5企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題及對(duì)策-免費(fèi)閱讀
【正文】 （五） 銀行加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的管理 首先，銀行根據(jù)被監(jiān)督企業(yè)的現(xiàn)金使用情況、違規(guī)使用現(xiàn)金情況等方面進(jìn)行具體分析，并對(duì)可能產(chǎn)生問題的方面進(jìn)行特別的關(guān)注，比如私設(shè) “ 小金庫(kù) ” 、坐支現(xiàn)金等，并以此為突破口堅(jiān)決糾正現(xiàn)金管理工作，同時(shí)對(duì)違反規(guī)定使用現(xiàn)金的企業(yè)進(jìn)行罰款并追究相關(guān)人員的責(zé)任。資產(chǎn)抵押對(duì)融資者的信用度要求很少，所以資產(chǎn)典當(dāng)融資十分方便。第四，加強(qiáng)存貨管理。第三，委托理財(cái)。 ，并定期盤點(diǎn)。審批人應(yīng)對(duì)資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批采取謹(jǐn)慎的態(tài)度，認(rèn)真規(guī)定經(jīng)辦人在處理事務(wù)時(shí)的工作要求與 職責(zé)范圍，并將這些要求形成書面文件要求經(jīng)辦人必須遵守。知識(shí)的更新對(duì)于會(huì)計(jì)人員的成長(zhǎng)是至關(guān)重要的，尤其是法律法規(guī)和職業(yè)道德的學(xué)習(xí)。 三、提高現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金管理水平的重要對(duì)策 （一）增強(qiáng)現(xiàn)金管理意識(shí)，提高管理人員素質(zhì) 管理意識(shí)。該融資方式更傾向于利用內(nèi)部資金，在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行現(xiàn)金的融通，它是外部融資的基礎(chǔ)，共同滿足企業(yè)對(duì)資金的需求。凡是企業(yè)為了營(yíng)業(yè)活動(dòng)所購(gòu)買或制造的商品，都屬于企業(yè)的存貨。造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不順的原因一個(gè)是應(yīng)收賬款管理不當(dāng)，一個(gè)是存貨管理不當(dāng)。這是財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留單位收入和應(yīng)上繳收入，且未列入企業(yè)財(cái)務(wù)部門賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項(xiàng)資金均屬 “ 小金庫(kù) ” 。很多企業(yè)為了方便省事，將收入直接用于其他開支而不存入銀行， “ 坐支 ” 現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。此類行為大大影響了企業(yè) 的管理秩序，不利于公司的有序運(yùn)行。 。總之，現(xiàn)金管理的宗旨就是以最少的現(xiàn)金冗余量去實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益。 關(guān)鍵字：現(xiàn)金管理問題對(duì)策中圖分類號(hào)： f275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：a 文章編號(hào)： 10044914（ 2024） 0415804 一、現(xiàn)金管理的目的 現(xiàn)金是對(duì)其他資產(chǎn)度量的標(biāo)準(zhǔn)尺度。它作為一種通用的交換媒介，是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分。 二、現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金管理中存在的問題 （一）企業(yè)現(xiàn)金管理理念缺失，管理者素質(zhì)堪憂 現(xiàn)金管理觀念錯(cuò)誤。財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能水準(zhǔn)是企業(yè)財(cái) 務(wù)管理水平提高的重要因素。 （二）企業(yè)現(xiàn)金管理機(jī)制缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性 。二者都影響了財(cái)務(wù) 管理機(jī)制有效率的運(yùn)行。 “ 小金庫(kù) ” 的外觀各異，內(nèi)在復(fù)雜，性能各異， “ 小 ” 已經(jīng)難以掩蓋其本質(zhì)，在某些方面，它已經(jīng)成為腐敗的溫床，嚴(yán)重干擾了企業(yè)對(duì)現(xiàn)金的管理?，F(xiàn)金的持有不是越 多越好，也不是越少越好。（ 1）應(yīng)收賬款管理不當(dāng)。存貨數(shù)量的控制很大程度上影響著企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度。由于內(nèi)部融資不需要支付利息，也沒有融資費(fèi)用，不會(huì)給企業(yè)帶來(lái)償債風(fēng)險(xiǎn)，所以相比外部融資，內(nèi)部融資的成本要相對(duì) 低很多，但是由于內(nèi)部融資合法性的界定問題存在爭(zhēng)議，且償還壓力較大，到目前為止我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部融資機(jī)制仍然處于初級(jí)階段。提高現(xiàn)金管理意識(shí)是對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行有效管理的前提和基礎(chǔ)。與此 同時(shí)，與會(huì)計(jì)領(lǐng)域相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法和公司法也要稱為會(huì)計(jì) 第 8 頁(yè) 共 14 頁(yè) 人員必須嫻熟的法律法 規(guī)，進(jìn)而可以提高其核算水平。對(duì)現(xiàn)金支付的審批也是重中之重，單位應(yīng)嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定確定企業(yè)的現(xiàn)金開支方式與范圍，嚴(yán)格遵 第 9 頁(yè) 共 14 頁(yè) 守法律法規(guī)，著力控制資金支付， 尤其是大額現(xiàn)金的支付，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法資金收付行為。為了防止挪用現(xiàn)金、貪污腐敗、舞弊或串通舞弊，保證現(xiàn)金安全，相關(guān)人員應(yīng)
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