【正文】 　　出納要對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進行全過程的監(jiān)督。例如，辦理現(xiàn)金收付要按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)要根據(jù)國家銀行結(jié)算辦法進行。所以，也可以說，收款員（收銀員）是出納（會計）機構(gòu)的派出人員，他們是各單位出納隊伍中的一員，他們的工作是整個出納工作的一部分。 　　顧名思義，出即支出，納即收入。 　　出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。第十九條物業(yè)管理企業(yè)已接受委托實施物業(yè)服務(wù)并相應(yīng)收取服務(wù)費用的，其他部門和單位不得重復(fù)收取性質(zhì)和內(nèi)容相同的費用。業(yè)主違反物業(yè)服務(wù)合同約定逾期不交納服務(wù)費用或者物業(yè)服務(wù)資金的，業(yè)主委員會應(yīng)當(dāng)督促其限期交納；逾期仍不交納的，物業(yè)管理企業(yè)可以依法追繳。物業(yè)服務(wù)成本或者物業(yè)服務(wù)支出構(gòu)成一般包括以下部分：管理服務(wù)人員的工資、社會保險和按規(guī)定提取的福利費等；物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的日常運行、維護費用；物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費用；物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護費用；物業(yè)管理區(qū)域秩序維護費用；辦公費用；物業(yè)管理企業(yè)固定資產(chǎn)折舊；物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備及公眾責(zé)任保險費用；經(jīng)業(yè)主同意的其它費用。實行市場調(diào)節(jié)價的物業(yè)服務(wù)收費，由業(yè)主與物業(yè)管理企業(yè)在物業(yè)服務(wù)合同中約定。第三條國家提倡業(yè)主通過公開、公平、公正的市場競爭機制選擇物業(yè)管理企業(yè)；鼓勵物業(yè)管理企業(yè)開展正當(dāng)?shù)膬r格競爭，禁止價格欺詐，促進物業(yè)服務(wù)收費通過市場競爭形成。第二十六條 備用金的保管、使用，由各管理部指定的專人負(fù)責(zé)，并報公司財務(wù)部備案；指定專人不得隨意變更。第十九條 除根據(jù)管理處主任授權(quán)退付押金外，收費員無權(quán)支付現(xiàn)金，如臨時急需可在電話報請公司負(fù)責(zé)人及管理處主任，經(jīng)同意后先動用備用金，事后必須由公司負(fù)責(zé)人及管理處主任補簽名。車管員所收票款必須及時上交收費員處，不得長時間滯留。第十二條 押金的收退程序：收取各類押金時，由房管員根據(jù)相關(guān)規(guī)定收費標(biāo)準(zhǔn)，填制收費通知單，收費員根據(jù)通知單收取押金。第五條 收費管理制度應(yīng)達到以下基本目標(biāo)：（一） 規(guī)范各管理處收費行為，保證收費資料真實、完整；不相容職務(wù)由不同的人員擔(dān)任；（二） 建立并完善收費記錄制度，保證各類相關(guān)賬冊的記錄準(zhǔn)確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、賬賬相符；（三） 各類數(shù)據(jù)應(yīng)及時上報公司財務(wù)部，保證財務(wù)數(shù)據(jù)及時傳遞，為管理活動提供及時、準(zhǔn)確的信息；（四） 加強對管理處財務(wù)收支活動的會計監(jiān)督；第二章收費分工第六條 按照不相容職務(wù)相分離的原則，收費業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)、收費業(yè)務(wù)執(zhí)行、收費稽核檢查等工作應(yīng)由不同的人員執(zhí)行，以達到明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機制；第七條 