【正文】 ? 實(shí)際 KPI體系建立時(shí) ， 多是以部門職責(zé)分解法為主 ， 和以下介紹的其他方法相結(jié)合來(lái)進(jìn)行 。 管理要項(xiàng)由企業(yè)或部門的上級(jí)績(jī)效管理部門和歸口的職能管理部門確定 。 （另外定義：用來(lái)衡量組織和崗位工作績(jī)效表現(xiàn)的具體量化指標(biāo)） ? 設(shè)置 KPI指標(biāo)的意義 ?KPI績(jī)效指標(biāo)是實(shí)施績(jī)效改進(jìn)的基礎(chǔ)和依據(jù)，引導(dǎo)價(jià)值創(chuàng)造，為業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、經(jīng)營(yíng)分析、經(jīng)營(yíng)決策等管理活動(dòng)的提供數(shù)據(jù)支持； ?KPI績(jī)效指標(biāo)對(duì)于實(shí)行改進(jìn)式的績(jī)效考核，保證業(yè)務(wù)透明性，保證流程、部門績(jī)效目標(biāo)的有效達(dá)成，明確績(jī)效改進(jìn)目標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而改善組織氛圍、顯著提高組織氛圍的明確性、獎(jiǎng)勵(lì)性和進(jìn)取性 ?關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 通過(guò)績(jī)效的一種目標(biāo)式流程再落實(shí)到具體的部門 、 崗位 、 角色 。 全面預(yù)算的輸出是預(yù)算和預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)報(bào)表；其基礎(chǔ)是詳細(xì)預(yù)算 ， 如銷售預(yù)測(cè) ,費(fèi)用預(yù)測(cè)等 。 (4)以市場(chǎng)為導(dǎo)向 。 – 主要特點(diǎn)：計(jì)劃分期、反饋修正、動(dòng)態(tài)推進(jìn) ? 權(quán)變計(jì)劃模式：一種情景性計(jì)劃 – 基于對(duì)未來(lái) “ 如果 ……, 該如何 ……” 情景制定計(jì)劃 應(yīng)對(duì)動(dòng)態(tài)環(huán)境的計(jì)劃模式 計(jì)劃的類型 寬度（范圍） 戰(zhàn)略的 運(yùn)營(yíng)的 時(shí)間框架 長(zhǎng)期 短期的 具體性 方向性的 具體的 使用頻率 一次性的 持續(xù)性的 計(jì)劃的分類 不同計(jì)劃的差異 長(zhǎng)期 vs 短期計(jì)劃 一年或以內(nèi) 三年或更長(zhǎng) 具體 vs 方向性計(jì)劃 一般指導(dǎo) 定義目標(biāo) 一次性 vs 持續(xù)性計(jì)劃 指導(dǎo)常規(guī)活動(dòng) 響應(yīng)特定情況 ? 長(zhǎng)期計(jì)劃 ： 超過(guò) 3年期的計(jì)劃（長(zhǎng)期計(jì) 劃的定義隨不確定的組織環(huán)境的增加而 改變 ? 短期計(jì)劃 ： 1年或短于 1年期的計(jì)劃 ? 具體計(jì)劃 ： 清晰定義和沒(méi)有任何解釋余地 的計(jì)劃（清晰性和可預(yù)見(jiàn)性通常并 不具備） ? 方向性計(jì)劃 ： 靈活性的計(jì)劃，設(shè)立了一般 的指導(dǎo)原則（提供焦點(diǎn)，但不限定具體行動(dòng)） ? 一次性計(jì)劃 ： 為滿足特定情況需要而 設(shè)計(jì)的一次性的計(jì)劃 ? 持續(xù)性計(jì)劃 ： 提供了對(duì)重復(fù)進(jìn)行的活 動(dòng)的持續(xù)指導(dǎo)（包括政策、規(guī)則和程序） 計(jì)劃編制的核心思想 ? 計(jì)劃的基本準(zhǔn)則 – – – – 預(yù)見(jiàn)性：由近及遠(yuǎn)、由細(xì)及粗（提出前提條件） 可行性：有所為，有所不為（木桶原則與興趣） 靈活性：因勢(shì)利導(dǎo)，謀定而后動(dòng)（余地和應(yīng)變） 整體性：短期計(jì)劃長(zhǎng)期化，長(zhǎng)期計(jì)劃短期化 ? 整體化管理：計(jì)劃體系 – 通過(guò)計(jì)劃層次性體現(xiàn)不同的管理重點(diǎn) – 通過(guò)不同的計(jì)劃類型實(shí)現(xiàn)管理規(guī)范化并提高管理效率：分 清計(jì)劃的綜合性和策略性 – 計(jì)劃時(shí)期如何確定？計(jì)劃體系決定中的承諾原則 制定計(jì)劃應(yīng)遵循重點(diǎn)、統(tǒng)籌、連鎖、發(fā)展、便于控制和經(jīng)濟(jì)原則 ? 詳盡并且清晰 ， 使目標(biāo)不存在疑問(wèn)：要完成什么 ？ 有誰(shuí)來(lái)完成 ？ 什么時(shí)間完成 ？ ? 完整 ， 以避免行動(dòng)之中造成脫節(jié)； ? 要符合實(shí)際 ， 以現(xiàn)有的人員 、 資源 、 時(shí)間可以做得到的； ? 具有彈性 ， 使這個(gè)計(jì)劃能夠適應(yīng)新的情況或者能夠充分利用新出現(xiàn)的各種機(jī)會(huì)； ? 