【正文】 對(duì)信貸客戶的歷史還款情況、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期嚴(yán)格的調(diào)查，主動(dòng)排除潛在的風(fēng)險(xiǎn)；增強(qiáng)信貸決策信息的反饋功能，提高風(fēng)險(xiǎn)控制的量化程度。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府最主要的工作應(yīng)是宏觀調(diào)控和維護(hù)市場(chǎng)秩序，搞好公共服務(wù)，而把經(jīng)營(yíng)決策權(quán)交還給企業(yè)。第三，推動(dòng)民間信用中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展，對(duì)央行和政府的工作起到一定的監(jiān)督作用。② 完善我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展建立發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)不僅可以拓寬企業(yè)融資的途徑，使企業(yè)不再過分依賴銀行的信貸資金進(jìn)行融資，防范不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，而且也可以增加金融工具，使得不良資產(chǎn)的處置更加靈活，對(duì)化解存量不良資產(chǎn)起到有力的支持作用。此舉將大大提高不良資產(chǎn)的處置效率。⑤ 信用評(píng)級(jí)專業(yè)的信用評(píng)級(jí)公司對(duì)信用增級(jí)后的不良資產(chǎn)證券化產(chǎn)品進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。真實(shí)出售的益處在于當(dāng)不良資產(chǎn)的發(fā)起人破產(chǎn)后，不良資產(chǎn)不會(huì)被劃作清算資產(chǎn)，從而保證不良資產(chǎn)證券化的順利實(shí)施。首先，利用資產(chǎn)證券化方式處理不良資產(chǎn)見效更快、成本更低，并且能夠很好的將信用風(fēng)險(xiǎn)分散，使銀行業(yè)乃至金融業(yè)的安全性和系統(tǒng)效率有所提高。⑤直接出售模式是指商業(yè)銀行不良率資產(chǎn)直接賣出或是將其作為貸款擔(dān)保物進(jìn)行出售，從而達(dá)到不良資產(chǎn)的處置和資金回收的目的。債務(wù)重組手段的弊端有：首先，大多是針對(duì)大中型企業(yè)實(shí)施，使用范圍很窄。如果商業(yè)銀行持有的是優(yōu)先股，可以獲得穩(wěn)定的股利和優(yōu)先清償權(quán)。第二，成立金融資產(chǎn)管理公司（AMC）。就我國(guó)目前的資產(chǎn)質(zhì)量來講，與國(guó)際同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)還相距甚遠(yuǎn)，我國(guó)銀行不良資產(chǎn)的處置還要經(jīng)過很長(zhǎng)時(shí)間努力。集中處理模式則是以政府為主導(dǎo)的處理模式。產(chǎn)權(quán)制度的根本性改革才能從根源上解決不良資產(chǎn)問題。發(fā)展中國(guó)家和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌國(guó)家的銀行不良資產(chǎn)絕大部分是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌、體制改革的成本。但是，在問題的萌芽階段日本政府擔(dān)心大規(guī)模處理不良資產(chǎn)會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)和就業(yè)產(chǎn)生重大影響，而掩蓋、拖延，喪失了處置的好時(shí)機(jī)。這一制度為解決波蘭的不良資產(chǎn)危機(jī)做出了巨大的貢獻(xiàn)。其三創(chuàng)新地采取股本合資手段。國(guó)有企業(yè)喪失信譽(yù)不僅阻礙其成為真正獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體主體，還會(huì)危及整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)信用基礎(chǔ)。④ 貸款無法收回或不能按期收回會(huì)極大影響銀行的存款支付能力，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，甚至誘發(fā)金融危機(jī)，影響社會(huì)的安定。不良資產(chǎn)會(huì)給金融機(jī)構(gòu)的安全性和流動(dòng)性帶來沖擊，直接影響了銀行的收益能力。原因可以概括為：長(zhǎng)期以來國(guó)有銀行都不是自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的實(shí)體，經(jīng)營(yíng)管理者的權(quán)利、義務(wù)、利益不對(duì)稱，缺乏風(fēng)險(xiǎn)約束和激勵(lì)約束機(jī)制；生存于一個(gè)特殊經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，不管是組織結(jié)構(gòu)還是管理模式都基于行政制度，沒有建立現(xiàn)代有效的公司治理機(jī)制；國(guó)有商業(yè)銀行幾乎沒有經(jīng)歷過較為嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)危機(jī)，銀行缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析和防范，沒有建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心內(nèi)部控制制度。