以下工作是不相容的： 收費金額確認(rèn)工作與收費工作； 水、電、氣等費用的抄表工作與收費工作； 裝修押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金退回的確認(rèn)工作與收費工作； 應(yīng)收款的記錄工作與收費工作；第八條 收費工作分工如下：1房管員負(fù)責(zé)應(yīng)收管理費、本體金及其他相關(guān)費用收取標(biāo)準(zhǔn)、收費起止時間的確認(rèn)工作；2房管員負(fù)責(zé)確定押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金準(zhǔn)退批準(zhǔn)及處理工作；3水電工負(fù)責(zé)轄區(qū)所有由公司支付費用的水電表的抄錄工作；4收費員負(fù)責(zé)以上各項經(jīng)確認(rèn)的收、付款內(nèi)容進行收、付款作業(yè)，編制管理處相關(guān)報表；5統(tǒng)計員負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計工作；6財務(wù)部負(fù)責(zé)收付款業(yè)務(wù)的稽核工作。第二十一條政府價格主管部門會同房地產(chǎn)行政主管部門，應(yīng)當(dāng)加強對物業(yè)管理企業(yè)的服務(wù)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和收費項目、標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督。物業(yè)發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移時，業(yè)主或者物業(yè)使用人應(yīng)當(dāng)結(jié)清物業(yè)服務(wù)費用或者物業(yè)服務(wù)資金。第十二條實行物業(yè)服務(wù)費用酬金制的，預(yù)收的物業(yè)服務(wù)支出屬于代管性質(zhì)，為所交納的業(yè)主所有，物業(yè)管理企業(yè)不得將其用于物業(yè)服務(wù)合同約定以外的支出。第九條業(yè)主與物業(yè)管理企業(yè)可以采取包干制或者酬金制等形式約定物業(yè)服務(wù)費用?？h級以上地方人民政府價格主管部門會同同級房地產(chǎn)行政主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)物業(yè)服務(wù)收費的監(jiān)督管理工作。如有特殊原因經(jīng)批準(zhǔn)后方可外借或復(fù)印，但應(yīng)詳細(xì)登記其內(nèi)容、張數(shù)、金額、理由及歸還日期。對填寫錯的發(fā)票，應(yīng)完整保存其各聯(lián)，也不得私自銷毀。印章保管人職責(zé) 應(yīng)將所保管印章放在保險柜內(nèi)，不能將保險柜的密碼泄露給他人。⑶建立各項存貨的管理制度，收發(fā)領(lǐng)退制度，組織好日常的收、發(fā)、結(jié)存核算，還要預(yù)測各項存貨資產(chǎn)的資金占用量、實物儲備量及采購批量，要以最少的資金占用取得最好的經(jīng)濟效果。銀行存款的賬戶不準(zhǔn)出租或出借，銀行存款應(yīng)定期查詢核對余額、發(fā)現(xiàn)未達賬的要逐筆查明原因、按月編制余額調(diào)節(jié)表，使會計、出納、銀行之間帳帳相等、帳實相符。其利息凈收入經(jīng)認(rèn)可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和管理。 三、成本和費用 為業(yè)主、物業(yè)使用人提供維修、管理和服務(wù)等過程發(fā)生的各項支出，計入成本、費用，在物業(yè)管理活動中發(fā)生的各項直接支出，計入營業(yè)成本。 