【正文】 ? 實際 KPI體系建立時 ， 多是以部門職責(zé)分解法為主 ， 和以下介紹的其他方法相結(jié)合來進(jìn)行 。 管理要項由企業(yè)或部門的上級績效管理部門和歸口的職能管理部門確定 。 （另外定義：用來衡量組織和崗位工作績效表現(xiàn)的具體量化指標(biāo)） ? 設(shè)置 KPI指標(biāo)的意義 ?KPI績效指標(biāo)是實施績效改進(jìn)的基礎(chǔ)和依據(jù)，引導(dǎo)價值創(chuàng)造，為業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、經(jīng)營分析、經(jīng)營決策等管理活動的提供數(shù)據(jù)支持； ?KPI績效指標(biāo)對于實行改進(jìn)式的績效考核，保證業(yè)務(wù)透明性，保證流程、部門績效目標(biāo)的有效達(dá)成，明確績效改進(jìn)目標(biāo)及評價標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而改善組織氛圍、顯著提高組織氛圍的明確性、獎勵性和進(jìn)取性 ?關(guān)鍵績效指標(biāo) 通過績效的一種目標(biāo)式流程再落實到具體的部門 、 崗位 、 角色 。 全面預(yù)算的輸出是預(yù)算和預(yù)測的財務(wù)報表；其基礎(chǔ)是詳細(xì)預(yù)算 ， 如銷售預(yù)測 ,費用預(yù)測等 。 (4)以市場為導(dǎo)向 。 – 主要特點：計劃分期、反饋修正、動態(tài)推進(jìn) ? 權(quán)變計劃模式：一種情景性計劃 – 基于對未來 “ 如果 ……, 該如何 ……” 情景制定計劃 應(yīng)對動態(tài)環(huán)境的計劃模式 計劃的類型 寬度（范圍） 戰(zhàn)略的 運(yùn)營的 時間框架 長期 短期的 具體性 方向性的 具體的 使用頻率 一次性的 持續(xù)性的 計劃的分類 不同計劃的差異 長期 vs 短期計劃 一年或以內(nèi) 三年或更長 具體 vs 方向性計劃 一般指導(dǎo) 定義目標(biāo) 一次性 vs 持續(xù)性計劃 指導(dǎo)常規(guī)活動 響應(yīng)特定情況 ? 長期計劃 ： 超過 3年期的計劃（長期計 劃的定義隨不確定的組織環(huán)境的增加而 改變 ? 短期計劃 ： 1年或短于 1年期的計劃 ? 具體計劃 ： 清晰定義和沒有任何解釋余地 的計劃（清晰性和可預(yù)見性通常并 不具備） ? 方向性計劃 ： 靈活性的計劃，設(shè)立了一般 的指導(dǎo)原則（提供焦點，但不限定具體行動） ? 一次性計劃 ： 為滿足特定情況需要而 設(shè)計的一次性的計劃 ? 持續(xù)性計劃 ： 提供了對重復(fù)進(jìn)行的活 動的持續(xù)指導(dǎo)（包括政策、規(guī)則和程序） 計劃編制的核心思想 ? 計劃的基本準(zhǔn)則 – – – – 預(yù)見性：由近及遠(yuǎn)、由細(xì)及粗（提出前提條件） 可行性：有所為，有所不為（木桶原則與興趣） 靈活性：因勢利導(dǎo)，謀定而后動（余地和應(yīng)變） 整體性：短期計劃長期化，長期計劃短期化 ? 整體化管理：計劃體系 – 通過計劃層次性體現(xiàn)不同的管理重點 – 通過不同的計劃類型實現(xiàn)管理規(guī)范化并提高管理效率：分 清計劃的綜合性和策略性 – 計劃時期如何確定？計劃體系決定中的承諾原則 制定計劃應(yīng)遵循重點、統(tǒng)籌、連鎖、發(fā)展、便于控制和經(jīng)濟(jì)原則 ? 詳盡并且清晰 ， 使目標(biāo)不存在疑問：要完成什么 ？ 有誰來完成 ？ 什么時間完成 ？ ? 完整 ， 以避免行動之中造成脫節(jié)； ? 要符合實際 ， 以現(xiàn)有的人員 、 資源 、 時間可以做得到的； ? 具有彈性 ， 使這個計劃能夠適應(yīng)新的情況或者能夠充分利用新出現(xiàn)的各種機(jī)會； ? 