【正文】 按日清理的內(nèi)容包括： (1)清理各種現(xiàn) 金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的 中國財務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 28 內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。 現(xiàn)金是流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對象。 本通知附： 永 2021財（規(guī)）字第 0026號《銀行賬戶管理規(guī)定》 XX集團(tuán)銀行帳戶開戶申請表 XX集團(tuán)銀行賬戶銷戶申請表 銀行賬戶開戶情況一覽表 XX 集團(tuán)銀行開戶申請審批表 申請單位： 申請日期： 開 戶名稱 開戶銀行 帳戶性質(zhì) 帳戶用途 申請人： 財務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 中國財務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 26 財務(wù)中心審批意見： XX 集團(tuán)銀行帳戶銷戶申請審批表 申請單位： 申請日期： 擬銷帳戶名稱 擬銷帳戶帳號 開戶銀行 此帳戶性質(zhì) 此帳戶原用途 銷戶原因 申請人： 財務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 財務(wù)中心審批意見： 銀行帳戶開戶情況一覽表 上報單位： 截止日期： 序號 開戶單位名稱 開戶銀行 帳號 性質(zhì) 用途 是否在用 備注 1 2 3 4 5 填表人： 財務(wù)經(jīng)理： 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 摘自《永財通字【 2021】第 0097號》 中國財務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 27 為保證各分公司銀票數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，現(xiàn)對銀票數(shù)據(jù)錄入規(guī)范如下： 一、 新門店（公司）開業(yè)財務(wù)經(jīng)理必須在銀票業(yè)務(wù)發(fā)生前在銀票系統(tǒng)內(nèi)將門店（公司）信息錄入，完成操作人員授權(quán)。 以上各種關(guān)于帳戶的資料必須列入財務(wù)檔案管理范圍，總部財務(wù)管理中心將定期或不定期進(jìn)行檢查。 六、 消戶 消戶是指對原已開立帳戶進(jìn)行取消。 三、 印鑒管理 經(jīng)批準(zhǔn)后開設(shè)的帳戶，公司必須在正式使用時，將印鑒復(fù)印件、銀行開戶申請表復(fù)印件、印鑒管理人簽名原件一并以 EMS方式傳達(dá)到資金管理專員，以便統(tǒng)一歸檔管理。原信用額度到期后，公司總部將先墊付資金償還，各分公司使用額度后的次周一將資金劃入上?？偛繋簦ㄉ虾ｃy行嘉定支行 31981300003004402），未在規(guī)定期限內(nèi)上劃資金的，對分公司處以占用資金額日萬分之五的罰款，對財務(wù)經(jīng)理處以日萬分之一的罰款。今后“上海 XX 家用電器有限公司”子目下的余額仍與上海分公司核對，“ XX 集團(tuán)總部”子目下的余額由財務(wù)中心資金部與各分公司核對。 三、 今后凡涉及大盤合同打款，如果供應(yīng)商的發(fā)票直接開給各分公司的，總部不再墊付資金，由各分公司直接與供應(yīng)商結(jié)算（如：海爾）；如果供 應(yīng)商的發(fā)票開給總部的，由上?？偛吭诟鞣止镜钠睋?jù)信用額度內(nèi)墊付，超過額度的必須由分公司先將款打入總部。 （三）信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運行，確保相關(guān)部門對信息的需求； 負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財務(wù)部門的監(jiān)控； （四）總經(jīng)理： 作為分公司第一責(zé)任人，對資金合理分布負(fù)責(zé)； 對分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項預(yù)算的完成； 負(fù)責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 一、分公司資金撥款標(biāo)準(zhǔn)： 月銷售規(guī)模（含稅） 資金撥付標(biāo)準(zhǔn) 資金撥付額 4000－ 6000 萬元 75％ 3000－ 4200 萬元 6000－ 8000 萬元 70％ 4200－ 5200 萬元 8000－ 10000 萬元 65％ 5200－ 6000 萬元 10000－ 40000 萬元 60％ 6000－ 20210萬元 40000 萬元以上 50％ 20210 萬元以上 資金撥付額為 每季度核定一次。報告上必須注明申請理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時間、還款計劃等內(nèi)容，并加蓋公章。總部將參考同期銀行信貸利率收取資金使用費。資本運作是風(fēng)險與效益并存的行為，在集團(tuán)成長期，可以按穩(wěn)健型方式進(jìn)行運作。 