根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點，物業(yè)公司財務(wù)的會計核算程序為科目匯總表帳務(wù)處理程序。⑵企業(yè)員工因工作需要須二人以上配合完成某項事務(wù)時，應(yīng)明確責(zé)任人，發(fā)生過失時，配合人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任，并視情予以“連帶責(zé)任過失”處罰。員工有下列表現(xiàn)之一的，給予開除或辭退，情節(jié)嚴(yán)重者，追究法律責(zé)任：嚴(yán)重違反企業(yè)規(guī)章制度失職、瀆職影響惡劣者；營私舞弊、貪污或挪用公款，收受賄賂的；泄漏機密、制造謠言，使企業(yè)遭受重大損失的；玩忽職守，未能履行崗位職責(zé)造成工作失誤，致使企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失的；仿冒上級主管人員簽字、盜用印鑒或擅用公司名義的；一年內(nèi)被記過二次的；當(dāng)月曠工兩天或年累積曠工三天者；品行不端，嚴(yán)重?fù)p害公司信譽或違法亂紀(jì)受到刑事處分及治安條例處罰的；在工作場所聚賭或斗毆影響惡劣的；不服從上級指揮調(diào)遣，并有嚴(yán)重威脅行為，影響正常工作秩序的。（四）員工有下列表現(xiàn)之一的，給予晉級加薪：連續(xù)三年被評為優(yōu)秀員工的；對企業(yè)有特殊貢獻的；三年內(nèi)獲二次記大功的。員工勞動合同十八、公司所有員工（兼職人員除外）都必須與公司簽訂勞動合同，勞動合同的簽訂期限如下：公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員簽訂三年期合同；部門經(jīng)理、主管和管理處主任以下員工簽訂一至三年期合同。員工日薪＝月薪247。否則，人事部門不予辦理任何手續(xù)，并追究法律責(zé)任。經(jīng)勞資協(xié)商，同意辭職的員工，除發(fā)給當(dāng)月實際上班天數(shù)工資及補貼外，不作任何經(jīng)濟補償。若請工傷假，應(yīng)由當(dāng)事人或發(fā)生部門在事故發(fā)生后二十四小時內(nèi)上報，三日內(nèi)出示職業(yè)傷害報告證明書及醫(yī)院診斷書報批辦理病休手續(xù)(工傷治療期間基本工資照發(fā))。結(jié)婚假：正式員工結(jié)婚時可享受有薪假期三天，晚婚假七至十五天。八、加班員工（管理處主任以下）因公務(wù)需延長工作時間，或節(jié)假日加班，需事先填寫加班申請單，經(jīng)批準(zhǔn)后方可加班。 六、遲到上班以后簽到為遲到。員工服務(wù)工齡，自試用之日起計算。要文明禮貌，竭誠服務(wù)，不得發(fā)生與業(yè)主打罵等現(xiàn)象。 對進出大門的人員，保安人員應(yīng)先敬禮同時說“您好”，再進行詢問或檢查等工作； 管理處工作人員與業(yè)主同時進出門口或同乘電梯時，應(yīng)讓業(yè)主先行；在小區(qū)內(nèi)應(yīng)主動幫助業(yè)主解決困難，嚴(yán)禁視而不見。二、文明服務(wù)細(xì)則員工守則總則一、熱愛祖國，擁護共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)，遵紀(jì)守法。按規(guī)定保管監(jiān)控資料。發(fā)現(xiàn)可疑人員盤查驗證、跟蹤監(jiān)控，制止違法犯罪行為。九、嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定的考勤制度。二、要服從命令聽指揮，堅守崗位，履行職責(zé)；準(zhǔn)時上下班，不遲到、早退，不準(zhǔn)私自調(diào)班；不準(zhǔn)喝酒、打牌、看電視、聽收音機、睡覺、打磕睡等；不準(zhǔn)閑聊打鬧，看書閱報，干私活，會私客等；不得留宿非本公司人員。十、公司安防部經(jīng)理交辦的其他工作。二、管理小區(qū)安防人員，包括值勤安排、內(nèi)務(wù)管理等。電梯工職責(zé)一、每日檢查電梯運行情況，做好記錄；二、妥善保管電梯層門三角鑰匙、機房鑰匙；三、監(jiān)督電梯日常維保單位定期檢修、保養(yǎng)電梯，并跟蹤、了解檢修和保養(yǎng)結(jié)果。