【正文】 按日清理的內(nèi)容包括： (1)清理各種現(xiàn) 金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說(shuō)各種收付款憑證所填寫(xiě)的 中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 28 內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。 現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無(wú)須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對(duì)象。 本通知附： 永 2021財(cái)（規(guī)）字第 0026號(hào)《銀行賬戶管理規(guī)定》 XX集團(tuán)銀行帳戶開(kāi)戶申請(qǐng)表 XX集團(tuán)銀行賬戶銷戶申請(qǐng)表 銀行賬戶開(kāi)戶情況一覽表 XX 集團(tuán)銀行開(kāi)戶申請(qǐng)審批表 申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 開(kāi) 戶名稱 開(kāi)戶銀行 帳戶性質(zhì) 帳戶用途 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 26 財(cái)務(wù)中心審批意見(jiàn)： XX 集團(tuán)銀行帳戶銷戶申請(qǐng)審批表 申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 擬銷帳戶名稱 擬銷帳戶帳號(hào) 開(kāi)戶銀行 此帳戶性質(zhì) 此帳戶原用途 銷戶原因 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)中心審批意見(jiàn)： 銀行帳戶開(kāi)戶情況一覽表 上報(bào)單位： 截止日期： 序號(hào) 開(kāi)戶單位名稱 開(kāi)戶銀行 帳號(hào) 性質(zhì) 用途 是否在用 備注 1 2 3 4 5 填表人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0097號(hào)》 中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 27 為保證各分公司銀票數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，現(xiàn)對(duì)銀票數(shù)據(jù)錄入規(guī)范如下： 一、 新門(mén)店（公司）開(kāi)業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理必須在銀票業(yè)務(wù)發(fā)生前在銀票系統(tǒng)內(nèi)將門(mén)店（公司）信息錄入，完成操作人員授權(quán)。 以上各種關(guān)于帳戶的資料必須列入財(cái)務(wù)檔案管理范圍，總部財(cái)務(wù)管理中心將定期或不定期進(jìn)行檢查。 六、 消戶 消戶是指對(duì)原已開(kāi)立帳戶進(jìn)行取消。 三、 印鑒管理 經(jīng)批準(zhǔn)后開(kāi)設(shè)的帳戶，公司必須在正式使用時(shí)，將印鑒復(fù)印件、銀行開(kāi)戶申請(qǐng)表復(fù)印件、印鑒管理人簽名原件一并以 EMS方式傳達(dá)到資金管理專員，以便統(tǒng)一歸檔管理。原信用額度到期后，公司總部將先墊付資金償還，各分公司使用額度后的次周一將資金劃入上海總部帳戶（上海銀行嘉定支行 31981300003004402），未在規(guī)定期限內(nèi)上劃資金的，對(duì)分公司處以占用資金額日萬(wàn)分之五的罰款，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理處以日萬(wàn)分之一的罰款。今后“上海 XX 家用電器有限公司”子目下的余額仍與上海分公司核對(duì)，“ XX 集團(tuán)總部”子目下的余額由財(cái)務(wù)中心資金部與各分公司核對(duì)。 三、 今后凡涉及大盤(pán)合同打款，如果供應(yīng)商的發(fā)票直接開(kāi)給各分公司的，總部不再墊付資金，由各分公司直接與供應(yīng)商結(jié)算（如：海爾）；如果供 應(yīng)商的發(fā)票開(kāi)給總部的，由上?？偛吭诟鞣止镜钠睋?jù)信用額度內(nèi)墊付，超過(guò)額度的必須由分公司先將款打入總部。 （三）信息部門(mén)： 保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保相關(guān)部門(mén)對(duì)信息的需求； 負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營(yíng)銷和財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)控； （四）總經(jīng)理： 作為分公司第一責(zé)任人，對(duì)資金合理分布負(fù)責(zé)； 對(duì)分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項(xiàng)預(yù)算的完成； 負(fù)責(zé)各責(zé)能部門(mén)的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 一、分公司資金撥款標(biāo)準(zhǔn)： 月銷售規(guī)模（含稅） 資金撥付標(biāo)準(zhǔn) 資金撥付額 4000－ 6000 萬(wàn)元 75％ 3000－ 4200 萬(wàn)元 6000－ 8000 萬(wàn)元 70％ 4200－ 5200 萬(wàn)元 8000－ 10000 萬(wàn)元 65％ 5200－ 6000 萬(wàn)元 10000－ 40000 萬(wàn)元 60％ 6000－ 20210萬(wàn)元 40000 萬(wàn)元以上 50％ 20210 萬(wàn)元以上 資金撥付額為 每季度核定一次。報(bào)告上必須注明申請(qǐng)理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時(shí)間、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并加蓋公章?？偛繉⒖纪阢y行信貸利率收取資金使用費(fèi)。