【正文】 amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9amp。MuWFA5uxY7JnD6YW Rr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。MuWFA5ux^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gj qva dNuKNamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gjqv^$UE9wEwZQcUE% amp。 qYpEh5pDx2zVkum amp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz84! z89Am v^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuGK8!z89Am YWpazadNuKNamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。ksv*3t nGK8!z89Amv^$UE9wEwZQcUE% amp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gjqv^$UE9wEwZQcUE% 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漸樹(shù)立“大風(fēng)險(xiǎn)管理”的觀念，即風(fēng)險(xiǎn)管理是每一個(gè)銀行員工的職責(zé)，而不單單是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的任務(wù)。特別應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)，清除違規(guī)操作滋生的土壤，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。二是實(shí)施垂直化的風(fēng)險(xiǎn)控制流程。二是嚴(yán)格執(zhí)行信貸“三查”制度，即貸前調(diào)查，貸時(shí)審查，貸后檢查。采取多種形式積極排查各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，堅(jiān)決糾正并限期整改，同時(shí)對(duì)有關(guān)責(zé)任人重拳出擊，嚴(yán)懲不怠。對(duì)不正當(dāng)?shù)母深A(yù)造成的損失，要按照“誰(shuí)批準(zhǔn)誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，按照損失的多少，追究有關(guān)人員責(zé)任。和其它國(guó)有銀行相比，目前只能提供較少的銀行服務(wù)與產(chǎn)品，傳統(tǒng)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的收入占總收入的 80%以上，存在產(chǎn)品的單一性、同質(zhì)性、網(wǎng)點(diǎn)的相似性，以及中間業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)開(kāi)展不發(fā)達(dá)的特點(diǎn)。金融的不斷創(chuàng)新也使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)趨向于復(fù)雜化，國(guó)際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、綜合柜員制等新興的銀行服務(wù)方式都對(duì)員工的素質(zhì)提出了更高的要求。制度的 12 嚴(yán)格貫徹執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)全行安全營(yíng)運(yùn)的根本保障。但是，由于缺乏科學(xué)的定價(jià)信用，難以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的分離，難以實(shí)行獨(dú)立的專險(xiǎn)管理。例如在德國(guó)的銀行系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)控制上奉行“四眼原則”（ Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同時(shí)盯住一筆業(yè)務(wù)。前文提到的海南的騙貸案中，銀行信貸人員對(duì)該案涉嫌犯罪公司提供的貸款材料沒(méi)有嚴(yán)格審核，對(duì)貸款人、保證人以及擔(dān)保人的真實(shí)性和履約能力沒(méi)有進(jìn)行貸前調(diào)查，也沒(méi)有按照銀行方面規(guī)定的先抵押后貸款的程序，就直接給該公司辦理了貸款手續(xù)，并將貸款直接劃撥到該公司賬戶上。 信貸體制存在缺陷 商業(yè)銀行為作為經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織，自有資本占有率低這一特點(diǎn)決定了其本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性，而銀行貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，信貸資產(chǎn)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的大小，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)成果乃至生存發(fā)展，有著至關(guān)重要的影響。由于缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督機(jī)制，讓違規(guī)人員的違規(guī)行為屢次得逞，從而給銀行造成了更大的損失。對(duì)于銀行的經(jīng)營(yíng)行為，政府部門(mén)在一定程度上給予了一定的保護(hù)。其次，拓展內(nèi)審稽核內(nèi)容，向合規(guī)、合法與風(fēng)險(xiǎn)性、效益性相結(jié)合轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)收支與經(jīng)營(yíng)效益管理，加大內(nèi)審稽核力度。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制需要完善的制度和體系來(lái)維護(hù)。下設(shè)個(gè)人金融部、會(huì)計(jì)部、信貸部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等 19 個(gè)部室，下轄 25 家支行，分布于銀州區(qū)、清河區(qū)、鐵嶺縣和調(diào)兵山市，從業(yè)人員 728 人，注冊(cè)資本 51,247 萬(wàn)元，是全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、全國(guó)城市商業(yè)銀行資金清算中心、全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)的成員單位。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”，而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國(guó)公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營(yíng)模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查，還要 關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向 按照國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，今后幾年，將是我國(guó)商業(yè)銀行努力提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵時(shí)期。 四、匯率風(fēng)險(xiǎn) 5 是指本幣或外幣匯率升值或貶值，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)在 持有或者運(yùn)用過(guò)程中蒙受損失 的可能性。風(fēng)險(xiǎn)的類型大致包括信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等幾種主要類型。 （五）馬太性和加速性。但是銀行風(fēng)險(xiǎn)是可控的。 銀行風(fēng)險(xiǎn)的特性 （一） 客觀性。