維修工職責(zé)一、堅守崗位，做好值班記錄。維修主管職責(zé)一、制定設(shè)施設(shè)備維修保養(yǎng)月、季、年計劃，負(fù)責(zé)實施。樓管員職責(zé)一、熟悉所管轄樓房的結(jié)構(gòu)、管線走向、各種設(shè)備位置、各種開關(guān)位置、簡單水電故障的判別；熟悉所管轄樓房的樓層單元布置、戶數(shù)、業(yè)主姓名、常住人口等業(yè)主檔案。七、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。協(xié)助管理部與行業(yè)管理、街居及小區(qū)業(yè)委會協(xié)調(diào)有關(guān)工作。會議組織，整理會議紀(jì)要。按時交納稅金。及時處理帳務(wù)，上報各種財務(wù)報表。小區(qū)有關(guān)設(shè)備的檢修，安排組織零星維修。組織消防設(shè)施設(shè)備檢查，運行管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。管理處的周檢和月檢，建立小區(qū)資料檔案。各部門設(shè)經(jīng)理一名、主管1名，各管理處設(shè)主任1名，大的小區(qū)設(shè)項目經(jīng)理1名，按照其崗位職責(zé)開展工作，直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。（見下圖）按管理方案制定全年工作計劃制定全年成本指標(biāo)和服務(wù)質(zhì)量指標(biāo)按兩項指標(biāo)進行預(yù)算并分解至部門、崗位運行組織考核、確定業(yè)績成本指標(biāo)不達標(biāo)成本指標(biāo)不達標(biāo)成本指標(biāo)不達標(biāo)成本指標(biāo)不達標(biāo)成本指標(biāo)不達標(biāo)成本指標(biāo)不達標(biāo)監(jiān)督機制外部監(jiān)督主體包括政府主管部門、客戶兩大方面。推行“告知示”服務(wù)，即是我 公司提供的服務(wù)項目、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等均書面提交給客戶，并接受監(jiān)督?？傮w服務(wù)思路如下：引入物業(yè)星級服務(wù)理念。物業(yè)服務(wù)有限責(zé)任公司資質(zhì)年審資料　　 物業(yè)服務(wù)有限責(zé)任公司資質(zhì)年審資料 目 錄一 審批表二 營業(yè)執(zhí)照三 財務(wù)審計報告四 企業(yè)章程五 任職文件六 專業(yè)技術(shù)人員資格證書、身份證、勞動合同及社保證明七 業(yè)績證明材料八 物業(yè)企業(yè)信息填報表九 固定經(jīng)營場所證明十 公司各項管理制度公司各項管理規(guī)章制度一、管理機制和組織機構(gòu)二、各項管理規(guī)章制度管理機制和組織機構(gòu)1公司簡介2 組織使命宣言組織使命：打造物業(yè)精神，服務(wù)社會民生經(jīng)營理念：用服務(wù)創(chuàng)造效益，以品質(zhì)贏得信譽團隊精神：上下一心，榮辱與共，求同存異，團結(jié)協(xié)作企業(yè)作風(fēng)：誠信、務(wù)實、專業(yè)、創(chuàng)新公司價值觀：與客戶關(guān)系的價值觀我們相信公司的價值源于顧客滿意經(jīng)營。導(dǎo)入LSO9000質(zhì)量管理理念，緊密結(jié)合物業(yè)具體實際，確定一系列高標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)行為規(guī)范，以制度管理，管理于服務(wù)。9 強化行為規(guī)范管理，服裝統(tǒng)一、標(biāo)識齊全、言行文明。服務(wù)中心將嚴(yán)格按照建設(shè)部及阜陽市頒發(fā)的物管法規(guī)對小區(qū)進行依法管理和依法建帳，如與外部監(jiān)督主體就管理事宜產(chǎn)生分歧時，將以政府的有關(guān)法規(guī)條例以及委托管理合同為準(zhǔn)繩加以協(xié)商和解決。