【正文】 　　出納要對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。例如，辦理現(xiàn)金收付要按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)要根據(jù)國(guó)家銀行結(jié)算辦法進(jìn)行。所以，也可以說，收款員（收銀員）是出納（會(huì)計(jì)）機(jī)構(gòu)的派出人員，他們是各單位出納隊(duì)伍中的一員，他們的工作是整個(gè)出納工作的一部分。 　　顧名思義，出即支出，納即收入。 　　出納，作為會(huì)計(jì)名詞，運(yùn)用在不同場(chǎng)合有著不同涵義。第十九條物業(yè)管理企業(yè)已接受委托實(shí)施物業(yè)服務(wù)并相應(yīng)收取服務(wù)費(fèi)用的，其他部門和單位不得重復(fù)收取性質(zhì)和內(nèi)容相同的費(fèi)用。業(yè)主違反物業(yè)服務(wù)合同約定逾期不交納服務(wù)費(fèi)用或者物業(yè)服務(wù)資金的，業(yè)主委員會(huì)應(yīng)當(dāng)督促其限期交納；逾期仍不交納的，物業(yè)管理企業(yè)可以依法追繳。物業(yè)服務(wù)成本或者物業(yè)服務(wù)支出構(gòu)成一般包括以下部分：管理服務(wù)人員的工資、社會(huì)保險(xiǎn)和按規(guī)定提取的福利費(fèi)等；物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的日常運(yùn)行、維護(hù)費(fèi)用；物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費(fèi)用；物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用；物業(yè)管理區(qū)域秩序維護(hù)費(fèi)用；辦公費(fèi)用；物業(yè)管理企業(yè)固定資產(chǎn)折舊；物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備及公眾責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)用；經(jīng)業(yè)主同意的其它費(fèi)用。實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的物業(yè)服務(wù)收費(fèi)，由業(yè)主與物業(yè)管理企業(yè)在物業(yè)服務(wù)合同中約定。第三條國(guó)家提倡業(yè)主通過公開、公平、公正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制選擇物業(yè)管理企業(yè)；鼓勵(lì)物業(yè)管理企業(yè)開展正當(dāng)?shù)膬r(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，禁止價(jià)格欺詐，促進(jìn)物業(yè)服務(wù)收費(fèi)通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形成。第二十六條 備用金的保管、使用，由各管理部指定的專人負(fù)責(zé)，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案；指定專人不得隨意變更。第十九條 除根據(jù)管理處主任授權(quán)退付押金外，收費(fèi)員無權(quán)支付現(xiàn)金，如臨時(shí)急需可在電話報(bào)請(qǐng)公司負(fù)責(zé)人及管理處主任，經(jīng)同意后先動(dòng)用備用金，事后必須由公司負(fù)責(zé)人及管理處主任補(bǔ)簽名。車管員所收票款必須及時(shí)上交收費(fèi)員處，不得長(zhǎng)時(shí)間滯留。第十二條 押金的收退程序：收取各類押金時(shí)，由房管員根據(jù)相關(guān)規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，填制收費(fèi)通知單，收費(fèi)員根據(jù)通知單收取押金。第五條 收費(fèi)管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：（一） 規(guī)范各管理處收費(fèi)行為，保證收費(fèi)資料真實(shí)、完整；不相容職務(wù)由不同的人員擔(dān)任；（二） 建立并完善收費(fèi)記錄制度，保證各類相關(guān)賬冊(cè)的記錄準(zhǔn)確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、賬賬相符；（三） 各類數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及時(shí)傳遞，為管理活動(dòng)提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息；（四） 