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法是風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)際相結(jié)合的方法，樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的根本指導(dǎo)思想，深入了解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵特征及發(fā)展方向，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理研究的嚴(yán)肅性和科學(xué)性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。同時(shí)以鐵嶺市商業(yè)銀行為范例，分析了鐵 嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，提出了鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并對(duì)鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及其原因進(jìn)行了詳細(xì)地分析。其次，通過(guò)深入地分析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、特征及類型，總結(jié)了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。當(dāng)然，無(wú)論如何劃分風(fēng)險(xiǎn)的種類，有一點(diǎn)是肯定的，即風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過(guò)程也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。所以說(shuō)管理和防范中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅是一個(gè)經(jīng)濟(jì)、金融問(wèn)題，而且還是一個(gè)重大的政治問(wèn)題。銀行風(fēng)險(xiǎn)是一種導(dǎo)致?lián)p失的可能性。盡管銀行風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。其主要原因表現(xiàn)在： 一是因信用有借有還、存款此存彼取、貸款此借彼還，導(dǎo)致許多損失或不利 因素為這種信用循環(huán)所掩蓋； 二是因金融具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本屬即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果，可能由通貨膨脹、借新還舊、貸款還息來(lái)掩蓋事實(shí)上的金融損失； 三是因金 融壟斷和政府干預(yù)或政府特權(quán)，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)，被人為地行政壓制所掩蓋。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型 商業(yè)銀行，作為最重要的金融機(jī)構(gòu)之一，不管處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)體制，還是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制之下，經(jīng)營(yíng)管理中不可避免地涉及到風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，銀行風(fēng)險(xiǎn)成因很多，但不管其成因如何，銀行風(fēng)險(xiǎn)是貨幣經(jīng)營(yíng)和信用活動(dòng)中，實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，存在不確定性及可能造成損失的一種現(xiàn)象。從這種意義上講，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種派生性風(fēng)險(xiǎn)，即流動(dòng)性十足，可能是由于利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)源所造成的，銀行最終陷入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中不能自拔。 十、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 就是金融業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)造成銀行客戶流失、質(zhì)量下降、銀行盈利減少、從而增大銀行風(fēng)險(xiǎn)，威脅銀行安全的可能性。 第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。 第五，風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。 3 鐵嶺市商業(yè)銀行簡(jiǎn)介 鐵嶺市商業(yè)銀行概況 鐵嶺市商業(yè)銀行是經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，于 2020 年 5 月 29 日在原鐵嶺市城市信用社基礎(chǔ)上改制建立的地方性股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在鐵嶺市凡河新城區(qū)金鷹大廈。 8 鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 以制度建設(shè)為突破口，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力。首先，建立直接對(duì)總行一級(jí)法人負(fù)責(zé)、由總行垂直領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)行“下審一級(jí)”的內(nèi)部審計(jì)體制，使內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在內(nèi)審工作體制上具有獨(dú)立性，在內(nèi)審查處工作中具有權(quán)威性，充分發(fā)揮內(nèi)審稽核“監(jiān)督、評(píng)價(jià)、管理、反饋”的職能。 4 鐵嶺商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及其原因分析 鐵嶺商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題 政府部門(mén)對(duì)銀行業(yè)的隱含擔(dān)保 由于歷史的原因，鐵嶺商業(yè)銀行與政府部門(mén)之間聯(lián)系緊密。究其根本原因則是銀行內(nèi)部對(duì)員工違規(guī)行為缺乏有效的監(jiān)督約束機(jī)制，某些職員游離于內(nèi)部控制制度之外，無(wú)約無(wú)束。近年頻繁出現(xiàn)的金融案件，不管是挪用銀行資金或者攜款外逃，還是騙貸或者票據(jù)欺詐，無(wú)不與銀行從業(yè)人員的道德素質(zhì)有關(guān)。（ 3）行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法不科學(xué)，助長(zhǎng)了行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)上的短期行為，為了完成指標(biāo)任務(wù)，不 得不采取違規(guī)的做法。從國(guó)外銀 行看，基本都具有從董事會(huì)、 11 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)到風(fēng)險(xiǎn)管理官員在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開(kāi)拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等，各種不同類別的風(fēng)險(xiǎn)，其管理方法有所差異，特別是對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理要求較高。同時(shí)，崗位輪換制度沒(méi)有得到普遍 推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)的多面手和綜合管理人才，達(dá)到“一專多能”的目的