內(nèi)部實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，層級管理，正常情況下，對下不越級指揮，對上不越級請示。負(fù)責(zé)檢查管理處的收費，及時發(fā)現(xiàn)收費中的問題并幫助解決。 安防部職責(zé)制定安防工作月、季、年計劃，并組織實施。監(jiān)督、檢查車輛停放管理。組織設(shè)施設(shè)備的突擊搶修。小區(qū)的經(jīng)濟核算工作。交納各管理處的水費和公用電保管財務(wù)檔案、辦理行政和財務(wù)有關(guān)證照。負(fù)責(zé)接待和有關(guān)外聯(lián)工作。 分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。管理處主任職責(zé)一、負(fù)責(zé)小區(qū)日常管理工作，包括事務(wù)、安防、車輛停放、保潔、綠化和報修工作。二、協(xié)助業(yè)主接房，住戶二次裝修的監(jiān)督和管理。二、按計劃組織安排設(shè)施設(shè)備的檢查和維修保養(yǎng)。二、每日檢查電房1次、泵房1次，做好運行記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，及時處理，保證正常供電、供水等。四、發(fā)現(xiàn)電梯運行安全隱患、需要停止使用的，做出暫停使用建議，并報告主管。三、負(fù)責(zé)安防人員的培訓(xùn)，包括消防培訓(xùn)。安防班長職責(zé)一、管理本班安防員，包括該班次各崗位的值勤安排、車輛停放和巡邏檢查等。三、著裝整齊，佩帶好胸卡，不準(zhǔn)穿拖鞋、卷袖子、褲子、敞胸露懷。十、班長交辦的其他工作。六、檢查樓層包括空房、電梯、水電、消防設(shè)備、可疑人員等，做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和報告，遇突發(fā)事件必要時報警，并協(xié)助處理。保潔員職責(zé)清掃：每日清掃道路、停車場、綠化地、球場、休閑場所、各層走道、樓梯、電梯底面。二、遵守社會公德，講究職業(yè)道德，文明禮貌，忠誠老實，廉潔奉公。八要八不要維護公司聲譽，保守公司商業(yè)秘密，不得做有損公司聲譽的行為。第三章 管理制度第一節(jié) 勞動人事管理制度員工招聘制度一、招聘條件：符合崗位素質(zhì)要求，持崗位證書。員工試用期滿合格者辦理轉(zhuǎn)正定級手續(xù)，并簽訂勞動合同。遲到15分鐘以下的每次扣發(fā)當(dāng)日工資的30％；上班遲到1530分鐘，每次扣發(fā)當(dāng)日工資的50％；上班遲到30分鐘以上的，按曠工半日處理。特殊情況應(yīng)在事后及時補辦有關(guān)手續(xù)。慰唁假：員工的直系親屬不幸逝世，可申請三天有薪慰唁假。十一、公出請假所有員工上班時間因公外出須向直接領(lǐng)導(dǎo)請假。在合同期內(nèi)自行離職的，扣發(fā)當(dāng)月工資及全部補貼，不作任何其他經(jīng)濟補償。員工工資制度十六、公司實行“以崗定薪”的勞動分配制度。26天。十九、公司辦理團體意外傷害保險和團體意外傷害醫(yī)療，所有入職員工都必須參加新員工第二個月參加。二十二、處罰對員工的處罰分為行政處分和經(jīng)濟處罰兩類。（二）經(jīng)濟處罰。（三）處罰權(quán)限：企業(yè)員工發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為均有建議處罰權(quán)。其操作步驟如下（見下圖）現(xiàn)金日記帳銀行存款會計報表總分類帳科目匯總表記帳憑證原始憑證明細(xì)分類帳 （一）根據(jù)原始憑證，按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)分別編制記帳憑證。 成本包括直接人工費、直接材料費。發(fā)生的壞帳損失充減壞帳準(zhǔn)備金。代管基金作為企業(yè)長期負(fù)債管理。應(yīng)收和預(yù)付款項管理企業(yè)應(yīng)按業(yè)務(wù)及結(jié)算方式的不同，分別進行往來款的明細(xì)核算，設(shè)立明細(xì)賬戶。⑷ 存貨