【正文】 這個(gè)問(wèn)題尤其值得農(nóng)村商業(yè)銀行注意，由于以前農(nóng)村信用社在貸款管理方面十分混亂，改制成商業(yè)銀行后暴露出不少問(wèn)題，許多不良資產(chǎn)都過(guò)了訴訟時(shí)效，無(wú)法提請(qǐng)?jiān)V訟，從而形成大量呆死賬。而在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估兩者之間，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更是體現(xiàn)出從定性到定量，從簡(jiǎn)單到復(fù)雜的趨勢(shì)。將與農(nóng)商行業(yè)務(wù)關(guān)系入予以打分，首次業(yè)務(wù)合作評(píng)為 3 分以下；僅有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)關(guān)系評(píng)為 3 分〔含）～6 分；有儲(chǔ)蓄、信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，但業(yè)務(wù)不頻繁且額度較小評(píng)為 6 分〔含）～8 分；有儲(chǔ)蓄、信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，業(yè)務(wù)頻繁且額度較大評(píng)為 8 分〔含）～10 分。層層責(zé)任認(rèn)定，有效確保了信貸風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的真實(shí)性。 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別就是找出可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因和影響因素，為信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化和控制創(chuàng)造基礎(chǔ)條件。更為嚴(yán)重的是有的銀行為完成收息任務(wù)，采取紙上作業(yè)的方式，以貸收息，致使借款戶借款余額逐年累增，潛在風(fēng)險(xiǎn)逐年加大。 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別、評(píng)估及處理商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析、識(shí)別、評(píng)估及處理是商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，由于農(nóng)村商業(yè)銀行主要客戶是三農(nóng)，所面臨的信用環(huán)境比起其他商業(yè)銀行更加復(fù)雜，所以農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估及處理要求更高。12)已經(jīng)超過(guò)訴訟時(shí)效的貸款?；蛘弑ｋU(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無(wú)力償還的部分貸款，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。10)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類。13)借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人戴維償還能力較強(qiáng)14)貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵(質(zhì))押物失去控制。5)借款人或擔(dān)保人改制( 如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等)對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響。這種分類法很難甚至根本無(wú)法達(dá)到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的，而五級(jí)分類法正是克服了它的有關(guān)弱點(diǎn)，可以及時(shí)反映商業(yè)銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質(zhì)量管理方法的選擇。自然人其他貸款中額度較小的貸款（農(nóng)村信用社額度在 20萬(wàn)元以下、農(nóng)村合作銀行在 30 萬(wàn)元以下的自然人貸款），可參照自然人一般農(nóng)戶貸款分類。這類貸款按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》和相關(guān)實(shí)施細(xì)則的要求，在對(duì)借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財(cái)務(wù)等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行全面、綜合分析的基礎(chǔ)上分類。抵押貸款，是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三方的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。短期貸款指的是貸款時(shí)間一年以內(nèi)（包含一年）的貸款；中期貸款指的是貸款時(shí)間在一年以上五年以下（不含一年含五年）的貸款；長(zhǎng)期貸款指的是貸款時(shí)間在 5 年以上（不含 5 年）的貸款。農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展亦要考慮城鄉(xiāng)一體化的全方位、多層次的金融服務(wù)需求。在1996 年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《 關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》中明確規(guī)定農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，農(nóng)村信用社獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。農(nóng)信社的改革初見(jiàn)成效。這兩種分析方法的結(jié)合，一方面便于研究最新的現(xiàn)狀，一方面可以從連續(xù)幾年的數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)一定的規(guī)律。 