生過程中、發(fā)生之后，銀行可以采取適當措施避免信貸風險。在直接原因方面，信用風險的起因有三個：破產(chǎn)倒閉。資金緊張。三、國有商業(yè)銀行信貸風險控制的方法（一）信貸風險的內部控制就商業(yè)銀行內部控制基本內容來講，可以分為內部控制環(huán)境、風險識別與 評估、內部控制措施、監(jiān)督評價與糾正以及信息交流與反饋五方面的內容（二）信貸風險的控制技術與手段客戶信用評級是通過科學的方法和規(guī)范化的程序，調查、分析、評價、測定和審核評級對象履行相應經(jīng)濟承諾的能力及其可信任程度，運用科學的計量方法對各項指標與有關的參數(shù)值進行橫向比較和綜合評估分析，全面評估客戶的償債能力和違約風險，評價結果用簡單、直觀的符號表示。當前發(fā)生了國有商業(yè)銀行和借款人信息不同步的現(xiàn)象，就是企業(yè)提供給銀行的信息只是片面的或者涂改過，而不是借款人的全面信息或者真實信息；這樣必然增加了信貸風險。而且，貸審會習慣通過無記名投票的方式進行貸款決策，所以也就沒有因個人決策失誤所需承擔的責任以及追究責任的依據(jù)。加強內部控制能夠有效地保護銀行資產(chǎn)的安全，預防金融風險，保障會計信息數(shù)據(jù)的真實可靠，提高銀行的經(jīng)濟效益。（1）確保國家法律法規(guī)及本行內部規(guī)章制度的有效執(zhí)行；（2）確保銀行內部各個業(yè)務板塊各項經(jīng)營管理目標的全面實施和充分實現(xiàn)；（3）確保實施全面風險管理，以健全的內控制度和嚴密的控制措施為保障，以健康的內部控制文化，先進、安全的信息系統(tǒng)等要素為支撐，建立完善的風險管理體系；（4）確保風險管理體系的有效性，能及時全面有效地識別、計量、評估、控制、監(jiān)測和化解各類風險，確保因哈根內部各個業(yè)務各項經(jīng)營管理活動合規(guī)、穩(wěn)健、高效、持續(xù)地開展。（7）有效性原則（8）內部控制應當有效可行，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和有效糾正。內控制度主要是由內部審計進行連續(xù)的監(jiān)督和評價，因此內部審計就必須保持客觀獨立性，正確履行職能，揭露內部控制制度中存在的問題，為決策者提供準確的信息，以便及時提出應對措施。我國商業(yè)銀行能否穩(wěn)健運行，不僅需要銀行內部能夠有效控制，更需要社會環(huán)境尤其是社會信用制度的大力支持，才能夠協(xié)調好商業(yè)銀行的內部發(fā)展。而健全披露制度的同時也能夠有效的促進商業(yè)銀行提高對內控體系的建設，并能夠充分利用外部監(jiān)督的優(yōu)勢，完善內控體系。應當加強對信息的安全控制和保密管理，對各類信息的實施應該分等級的安全管理，對信息系統(tǒng)的訪問實施權限管理，確保信息安全。目前，中國建設銀行、中國銀行、中國工商銀行已相繼成功上市，并按照銀監(jiān)會的要求，建立了董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層等公司治理架構，但如何完善公司治理結構，真正“穿新鞋，走新路”，通過提高綜合競爭力應對外資銀行的挑戰(zhàn)，保證國有商業(yè)銀行安全、健康、高效的 發(fā)展 成為各界廣泛關注的問題?？梢哉f中國的國有銀行改革已經(jīng)取得巨大成果。(二)國有商業(yè)銀行委托代理鏈過長公司治理制度建立與運行的本質目標是降低代理成本。本文從我國國有商業(yè)銀行信貸管理中存在的主要問題入手, 分析了我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀, 并深入探討形成這種局面的內部因素和外部因素。一、我國國有商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)