加強(qiáng)對(duì)管理處財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的會(huì)計(jì)監(jiān)督；第二章收費(fèi)分工第六條 按照不相容職務(wù)相分離的原則，收費(fèi)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)、收費(fèi)業(yè)務(wù)執(zhí)行、收費(fèi)稽核檢查等工作應(yīng)由不同的人員執(zhí)行，以達(dá)到明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制；第七條 以下工作是不相容的： 收費(fèi)金額確認(rèn)工作與收費(fèi)工作； 水、電、氣等費(fèi)用的抄表工作與收費(fèi)工作； 裝修押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金退回的確認(rèn)工作與收費(fèi)工作； 應(yīng)收款的記錄工作與收費(fèi)工作；第八條 收費(fèi)工作分工如下：1房管員負(fù)責(zé)應(yīng)收管理費(fèi)、本體金及其他相關(guān)費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)起止時(shí)間的確認(rèn)工作；2房管員負(fù)責(zé)確定押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金準(zhǔn)退批準(zhǔn)及處理工作；3水電工負(fù)責(zé)轄區(qū)所有由公司支付費(fèi)用的水電表的抄錄工作；4收費(fèi)員負(fù)責(zé)以上各項(xiàng)經(jīng)確認(rèn)的收、付款內(nèi)容進(jìn)行收、付款作業(yè)，編制管理處相關(guān)報(bào)表；5統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作；6財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收付款業(yè)務(wù)的稽核工作。第二十一條政府價(jià)格主管部門會(huì)同房地產(chǎn)行政主管部門，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)物業(yè)管理企業(yè)的服務(wù)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督。物業(yè)發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)，業(yè)主或者物業(yè)使用人應(yīng)當(dāng)結(jié)清物業(yè)服務(wù)費(fèi)用或者物業(yè)服務(wù)資金。第十二條實(shí)行物業(yè)服務(wù)費(fèi)用酬金制的，預(yù)收的物業(yè)服務(wù)支出屬于代管性質(zhì)，為所交納的業(yè)主所有，物業(yè)管理企業(yè)不得將其用于物業(yè)服務(wù)合同約定以外的支出。第九條業(yè)主與物業(yè)管理企業(yè)可以采取包干制或者酬金制等形式約定物業(yè)服務(wù)費(fèi)用。縣級(jí)以上地方人民政府價(jià)格主管部門會(huì)同同級(jí)房地產(chǎn)行政主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)物業(yè)服務(wù)收費(fèi)的監(jiān)督管理工作。如有特殊原因經(jīng)批準(zhǔn)后方可外借或復(fù)印，但應(yīng)詳細(xì)登記其內(nèi)容、張數(shù)、金額、理由及歸還日期。對(duì)填寫錯(cuò)的發(fā)票，應(yīng)完整保存其各聯(lián)，也不得私自銷毀。印章保管人職責(zé) 應(yīng)將所保管印章放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不能將保險(xiǎn)柜的密碼泄露給他人。⑶建立各項(xiàng)存貨的管理制度，收發(fā)領(lǐng)退制度，組織好日常的收、發(fā)、結(jié)存核算，還要預(yù)測(cè)各項(xiàng)存貨資產(chǎn)的資金占用量、實(shí)物儲(chǔ)備量及采購(gòu)批量，要以最少的資金占用取得最好的經(jīng)濟(jì)效果。銀行存款的賬戶不準(zhǔn)出租或出借，銀行存款應(yīng)定期查詢核對(duì)余額、發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬的要逐筆查明原因、按月編制余額調(diào)節(jié)表，使會(huì)計(jì)、出納、銀行之間帳帳相等、帳實(shí)相符。其利息凈收入經(jīng)認(rèn)可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和管理。 三、成本和費(fèi)用 為業(yè)主、物業(yè)使用人提供維修、管理和服務(wù)等過程發(fā)生的各項(xiàng)支出，計(jì)入成本、費(fèi)用，在物業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)直接支出，計(jì)入營(yíng)業(yè)成本。 