本文首先概述了本次選題的背景、意義、及目的；對(duì)國(guó)內(nèi)外的商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行學(xué)習(xí)和研究，并進(jìn)行簡(jiǎn)單評(píng)述；本次研究的方法框架；其次概述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，以及信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸發(fā)展歷史及現(xiàn)狀；農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸分類；農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析等方面內(nèi)容；然后對(duì)神木農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題的進(jìn)行分析，將神木農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)與全國(guó)農(nóng)商行平均水平與進(jìn)行比較分析，得出農(nóng)商行信貸管理風(fēng)險(xiǎn)中所存在的一些問(wèn)題，再?gòu)膬?nèi)部和外部角度對(duì)農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)原因進(jìn)行分析。楊衛(wèi)山分析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)形成的原因，指出了當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的不足，從建立、完善內(nèi)控體系和提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力兩方面入手，運(yùn)用動(dòng)態(tài)審核原則以及設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理模型系統(tǒng)地構(gòu)建出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。1992 年，我國(guó)國(guó)有獨(dú)資銀行開(kāi)啟商業(yè)化進(jìn)程，長(zhǎng)期潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)成為改革的首要問(wèn)題凸現(xiàn)出來(lái)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解成為業(yè)界和學(xué)界關(guān)注的熱點(diǎn)。最后,就可以基于企業(yè)違約數(shù)據(jù)庫(kù)得出違約距離與預(yù)期違約率的映射,得出預(yù)期違約率 EDF。其次,確定債務(wù)人信用遷徙矩陣 ,即債務(wù)人在風(fēng)險(xiǎn)期內(nèi)信用評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移至其他所有狀態(tài)的概率,這是該模型的關(guān)鍵。（6）資產(chǎn)分散理論。該理論認(rèn)為:貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小,一定程度上取決于貸款流動(dòng)性的大小 。該理論認(rèn)為,銀行放款的資金主要來(lái)自存款,為應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提存,就一定要保持資金的高度流動(dòng)性,所以放款應(yīng)該是短期的和商業(yè)化的,是用于商品的生產(chǎn)過(guò)程和流通過(guò)程之中的,具有自償性的貸款。同時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還可以促使商業(yè)銀行在資金籌集和資金運(yùn)用上更加科學(xué)合理，提高效率，最大限度地減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而促進(jìn)整個(gè)商業(yè)銀行系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，維持金融秩序的穩(wěn)定，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。通常一旦借款人出現(xiàn)信用違約現(xiàn)象，即逾期未按時(shí)歸還貸款，產(chǎn)生非應(yīng)計(jì)貸款，最后導(dǎo)致呆賬，就會(huì)造成損失，如果損失超過(guò)了自有資本金，同時(shí)又產(chǎn)生信用危機(jī)的時(shí)候，就極有可能引發(fā)銀行的破產(chǎn)。大量的企業(yè)破產(chǎn)倒閉必然會(huì)影響銀行的信貸質(zhì)量。隨著經(jīng)濟(jì)全球化繼續(xù)發(fā)展，科技創(chuàng)新孕育新突破，經(jīng)濟(jì)合作持續(xù)推進(jìn)，各國(guó)經(jīng)濟(jì)相互依存不斷加深，全球經(jīng)濟(jì)治理出現(xiàn)新變革。而認(rèn)真研究農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理方面存在的難題，找到實(shí)用的改善措施，幫助其提高資產(chǎn)質(zhì)量，加快發(fā)展，對(duì)推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)、建設(shè)和諧社會(huì)都有著重要的意義。 本文將研究視角放在農(nóng)村商業(yè)銀行這一新興金融力量上，以神木農(nóng)村商業(yè)銀行為例，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行分析研究。亞太經(jīng)濟(jì)保持良好發(fā)展勢(shì)頭，成為世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和可持續(xù)增長(zhǎng)的重要推動(dòng)力量。從而凸顯出加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性與緊迫性。大量的不良貸款的存在極大的損害銀行體系的健康發(fā)展。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示，2022 年上半年全銀行業(yè)處置回收不良貸款 922 億元，核銷不良貸款 1001 億元。（2）資本轉(zhuǎn)換理論。而銀行貸款具不具備流動(dòng)性,取決于借款人的預(yù)期收入。是指商業(yè)銀行對(duì)難以回避的信貸風(fēng)險(xiǎn),在把資金分配于貸款時(shí),實(shí)行分散搭配,避免集中于某種貸款上。 第三步是確定債券利差溢價(jià),以計(jì)算債券在不同評(píng)級(jí)上的現(xiàn)值。（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)模型(Credit Risk+)信貸風(fēng)險(xiǎn)模型(CreditRISk+)是 CSFP(瑞士信貸銀行)于 1996 年公開(kāi)推出的較為成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值評(píng)估模型。