資本運(yùn)作是風(fēng)險(xiǎn)與效益并存的行為，在集團(tuán)成長(zhǎng)期，可以按穩(wěn)健型方式進(jìn)行運(yùn)作。 在總部與上海分公司核算沒(méi)有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨(dú)銀行帳戶進(jìn)行管理。 二、 總部資金范圍 總部資金是指由集團(tuán)總部進(jìn)行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。 我們也希望各分公司的財(cái)務(wù)部門(mén)和當(dāng)?shù)氐男畔⑾到y(tǒng)部的人充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，以確保上傳財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)和準(zhǔn)確性。 （ 3）各分公司必須對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，保證報(bào)表之間的勾稽關(guān)系無(wú)誤，同時(shí)也要對(duì)報(bào)表的完整性負(fù)責(zé)。 附表： 注：若為門(mén)店銷售日?qǐng)?bào)表，則“門(mén)店”一欄改為“日期” ________分公司銷售日?qǐng)?bào)表 星期： 年 月 日 單位：元 行次 項(xiàng)目 門(mén)店 ＊＊ ＊＊ ＊＊ ＊＊ 合計(jì) 天氣 1 上日余額 現(xiàn)金 2 其他 3 預(yù)收款 () 4 合計(jì) 5 本日實(shí) 空調(diào)科 6 冰洗科 7 小白科 中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 15 8 際開(kāi)票數(shù) 彩電科 9 視聽(tīng)科 10 小黑科 11 手機(jī)科 12 IT數(shù)碼科 13 合計(jì) 14 占分公司比重 15 本日解款 現(xiàn)金解入 16 票據(jù)解入 17 POS機(jī) 18 合計(jì) 19 本日銷售其它組成 實(shí)際抵用禮金券 20 讓利 21 工資獎(jiǎng)金 22 總部調(diào)現(xiàn) 23 預(yù)收款調(diào)正 24 25 26 合計(jì) 27 本日余額 現(xiàn)金 28 其他 29 預(yù)收款 () 30 合計(jì) 實(shí)際銷售與 預(yù)算分析 6 月份銷售計(jì)劃 單位 :萬(wàn)元 時(shí)間進(jìn)度 累計(jì)銷售額 單位 :萬(wàn)元 累計(jì)銷售占預(yù)算比例 填表說(shuō)明： 1） 填表說(shuō)明 本表由分公司每日匯總后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心 2） 本日實(shí)際開(kāi)票數(shù)指門(mén)店當(dāng)日營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)（從開(kāi)始營(yíng)業(yè)到營(yíng)業(yè)結(jié)束）發(fā)生的銷售總額 3） 本日解款中的現(xiàn)金解入和票據(jù)解入指當(dāng)日解繳銀行的所有金額，包括隔夜款、當(dāng)日預(yù)收款 4） POS機(jī)指門(mén)店當(dāng)日營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)（從開(kāi)始營(yíng)業(yè)到營(yíng)業(yè)結(jié)束）發(fā)生的總額 5） 本日預(yù)收款調(diào)正：預(yù)收貨款解繳額填負(fù)數(shù)；原預(yù)收款實(shí)現(xiàn)銷售（開(kāi)票），根據(jù)原預(yù)收金額填正 數(shù)；正負(fù)相抵后填入 6） 本日余額中：現(xiàn)金是當(dāng)日未解的現(xiàn)金數(shù)，其它是指票據(jù)未解數(shù)；預(yù)收款 ()指當(dāng)日銀行繳款時(shí)點(diǎn)后的預(yù)收金額，以負(fù)數(shù)填列 7） 讓利指開(kāi)票金額與實(shí)收現(xiàn)金的用于補(bǔ)貼給顧客差額數(shù) 8） 27＋ 28＋ 29＝ 4＋ 13－ 18－ 26＝ 30 第二項(xiàng) 規(guī)范對(duì)外報(bào)表及銷售日?qǐng)?bào)表 一、對(duì)外報(bào)表 對(duì)外報(bào)表有助于企業(yè)內(nèi)部管理者和決策者、企業(yè)外部各監(jiān)督管理部門(mén)更好地了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，因此，準(zhǔn)確、及時(shí)的提供對(duì)外報(bào)表就顯得極其重要。 1) 預(yù)收款專指因客戶需要預(yù)付部分或全部貨款，但不開(kāi)具發(fā)票產(chǎn)生的收款，原則上不鼓勵(lì)預(yù)收款。 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。如￥ 6， 007． 14，應(yīng)寫(xiě)成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。大寫(xiě)金額數(shù)字有 分 的， 分 后面不 得 寫(xiě) 整 （或 正 ）字。 財(cái)務(wù)出納未及時(shí)準(zhǔn)確登記 《差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表》的，返利管理員未及時(shí)準(zhǔn)確匯總《應(yīng)收消費(fèi)者差價(jià)匯總表》的，處 50元罰款。 每月核對(duì)“其他應(yīng)收款 /應(yīng)收消費(fèi)補(bǔ)差款”科目和《差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表》是否一致。 六．執(zhí)行時(shí)間 本操作流程從 2021年 4月 26 日開(kāi)始執(zhí)行。 （三）營(yíng)銷部門(mén) 1．分公司營(yíng)銷部門(mén)各品類相關(guān)人員在 28日前將品類差價(jià)補(bǔ)貼門(mén)店匯總表確認(rèn)后交分公司返利部。 三．消費(fèi)者補(bǔ)差的性質(zhì) 1．供應(yīng)商承擔(dān)：此筆補(bǔ)差由供應(yīng)商原因產(chǎn)生，或供應(yīng)已承諾承擔(dān)，屬應(yīng)收款項(xiàng)，為企業(yè)資產(chǎn)。 