根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，物業(yè)公司財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)核算程序?yàn)榭颇繀R總表帳務(wù)處理程序。⑵企業(yè)員工因工作需要須二人以上配合完成某項(xiàng)事務(wù)時(shí)，應(yīng)明確責(zé)任人，發(fā)生過失時(shí)，配合人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任，并視情予以“連帶責(zé)任過失”處罰。員工有下列表現(xiàn)之一的，給予開除或辭退，情節(jié)嚴(yán)重者，追究法律責(zé)任：嚴(yán)重違反企業(yè)規(guī)章制度失職、瀆職影響惡劣者；營(yíng)私舞弊、貪污或挪用公款，收受賄賂的；泄漏機(jī)密、制造謠言，使企業(yè)遭受重大損失的；玩忽職守，未能履行崗位職責(zé)造成工作失誤，致使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失的；仿冒上級(jí)主管人員簽字、盜用印鑒或擅用公司名義的；一年內(nèi)被記過二次的；當(dāng)月曠工兩天或年累積曠工三天者；品行不端，嚴(yán)重?fù)p害公司信譽(yù)或違法亂紀(jì)受到刑事處分及治安條例處罰的；在工作場(chǎng)所聚賭或斗毆影響惡劣的；不服從上級(jí)指揮調(diào)遣，并有嚴(yán)重威脅行為，影響正常工作秩序的。（四）員工有下列表現(xiàn)之一的，給予晉級(jí)加薪：連續(xù)三年被評(píng)為優(yōu)秀員工的；對(duì)企業(yè)有特殊貢獻(xiàn)的；三年內(nèi)獲二次記大功的。員工勞動(dòng)合同十八、公司所有員工（兼職人員除外）都必須與公司簽訂勞動(dòng)合同，勞動(dòng)合同的簽訂期限如下：公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員簽訂三年期合同；部門經(jīng)理、主管和管理處主任以下員工簽訂一至三年期合同。員工日薪＝月薪247。否則，人事部門不予辦理任何手續(xù)，并追究法律責(zé)任。經(jīng)勞資協(xié)商，同意辭職的員工，除發(fā)給當(dāng)月實(shí)際上班天數(shù)工資及補(bǔ)貼外，不作任何經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。若請(qǐng)工傷假，應(yīng)由當(dāng)事人或發(fā)生部門在事故發(fā)生后二十四小時(shí)內(nèi)上報(bào)，三日內(nèi)出示職業(yè)傷害報(bào)告證明書及醫(yī)院診斷書報(bào)批辦理病休手續(xù)(工傷治療期間基本工資照發(fā))。結(jié)婚假：正式員工結(jié)婚時(shí)可享受有薪假期三天，晚婚假七至十五天。八、加班員工（管理處主任以下）因公務(wù)需延長(zhǎng)工作時(shí)間，或節(jié)假日加班，需事先填寫加班申請(qǐng)單，經(jīng)批準(zhǔn)后方可加班。 六、遲到上班以后簽到為遲到。員工服務(wù)工齡，自試用之日起計(jì)算。要文明禮貌，竭誠(chéng)服務(wù)，不得發(fā)生與業(yè)主打罵等現(xiàn)象。 對(duì)進(jìn)出大門的人員，保安人員應(yīng)先敬禮同時(shí)說“您好”，再進(jìn)行詢問或檢查等工作； 管理處工作人員與業(yè)主同時(shí)進(jìn)出門口或同乘電梯時(shí)，應(yīng)讓業(yè)主先行；在小區(qū)內(nèi)應(yīng)主動(dòng)幫助業(yè)主解決困難，嚴(yán)禁視而不見。二、文明服務(wù)細(xì)則員工守則總則一、熱愛祖國(guó)，擁護(hù)共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)，遵紀(jì)守法。按規(guī)定保管監(jiān)控資料。發(fā)現(xiàn)可疑人員盤查驗(yàn)證、跟蹤監(jiān)控，制止違法犯罪行為。九、嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定的考勤制度。二、要服從命令聽指揮，堅(jiān)守崗位，履行職責(zé)；準(zhǔn)時(shí)上下班，不遲到、早退，不準(zhǔn)私自調(diào)班；不準(zhǔn)喝酒、打牌、看電視、聽收音機(jī)、睡覺、打磕睡等；不準(zhǔn)閑聊打鬧，看書閱報(bào)，干私活，會(huì)私客等；不得留宿非本公司人員。十、公司安防部經(jīng)理交辦的其他工作。二、管理小區(qū)安防人員，包括值勤安排、內(nèi)務(wù)管理等。電梯工職責(zé)一、每日檢查電梯運(yùn)行情況，做好記錄；二、妥善保管電梯層門三角鑰匙、機(jī)房鑰匙；三、監(jiān)督電梯日常維保單位定期檢修、保養(yǎng)電梯，并跟蹤、了解檢修和保養(yǎng)結(jié)果。維修工職責(zé)一、堅(jiān)守崗位，做好值班記錄。