列出優(yōu)先順序 ， 使行動成員都能了解什么事情是最重要的； ? 附有衡量該計劃成功的標(biāo)準(zhǔn)； ? 界定行動 ， 使成員能明白哪些活動是希望他 /她做到的 ， 哪些是一定要做到的； ? 事先同合作者進(jìn)行充分的溝通； ? 定出日期以便定期檢查計劃的進(jìn)展情況 。 實施、控制、定期或不定期檢討目標(biāo)達(dá)成情況 被管理者 程 序 管理者 承諾 聽取上級的要求，自己制定目標(biāo)，與 上級商討 設(shè)定目標(biāo) 迫切的愿望 拿出部門的目標(biāo)提案和下 屬 的目標(biāo)推薦方案 執(zhí)行、控制 績效評估 自我控制管理 努力工作，自己主動的向著目標(biāo)完成的方向努力。局部利益服從全局利益 ? 對管理者考核的是其結(jié)果 (成果 )， 而不是 “ 活動 ” 本身 ? 要不斷將目標(biāo)對準(zhǔn)結(jié)果 ， 通過及時檢查反饋來達(dá)到這一點 ? 結(jié)果往往是由 “ 用戶 ” 所決定的 ? 成功 ， 就是對目標(biāo)的實現(xiàn) ， 有了目標(biāo) ， 才有成功 ? 只有將個人的人生目標(biāo)與公司的目標(biāo)相結(jié)合 ， 人生目標(biāo)才能得到完美實現(xiàn) 。Company Logo KPI管理 全面預(yù)算管理 計劃管理 目標(biāo)管理 增長問題： 成本問題： 速度問題： 增長問題： 成本問題： 速度問題： 經(jīng)營或工作目標(biāo)的完成問題： 綜上所述：這些問題的解決有賴于目標(biāo)管理在企業(yè)中的有效實施 ， 誰先認(rèn)識到這一點 ， 誰將很好地大幅地提升企業(yè)的業(yè)績 ， 并在未來競爭中保持長期優(yōu)勢 。 公司為個人的目標(biāo)提供了發(fā)展的平臺 * 目標(biāo)的高低表明對自己的期望 * 對自己的期望是績效的上限 * 目標(biāo)能幫助你走出心理上的舒適區(qū) * 不斷擴(kuò)展本人目標(biāo)－－自我激勵 目標(biāo)管理 SMART原則 S Specific：明確的、具體的、清晰的 —— 把什么當(dāng)作目標(biāo)？ M Measurable：可評估的、可衡量的，一種可供比較判斷的標(biāo)準(zhǔn) 項目目標(biāo)應(yīng)準(zhǔn)確的定義什么叫做完成（實現(xiàn)） Realistic：切實可行的 —— 努力可實現(xiàn)！ 太高的目標(biāo) —— 立即放棄！ R A Achievable：具挑戰(zhàn)性。 工作委托 授予資源，為其提供幫助和建議 自我評價 先由自己評價成果，之后聽取上 級 的評價，提出疑問。 利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門 、 各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配 、 考核 、 控制 ， 以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動 ， 完成既定的經(jīng)營目標(biāo) 。 在企業(yè)全面預(yù)算的編制 、 監(jiān)督 、 控制與考核中必須始終牢牢樹立以市場為導(dǎo)向的管理意識 ， 注意把握市場的特點和變動 ， 揣摩市場規(guī)律 ，并在實際工作中較好地運(yùn)用規(guī)律為企業(yè)創(chuàng)造效益 。 銷售預(yù)算 戰(zhàn)略目標(biāo)分解 應(yīng)收帳款預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 庫存預(yù)算 材料采購預(yù)算 人力資源預(yù)算 直接人工預(yù)算 制造費用預(yù)算 產(chǎn)品成本預(yù)算 新增固定資產(chǎn)投 資預(yù)算及折舊 管理費用預(yù)算 銷售費用預(yù)算 長期投資及投 長期投資及投 資收益預(yù)算 預(yù)