同時(shí)基于以GDP增長(zhǎng)率為指標(biāo)的政績(jī)考量，地方政府開始爭(zhēng)奪金融資源，給銀行施加壓力，迫使銀行提供信貸資金。 2000年~2011年我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率與GDP增長(zhǎng)率關(guān)系圖數(shù)據(jù)來源：中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒商業(yè)銀行的信貸行為與經(jīng)濟(jì)周期的不同階段呈現(xiàn)較緊密的契合性。數(shù)字表明，1986年，銀行貸款與國(guó)企流動(dòng)資金總量的比例為76%，1994年上升到98%，1995年以后，已高達(dá)100%。 2012年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款機(jī)構(gòu)分布情況 單位：億元 機(jī)構(gòu)2012年一季度二季度三季度四季度不良貸款余額不良貸款率不良貸款余額不良貸款率不良貸款余額不良貸款率不良貸款余額不良貸款率商業(yè)銀行4382%4564%4788%4929%大型商業(yè)銀行2994%3020%3070%3095%股份制商業(yè)銀行608%657%743%797%城市商業(yè)銀行359%403%424%419%農(nóng)村商業(yè)銀行374%426%487%564%外資銀行48%58%63%54%數(shù)據(jù)來源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站 2012年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額的機(jī)構(gòu)分布圖 2012年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率的分機(jī)構(gòu)對(duì)比圖截至2013年3月，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額為5243億元，比年初增加339億元，%。 2002~2005年我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款情況單位：億元年份2002200320042005不良貸款余額208811916815751不良貸款率（%）數(shù)據(jù)來源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站和中國(guó)金融網(wǎng)站截止2009年年末。在我國(guó)，不良資產(chǎn)的規(guī)模統(tǒng)計(jì)由于道德風(fēng)險(xiǎn)、信息不透明和劃分標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一一直沒有權(quán)威的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。最后，我國(guó)銀行不良資產(chǎn)的類型比較特殊。截至今年一季度末，我國(guó)銀行不良貸款余額為5265億元，這已經(jīng)是2011年第四季度后不良貸款余額連續(xù)第六個(gè)季度反彈。貸款損失的概率5%次級(jí)貸款指還款人的償還能力出現(xiàn)了明顯問題或缺陷，依靠正常營(yíng)業(yè)收入已無法按時(shí)足額償還貸款本息，需通過對(duì)外融資、處分資產(chǎn)乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息?，F(xiàn)金資產(chǎn)由于流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)基本沒有風(fēng)險(xiǎn)；由于我國(guó)的資本市場(chǎng)還不夠成熟以及實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的模式，我國(guó)銀行是不允許進(jìn)行證券業(yè)務(wù)操作的，所以也沒有證券投資的風(fēng)險(xiǎn)；第四類銀行資產(chǎn)所占比例較小加之信譽(yù)高一般風(fēng)險(xiǎn)也很?。黄渌Y產(chǎn)是與銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)是附屬資產(chǎn)。彭慧（2004）指出我國(guó)已基本具備推行不良資產(chǎn)證券化的客觀條件。當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)暴露出來得不良貸款將通過侵蝕利潤(rùn)和資本的方式對(duì)銀行的產(chǎn)生不良影響，甚至以社會(huì)“信用鏈條”斷裂的形式出發(fā)銀行系統(tǒng)的崩潰。 