維修主管職責(zé)一、制定設(shè)施設(shè)備維修保養(yǎng)月、季、年計(jì)劃，負(fù)責(zé)實(shí)施。樓管員職責(zé)一、熟悉所管轄樓房的結(jié)構(gòu)、管線走向、各種設(shè)備位置、各種開關(guān)位置、簡(jiǎn)單水電故障的判別；熟悉所管轄樓房的樓層單元布置、戶數(shù)、業(yè)主姓名、常住人口等業(yè)主檔案。七、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。協(xié)助管理部與行業(yè)管理、街居及小區(qū)業(yè)委會(huì)協(xié)調(diào)有關(guān)工作。會(huì)議組織，整理會(huì)議紀(jì)要。按時(shí)交納稅金。及時(shí)處理帳務(wù)，上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表。小區(qū)有關(guān)設(shè)備的檢修，安排組織零星維修。組織消防設(shè)施設(shè)備檢查，運(yùn)行管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。管理處的周檢和月檢，建立小區(qū)資料檔案。各部門設(shè)經(jīng)理一名、主管1名，各管理處設(shè)主任1名，大的小區(qū)設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理1名，按照其崗位職責(zé)開展工作，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。（見下圖）按管理方案制定全年工作計(jì)劃制定全年成本指標(biāo)和服務(wù)質(zhì)量指標(biāo)按兩項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算并分解至部門、崗位運(yùn)行組織考核、確定業(yè)績(jī)成本指標(biāo)不達(dá)標(biāo)成本指標(biāo)不達(dá)標(biāo)成本指標(biāo)不達(dá)標(biāo)成本指標(biāo)不達(dá)標(biāo)成本指標(biāo)不達(dá)標(biāo)成本指標(biāo)不達(dá)標(biāo)監(jiān)督機(jī)制外部監(jiān)督主體包括政府主管部門、客戶兩大方面。推行“告知示”服務(wù)，即是我 公司提供的服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等均書面提交給客戶，并接受監(jiān)督?？傮w服務(wù)思路如下：引入物業(yè)星級(jí)服務(wù)理念。物業(yè)服務(wù)有限責(zé)任公司資質(zhì)年審資料　　 物業(yè)服務(wù)有限責(zé)任公司資質(zhì)年審資料 目 錄一 審批表二 營(yíng)業(yè)執(zhí)照三 財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告四 企業(yè)章程五 任職文件六 專業(yè)技術(shù)人員資格證書、身份證、勞動(dòng)合同及社保證明七 業(yè)績(jī)證明材料八 物業(yè)企業(yè)信息填報(bào)表九 固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所證明十 公司各項(xiàng)管理制度公司各項(xiàng)管理規(guī)章制度一、管理機(jī)制和組織機(jī)構(gòu)二、各項(xiàng)管理規(guī)章制度管理機(jī)制和組織機(jī)構(gòu)1公司簡(jiǎn)介2 組織使命宣言組織使命：打造物業(yè)精神，服務(wù)社會(huì)民生經(jīng)營(yíng)理念：用服務(wù)創(chuàng)造效益，以品質(zhì)贏得信譽(yù)團(tuán)隊(duì)精神：上下一心，榮辱與共，求同存異，團(tuán)結(jié)協(xié)作企業(yè)作風(fēng)：誠(chéng)信、務(wù)實(shí)、專業(yè)、創(chuàng)新公司價(jià)值觀：與客戶關(guān)系的價(jià)值觀我們相信公司的價(jià)值源于顧客滿意經(jīng)營(yíng)。導(dǎo)入LSO9000質(zhì)量管理理念，緊密結(jié)合物業(yè)具體實(shí)際，確定一系列高標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)行為規(guī)范，以制度管理，管理于服務(wù)。9 強(qiáng)化行為規(guī)范管理，服裝統(tǒng)一、標(biāo)識(shí)齊全、言行文明。服務(wù)中心將嚴(yán)格按照建設(shè)部及阜陽市頒發(fā)的物管法規(guī)對(duì)小區(qū)進(jìn)行依法管理和依法建帳，如與外部監(jiān)督主體就管理事宜產(chǎn)生分歧時(shí)，將以政府的有關(guān)法規(guī)條例以及委托管理合同為準(zhǔn)繩加以協(xié)商和解決。內(nèi)部實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，層級(jí)管理，正常情況下，對(duì)下不越級(jí)指揮，對(duì)上不越級(jí)請(qǐng)示。