國(guó)內(nèi)很多學(xué)者從不同的角度對(duì)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入的剖析，并提出了具有現(xiàn)實(shí)意義的解決方案。第四類是其他的一些相關(guān)研究 文獻(xiàn)評(píng)述整理文獻(xiàn)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)外對(duì)于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究相對(duì)比較成熟，但是對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的研究還是很少的。最后提出了完善農(nóng)商行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議，一是要明確市場(chǎng)定位完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，深化產(chǎn)權(quán)改革。 2 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成是一個(gè)從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過(guò)程，對(duì)于銀行而言，就是貸款給客戶后，客戶無(wú)法歸還貸款本息所存在的風(fēng)險(xiǎn)。 在城鄉(xiāng)一體化比較高、經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較快的地區(qū)，例如江浙地區(qū)“三農(nóng)”的概念已經(jīng)發(fā)生了很大的變化，部分地區(qū)農(nóng)業(yè)比重只占地區(qū)總產(chǎn)值的 10%以下，農(nóng)民作為農(nóng)信社的主要服務(wù)對(duì)象，所從事的生產(chǎn)勞動(dòng)已經(jīng)不僅僅局限于種植、養(yǎng)殖之類的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，更多的則以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)，向工商業(yè)拓展，這就必然導(dǎo)致農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展也必須適應(yīng)市場(chǎng)的要求進(jìn)行改革和發(fā)展，實(shí)行經(jīng)營(yíng)商業(yè)化多元化。在 2022 年 11 月全國(guó)首家農(nóng)村商業(yè)銀行張家港農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社改制成立，拉開(kāi)農(nóng)村信用社股份制改制的序幕，隨后有多家農(nóng)村商業(yè)銀行相繼改制建立；2022 年下半年，隨著北京、上海、天津等省市農(nóng)商行改革試點(diǎn)的全面鋪開(kāi)，農(nóng)村信用社改革全面加速。農(nóng)村商業(yè)銀行的起步階段是接續(xù)農(nóng)村信用社，是為服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)，主要是以農(nóng)村信貸為主，因?yàn)?“存銀行”是農(nóng)村居民理財(cái)出主要方式，這是由農(nóng)村地區(qū)居民整體文化水平不高以及居民傳統(tǒng)的思維慣性決定的。（2）根據(jù)擔(dān)保情況劃分 ①信用貸款，是指沒(méi)有擔(dān)保、僅依據(jù)借款人的信用狀況發(fā)放的貸款。辦理抵押貸款，應(yīng)對(duì)抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定抵押的合法性進(jìn)行審查，不能與《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定沖突，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。貼現(xiàn)、各類墊款、表外業(yè)務(wù)一并參照分類。貸款五級(jí)分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。從 2022 年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來(lái)并行的貸款四級(jí)分類制度，全面推行五級(jí)分類制度。6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化。保證的有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還。11)違反國(guó)家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款。5)借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，農(nóng)村信用社依法追償后無(wú)法收回的貸款。13)借款人無(wú)力償還貸款，即使處置抵(質(zhì))押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過(guò) 85%。 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析（1）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性大農(nóng)村商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象為“經(jīng)濟(jì)發(fā)展”，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災(zāi)害影響，每一次大的自然災(zāi)害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款，由此造成大量的信貸資金沉淀。 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸分析的識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別主要是在發(fā)放貸款之前通過(guò)對(duì)貸款人的貸前調(diào)查，了解借款人的借款用途、家庭資產(chǎn)情況、收入情況等等，用以找到發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的因素，便于對(duì)信貸風(fēng)13 / 54險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和量化。主要通過(guò)客戶的綜合信息、財(cái)務(wù)信息等確定風(fēng)險(xiǎn)因素。