列出優(yōu)先順序 ， 使行動(dòng)成員都能了解什么事情是最重要的； ? 附有衡量該計(jì)劃成功的標(biāo)準(zhǔn)； ? 界定行動(dòng) ， 使成員能明白哪些活動(dòng)是希望他 /她做到的 ， 哪些是一定要做到的； ? 事先同合作者進(jìn)行充分的溝通； ? 定出日期以便定期檢查計(jì)劃的進(jìn)展情況 。 實(shí)施、控制、定期或不定期檢討目標(biāo)達(dá)成情況 被管理者 程 序 管理者 承諾 聽(tīng)取上級(jí)的要求，自己制定目標(biāo)，與 上級(jí)商討 設(shè)定目標(biāo) 迫切的愿望 拿出部門的目標(biāo)提案和下 屬 的目標(biāo)推薦方案 執(zhí)行、控制 績(jī)效評(píng)估 自我控制管理 努力工作，自己主動(dòng)的向著目標(biāo)完成的方向努力。局部利益服從全局利益 ? 對(duì)管理者考核的是其結(jié)果 (成果 )， 而不是 “ 活動(dòng) ” 本身 ? 要不斷將目標(biāo)對(duì)準(zhǔn)結(jié)果 ， 通過(guò)及時(shí)檢查反饋來(lái)達(dá)到這一點(diǎn) ? 結(jié)果往往是由 “ 用戶 ” 所決定的 ? 成功 ， 就是對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) ， 有了目標(biāo) ， 才有成功 ? 只有將個(gè)人的人生目標(biāo)與公司的目標(biāo)相結(jié)合 ， 人生目標(biāo)才能得到完美實(shí)現(xiàn) 。Company Logo KPI管理 全面預(yù)算管理 計(jì)劃管理 目標(biāo)管理 增長(zhǎng)問(wèn)題： 成本問(wèn)題： 速度問(wèn)題： 增長(zhǎng)問(wèn)題： 成本問(wèn)題： 速度問(wèn)題： 經(jīng)營(yíng)或工作目標(biāo)的完成問(wèn)題： 綜上所述：這些問(wèn)題的解決有賴于目標(biāo)管理在企業(yè)中的有效實(shí)施 ， 誰(shuí)先認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn) ， 誰(shuí)將很好地大幅地提升企業(yè)的業(yè)績(jī) ， 并在未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)中保持長(zhǎng)期優(yōu)勢(shì) 。 公司為個(gè)人的目標(biāo)提供了發(fā)展的平臺(tái) * 目標(biāo)的高低表明對(duì)自己的期望 * 對(duì)自己的期望是績(jī)效的上限 * 目標(biāo)能幫助你走出心理上的舒適區(qū) * 不斷擴(kuò)展本人目標(biāo)－－自我激勵(lì) 目標(biāo)管理 SMART原則 S Specific：明確的、具體的、清晰的 —— 把什么當(dāng)作目標(biāo)？ M Measurable：可評(píng)估的、可衡量的，一種可供比較判斷的標(biāo)準(zhǔn) 項(xiàng)目目標(biāo)應(yīng)準(zhǔn)確的定義什么叫做完成（實(shí)現(xiàn)） Realistic：切實(shí)可行的 —— 努力可實(shí)現(xiàn)！ 太高的目標(biāo) —— 立即放棄！ R A Achievable：具挑戰(zhàn)性。 工作委托 授予資源，為其提供幫助和建議 自我評(píng)價(jià) 先由自己評(píng)價(jià)成果，之后聽(tīng)取上 級(jí) 的評(píng)價(jià)，提出疑問(wèn)。 利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門 、 各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配 、 考核 、 控制 ， 以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) ， 完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 。 在企業(yè)全面預(yù)算的編制 、 監(jiān)督 、 控制與考核中必須始終牢牢樹(shù)立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的管理意識(shí) ， 注意把握市場(chǎng)的特點(diǎn)和變動(dòng) ， 揣摩市場(chǎng)規(guī)律 ，并在實(shí)際工作中較好地運(yùn)用規(guī)律為企業(yè)創(chuàng)造效益 。 銷售預(yù)算 戰(zhàn)略目標(biāo)分解 應(yīng)收帳款預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 庫(kù)存預(yù)算 材料采購(gòu)預(yù)算 人力資源預(yù)算 直接人工預(yù)算 制造費(fèi)用預(yù)算 產(chǎn)品成本預(yù)算 新增固定資產(chǎn)投 資預(yù)算及折舊 管理費(fèi)用預(yù)算 銷售費(fèi)用預(yù)算 長(zhǎng)期投資及投 長(zhǎng)期投資及投 資收益預(yù)算 預(yù)