負(fù)責(zé)檢查管理處的收費(fèi)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收費(fèi)中的問題并幫助解決。 安防部職責(zé)制定安防工作月、季、年計(jì)劃，并組織實(shí)施。監(jiān)督、檢查車輛停放管理。組織設(shè)施設(shè)備的突擊搶修。小區(qū)的經(jīng)濟(jì)核算工作。交納各管理處的水費(fèi)和公用電保管財(cái)務(wù)檔案、辦理行政和財(cái)務(wù)有關(guān)證照。負(fù)責(zé)接待和有關(guān)外聯(lián)工作。 分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。管理處主任職責(zé)一、負(fù)責(zé)小區(qū)日常管理工作，包括事務(wù)、安防、車輛停放、保潔、綠化和報(bào)修工作。二、協(xié)助業(yè)主接房，住戶二次裝修的監(jiān)督和管理。二、按計(jì)劃組織安排設(shè)施設(shè)備的檢查和維修保養(yǎng)。二、每日檢查電房1次、泵房1次，做好運(yùn)行記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告，及時(shí)處理，保證正常供電、供水等。四、發(fā)現(xiàn)電梯運(yùn)行安全隱患、需要停止使用的，做出暫停使用建議，并報(bào)告主管。三、負(fù)責(zé)安防人員的培訓(xùn)，包括消防培訓(xùn)。安防班長(zhǎng)職責(zé)一、管理本班安防員，包括該班次各崗位的值勤安排、車輛停放和巡邏檢查等。三、著裝整齊，佩帶好胸卡，不準(zhǔn)穿拖鞋、卷袖子、褲子、敞胸露懷。十、班長(zhǎng)交辦的其他工作。六、檢查樓層包括空房、電梯、水電、消防設(shè)備、可疑人員等，做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理和報(bào)告，遇突發(fā)事件必要時(shí)報(bào)警，并協(xié)助處理。保潔員職責(zé)清掃：每日清掃道路、停車場(chǎng)、綠化地、球場(chǎng)、休閑場(chǎng)所、各層走道、樓梯、電梯底面。二、遵守社會(huì)公德，講究職業(yè)道德，文明禮貌，忠誠(chéng)老實(shí)，廉潔奉公。八要八不要維護(hù)公司聲譽(yù)，保守公司商業(yè)秘密，不得做有損公司聲譽(yù)的行為。第三章 管理制度第一節(jié) 勞動(dòng)人事管理制度員工招聘制度一、招聘條件：符合崗位素質(zhì)要求，持崗位證書。員工試用期滿合格者辦理轉(zhuǎn)正定級(jí)手續(xù)，并簽訂勞動(dòng)合同。遲到15分鐘以下的每次扣發(fā)當(dāng)日工資的30％；上班遲到1530分鐘，每次扣發(fā)當(dāng)日工資的50％；上班遲到30分鐘以上的，按曠工半日處理。特殊情況應(yīng)在事后及時(shí)補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。慰唁假：?jiǎn)T工的直系親屬不幸逝世，可申請(qǐng)三天有薪慰唁假。十一、公出請(qǐng)假所有員工上班時(shí)間因公外出須向直接領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假。在合同期內(nèi)自行離職的，扣發(fā)當(dāng)月工資及全部補(bǔ)貼，不作任何其他經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。員工工資制度十六、公司實(shí)行“以崗定薪”的勞動(dòng)分配制度。26天。十九、公司辦理團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)和團(tuán)體意外傷害醫(yī)療，所有入職員工都必須參加新員工第二個(gè)月參加。二十二、處罰對(duì)員工的處罰分為行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰兩類。（二）經(jīng)濟(jì)處罰。（三）處罰權(quán)限：企業(yè)員工發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為均有建議處罰權(quán)。其操作步驟如下（見下圖）現(xiàn)金日記帳銀行存款會(huì)計(jì)報(bào)表總分類帳科目匯總表記帳憑證原始憑證明細(xì)分類帳 （一）根據(jù)原始憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)分別編制記帳憑證。 成本包括直接人工費(fèi)、直接材料費(fèi)。發(fā)生的壞帳損失充減壞帳準(zhǔn)備金。代管基金作為企業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債管理。應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)管理企業(yè)應(yīng)按業(yè)務(wù)及結(jié)算方式的不同，分別進(jìn)行往來款的明細(xì)核算，設(shè)立明細(xì)賬戶。⑷ 存貨