在總部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨銀行帳戶進(jìn)行管理。 二、 總部資金范圍 總部資金是指由集團(tuán)總部進(jìn)行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。 我們也希望各分公司的財務(wù)部門和當(dāng)?shù)氐男畔⑾到y(tǒng)部的人充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，以確保上傳財務(wù)數(shù)據(jù)的及時和準(zhǔn)確性。 （ 3）各分公司必須對報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，保證報表之間的勾稽關(guān)系無誤，同時也要對報表的完整性負(fù)責(zé)。 附表： 注：若為門店銷售日報表，則“門店”一欄改為“日期” ________分公司銷售日報表 星期： 年 月 日 單位：元 行次 項目 門店 ＊＊ ＊＊ ＊＊ ＊＊ 合計 天氣 1 上日余額 現(xiàn)金 2 其他 3 預(yù)收款 () 4 合計 5 本日實 空調(diào)科 6 冰洗科 7 小白科 中國財務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 15 8 際開票數(shù) 彩電科 9 視聽科 10 小黑科 11 手機(jī)科 12 IT數(shù)碼科 13 合計 14 占分公司比重 15 本日解款 現(xiàn)金解入 16 票據(jù)解入 17 POS機(jī) 18 合計 19 本日銷售其它組成 實際抵用禮金券 20 讓利 21 工資獎金 22 總部調(diào)現(xiàn) 23 預(yù)收款調(diào)正 24 25 26 合計 27 本日余額 現(xiàn)金 28 其他 29 預(yù)收款 () 30 合計 實際銷售與 預(yù)算分析 6 月份銷售計劃 單位 :萬元 時間進(jìn)度 累計銷售額 單位 :萬元 累計銷售占預(yù)算比例 填表說明： 1） 填表說明 本表由分公司每日匯總后統(tǒng)一上報財務(wù)管理中心 2） 本日實際開票數(shù)指門店當(dāng)日營業(yè)時間內(nèi)（從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束）發(fā)生的銷售總額 3） 本日解款中的現(xiàn)金解入和票據(jù)解入指當(dāng)日解繳銀行的所有金額，包括隔夜款、當(dāng)日預(yù)收款 4） POS機(jī)指門店當(dāng)日營業(yè)時間內(nèi)（從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束）發(fā)生的總額 5） 本日預(yù)收款調(diào)正：預(yù)收貨款解繳額填負(fù)數(shù)；原預(yù)收款實現(xiàn)銷售（開票），根據(jù)原預(yù)收金額填正 數(shù)；正負(fù)相抵后填入 6） 本日余額中：現(xiàn)金是當(dāng)日未解的現(xiàn)金數(shù)，其它是指票據(jù)未解數(shù)；預(yù)收款 ()指當(dāng)日銀行繳款時點后的預(yù)收金額，以負(fù)數(shù)填列 7） 讓利指開票金額與實收現(xiàn)金的用于補(bǔ)貼給顧客差額數(shù) 8） 27＋ 28＋ 29＝ 4＋ 13－ 18－ 26＝ 30 第二項 規(guī)范對外報表及銷售日報表 一、對外報表 對外報表有助于企業(yè)內(nèi)部管理者和決策者、企業(yè)外部各監(jiān)督管理部門更好地了解企業(yè)經(jīng)營狀況，因此，準(zhǔn)確、及時的提供對外報表就顯得極其重要。 1) 預(yù)收款專指因客戶需要預(yù)付部分或全部貨款，但不開具發(fā)票產(chǎn)生的收款，原則上不鼓勵預(yù)收款。 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。如￥ 6， 007． 14，應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。大寫金額數(shù)字有 分 的， 分 后面不 得 寫 整 （或 正 ）字。 財務(wù)出納未及時準(zhǔn)確登記 《差價補(bǔ)貼明細(xì)表》的，返利管理員未及時準(zhǔn)確匯總《應(yīng)收消費者差價匯總表》的，處 50元罰款。 每月核對“其他應(yīng)收款 /應(yīng)收消費補(bǔ)差款”科目和《差價補(bǔ)貼明細(xì)表》是否一致。 六．執(zhí)行時間 本操作流程從 2021年 4月 26 日開始執(zhí)行。 （三）營銷部門 1．分公司營銷部門各品類相關(guān)人員在 28日前將品類差價補(bǔ)貼門店匯總表確認(rèn)后交分公司返利部。 三．消費者補(bǔ)差的性質(zhì) 1．供應(yīng)商承擔(dān)：此筆補(bǔ)差由供應(yīng)商原因產(chǎn)生，或供應(yīng)已承諾承擔(dān)，屬應(yīng)收款項，為企業(yè)資產(chǎn)。 財務(wù)部 門 在《促銷活動通知書》 “ 財務(wù)流程 ” 欄中應(yīng)注明：該次促銷活動中 應(yīng) 由消費者承擔(dān)的 個人所得稅金額 ，并由門店 財務(wù) 向消費者開具代扣個人所得稅收據(jù)。財務(wù)部返利結(jié)算員負(fù)審核責(zé)任罰款 300元。 贈送禮金券活動必須經(jīng)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部審核通過后方可舉行，未經(jīng)審核通過不得發(fā)布廣告、張貼宣傳。 