財(cái)務(wù)部 門(mén) 在《促銷活動(dòng)通知書(shū)》 “ 財(cái)務(wù)流程 ” 欄中應(yīng)注明：該次促銷活動(dòng)中 應(yīng) 由消費(fèi)者承擔(dān)的 個(gè)人所得稅金額 ，并由門(mén)店 財(cái)務(wù) 向消費(fèi)者開(kāi)具代扣個(gè)人所得稅收據(jù)。財(cái)務(wù)部返利結(jié)算員負(fù)審核責(zé)任罰款 300元。 贈(zèng)送禮金券活動(dòng)必須經(jīng)相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部審核通過(guò)后方可舉行，未經(jīng)審核通過(guò)不得發(fā)布廣告、張貼宣傳。 第三十五條 對(duì)違反法律、法規(guī)、會(huì)計(jì)制度的財(cái)務(wù)收支不予以制止和糾正的，又不向財(cái)務(wù)管理中心提出書(shū)面意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。 第三十一條 各分公司對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和 要求編制，內(nèi)部使用的財(cái)務(wù)報(bào)表按財(cái)務(wù)管理中心的規(guī)定，各類財(cái)務(wù)報(bào)表按規(guī)定日期上報(bào)。同時(shí)再重新填制一張正確的記帳憑證，“注明訂正某月某日某號(hào)憑證”。 第二十一條 結(jié)帳和更正錯(cuò)誤的記帳憑證可以不附原始憑證外，其他記帳憑證必須附有原始憑證。移交清冊(cè)上注明：公司名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員 的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、 規(guī)章和方針、政策，掌握商業(yè)連鎖財(cái)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)。 中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 1 第一章 基本財(cái)務(wù)類制度 .................................................. 5 第一節(jié) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 ................................................ 5 第二節(jié) 贈(zèng)送禮金券的要求和賬務(wù)處理 ...................................... 7 第三節(jié) 促銷活動(dòng)中贈(zèng)送商品或禮金券代扣個(gè)人所得稅的規(guī)定 ................... 8 第四節(jié) 消費(fèi)者補(bǔ)差操作規(guī)范 .............................................. 9 第五節(jié) 正確填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定 ............................... 12 第六節(jié) 報(bào)表統(tǒng)計(jì)上報(bào)規(guī)定 ............................................... 13 第七節(jié) 各分公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上傳時(shí)間及帳套號(hào)編碼的規(guī)定 ..................... 16 第二章 資金管理類制度 ................................................. 17 第一節(jié) 集團(tuán)總部資金管理規(guī)定 ........................................... 17 第二節(jié) 分公司資金管理制度 ............................................. 21 第三節(jié) 加強(qiáng)資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 ............................... 22 第四節(jié) 加強(qiáng)資金管理的若干規(guī)定 ......................................... 23 第五節(jié) 調(diào)整信用額度使用的通知 ......................................... 23 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 ............................................... 23 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 ..................................... 25 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 ............................................... 26 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 ................................................... 27 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 ........................................... 29 第十一節(jié) 加強(qiáng)貨款結(jié)算付款的控制點(diǎn) ................................... 34 第十二節(jié) 門(mén)店銷售款管理規(guī)定 ......................................... 37 第十三節(jié) 防范銀行卡風(fēng)險(xiǎn)的通知 ...........