133 銀行不良資產(chǎn)處置的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)比較與借鑒 14 14 14 14 15 154 我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置方式 17 17 19 19 205 我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的政策建議 22參考文獻(xiàn) 24重慶大學(xué)本科學(xué)生畢業(yè)論文 緒 論1 緒 論自上世紀(jì)80年代以來，金融全球化的速度加快，使金融效率有飛躍式的提高，但同時(shí)我們也必須注意到其背后蘊(yùn)藏的巨大金融風(fēng)險(xiǎn)。本文首先介紹了我國(guó)不良資產(chǎn)的基本概念和劃分標(biāo)準(zhǔn)，接著綜合分析了我國(guó)不良資產(chǎn)形成的原因以及對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不利影響。我國(guó)的商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)量逐年累計(jì)，情況日益嚴(yán)峻，雖然近年通過政府、銀行等機(jī)構(gòu)采取的一系列措施已將不良資產(chǎn)率控制在合理范圍內(nèi)，但隨著08年金融危機(jī)和國(guó)內(nèi)國(guó)際大環(huán)境的變化，不良資產(chǎn)出現(xiàn)了一定程度的回升。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 處置 現(xiàn)存問題 解決對(duì)策 重慶大學(xué)本科學(xué)生畢業(yè)論文 AbstractAbstractChina39。入世后，我國(guó)金融市場(chǎng)將進(jìn)一步對(duì)開放，屆時(shí)銀行業(yè)將面臨更多來自國(guó)外的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，在這個(gè)特殊的時(shí)點(diǎn)討論商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的解決方案具有十分深刻的現(xiàn)實(shí)意義。清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院中國(guó)公有資產(chǎn)研究中心（2007）指出，截止到2006年底，四家AMC均完成了財(cái)政部確定的現(xiàn)金回收率指標(biāo)，現(xiàn)金費(fèi)用率控制在規(guī)定范圍內(nèi)，完成了確定的目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制任務(wù)。重慶大學(xué)本科學(xué)生畢業(yè)論文 我國(guó)不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及其成因分析2 我國(guó)不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及其成因分析① 銀行資產(chǎn)的定義首先理解銀行資產(chǎn)的概念，它是指商業(yè)銀行過去的交易或者事項(xiàng)形成的、由商業(yè)銀行擁有或控制的、預(yù)期會(huì)給商業(yè)銀行帶來經(jīng)濟(jì)利益的以價(jià)值形態(tài)存在的資產(chǎn)。后三類合稱為銀行不良貸款。我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款是廣泛存在于各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)各個(gè)銀行各個(gè)地區(qū)的普遍現(xiàn)象。再次，我國(guó)銀行不良資產(chǎn)所涉及的利益方關(guān)系特殊。如何將其數(shù)額控制在意一定的范圍內(nèi)是各國(guó)都面臨著的巨大難題。 四大國(guó)有商業(yè)銀行1999——2009年賬面不良貸款率和不良貸款額工商銀行中國(guó)銀行建設(shè)銀行農(nóng)業(yè)銀行年份不良貸款率（%）不良貸款額（億元）不良貸款率（%）不良貸款額（億元）不良貸款率（%）不良貸款額（億元）不良貸款率（%）不良貸款額（億元）199920002001200270112003200420052006200720082009數(shù)據(jù)來源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站及各大商業(yè)銀行網(wǎng)站。最近幾年中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有所放緩，銀行信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯露出來。首先，財(cái)政職責(zé)金融化使得商業(yè)銀行承擔(dān)了向國(guó)有企業(yè)提供資金的艱巨任務(wù)。如97年爆發(fā)的亞洲金融風(fēng)暴使我國(guó)進(jìn)入需求不足的經(jīng)濟(jì)周期，許多行業(yè)都出現(xiàn)了產(chǎn)能過剩的情況，國(guó)企虧損嚴(yán)重?？梢哉f我國(guó)政府在銀行不良資產(chǎn)的形成上起了主導(dǎo)作用。一是其經(jīng)濟(jì)行為缺乏自主權(quán)，往往帶有強(qiáng)烈的政府意志，此時(shí)銀行已然成為國(guó)家推行經(jīng)濟(jì)政策的工具。這些都不利于提高金融體系的效率及穩(wěn)定性。① 信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的核心資