第三十五條 對違反法律、法規(guī)、會計制度的財務(wù)收支不予以制止和糾正的，又不向財務(wù)管理中心提出書面意見的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。 第三十一條 各分公司對外財務(wù)報表應(yīng)按會計制度規(guī)定的格式和 要求編制，內(nèi)部使用的財務(wù)報表按財務(wù)管理中心的規(guī)定，各類財務(wù)報表按規(guī)定日期上報。同時再重新填制一張正確的記帳憑證，“注明訂正某月某日某號憑證”。 第二十一條 結(jié)帳和更正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證外，其他記帳憑證必須附有原始憑證。移交清冊上注明：公司名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員 的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、 規(guī)章和方針、政策，掌握商業(yè)連鎖財務(wù)管理的有關(guān)知識。 中國財務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 1 第一章 基本財務(wù)類制度 .................................................. 5 第一節(jié) 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 ................................................ 5 第二節(jié) 贈送禮金券的要求和賬務(wù)處理 ...................................... 7 第三節(jié) 促銷活動中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規(guī)定 ................... 8 第四節(jié) 消費者補(bǔ)差操作規(guī)范 .............................................. 9 第五節(jié) 正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定 ............................... 12 第六節(jié) 報表統(tǒng)計上報規(guī)定 ............................................... 13 第七節(jié) 各分公司財務(wù)數(shù)據(jù)上傳時間及帳套號編碼的規(guī)定 ..................... 16 第二章 資金管理類制度 ................................................. 17 第一節(jié) 集團(tuán)總部資金管理規(guī)定 ........................................... 17 第二節(jié) 分公司資金管理制度 ............................................. 21 第三節(jié) 加強(qiáng)資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 ............................... 22 第四節(jié) 加強(qiáng)資金管理的若干規(guī)定 ......................................... 23 第五節(jié) 調(diào)整信用額度使用的通知 ......................................... 23 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 ............................................... 23 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 ..................................... 25 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 ............................................... 26 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 ................................................... 27 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 ........................................... 29 第十一節(jié) 加強(qiáng)貨款結(jié)算付款的控制點 ................................... 34 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 ......................................... 37 第十三節(jié) 防范銀行卡風(fēng)險的通知 ...........