家庭經(jīng)濟(jì)狀況等級(jí)表中家庭基本情況包括戶主姓名、身份證號(hào)碼、性別、年齡、政治面貌、家庭人口、勞力人數(shù)、配偶姓名、家庭住址、聯(lián)系電話；家庭房產(chǎn)情況包括房產(chǎn)地址、房產(chǎn)證號(hào)、估價(jià)、土地證號(hào)；家庭車輛情況包括車型、車牌號(hào)、估價(jià)、登記人、行駛里程；負(fù)債情況包括銀行貸款、個(gè)人借款；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況包括從事行業(yè)、從業(yè)年限、職位、年經(jīng)營(yíng)收入、投資項(xiàng)目、詳細(xì)地址；支出情況包括年貸款利息支出、年其他支出；年純收入；個(gè)人資信記錄包括個(gè)人貸款、貸款銀行、貸款金額、不良記錄。將信用記錄予以打分，有惡意欠款余額，扣 20 分；有不良信用記錄，但無(wú)惡意欠款余額扣 10 分，無(wú)不良信用記錄評(píng)為 1 分〔含）～10 分〔含）。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，事關(guān)銀行的生存和社會(huì)的穩(wěn)定。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別分析、量化評(píng)估、監(jiān)測(cè)預(yù)警是為了減少風(fēng)險(xiǎn)的損失，做好這兩個(gè)階段是信貸質(zhì)量的根本保障。如訴訟時(shí)效是兩年，如果兩年之內(nèi)銀行都沒(méi)有主張債權(quán)，同時(shí)又沒(méi)有以某種其它有效形式將訴訟時(shí)效延續(xù)，那么兩年之后，銀行就喪失勝訴權(quán)，它與借款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系就不再受到法律保護(hù)。 農(nóng)村商業(yè)銀行處理風(fēng)險(xiǎn)，很大程度上取決于信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的準(zhǔn)確性，如果信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有誤，或者信貸風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估不準(zhǔn)確，無(wú)法對(duì)貸款問(wèn)題進(jìn)行早期預(yù)警，將直接影響信貸風(fēng)險(xiǎn)處理方法的選擇，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效果不佳。將經(jīng)營(yíng)收入予以打分，家庭純收入 1 萬(wàn)元以下，人均 3000 元以下評(píng)為 0 分（含）～5 分；家庭純收入 1 萬(wàn)元，人均 3000 元評(píng)為 5 分（含）～8 分；家庭純收入 2 萬(wàn)元以上，人均 5000 元以上評(píng)為 8 分（含）～12 分；家庭純收入 3 萬(wàn)元以上，人均 6000 元評(píng)為 12 分（含）～15 分〔含）。同時(shí)填寫家庭經(jīng)濟(jì)狀況等級(jí)表，具體調(diào)查人需要簽字對(duì)評(píng)分真實(shí)性負(fù)責(zé)，貸審小組及分理處負(fù)責(zé)人也要對(duì)此評(píng)分責(zé)。在還款態(tài)度方面，需要審查貸款人的借款資格和信用狀況；而還款能力的分析則要求更細(xì)致的工作，需要通過(guò)對(duì)企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展前景、企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況尤其是企業(yè)現(xiàn)金流量的分析來(lái)加以識(shí)別和判斷，這些是決定信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀因素，也是銀行貸前調(diào)查的重點(diǎn)。（3）不良貸款清收乏力帶來(lái)的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行存款總額逐年增長(zhǎng)，貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，而部分信貸員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，存在著只收取貸款利息，本金不收也可的思想，不采取有力措施積極清收老欠貸款。將以保證方式擔(dān)保的未到期貸款，劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期 91－180 天劃分為次級(jí)類貸款，貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 30 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 3190 天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期 91181 天劃分為次級(jí)類貸款，貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 60 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 6190 天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期 91270 天劃分為次級(jí)類貸款，貸款本金或利息逾期 271 天以上劃分為可疑類貸款。11)農(nóng)村信用社發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期 3 年無(wú)法收回的其他應(yīng)收款。4)借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的貸款。9)信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。12)借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本復(fù)息的。4)借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題或未按約定用途使用貸款?！耙挥鈨纱簟钡牟蛔憔褪茄谏w了銀行貸款質(zhì)量的許多問(wèn)題，比如根據(jù)貸款到期時(shí)間來(lái)考核貸款質(zhì)量，就會(huì)引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實(shí)際上并沒(méi)有降低風(fēng)險(xiǎn)。此類貸款主要以借款人所經(jīng)營(yíng)實(shí)體的運(yùn)營(yíng)狀況、家庭經(jīng)濟(jì)狀況和收入情況、擔(dān)保情況、還款記錄、付息情況和逾期時(shí)間等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù)，根據(jù)企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。 ①企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記或主管部門核