【正文】 小結(jié) 本章根據(jù)我國信貸的規(guī)章制度，對農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行簡要概述。需要注意的是，在資產(chǎn)保全的過程中，無論是凍結(jié)財產(chǎn)還是延續(xù)訴訟時效，都是有時效性的。這就需要貸款之后定期不定期的對借款人跟蹤調(diào)查。尤其是對于農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)殖業(yè)、工礦地區(qū)的采礦業(yè)、房地產(chǎn)大熱的建筑業(yè)，風(fēng)險無處不在。將資產(chǎn)負(fù)債率予以打分，低于平均收入水平評為 5 分以下；處于平均收入水平評為 3 分〔含）～8 分；中上收入水平評為 8 分〔含）～11 分；高收入水平評為 11 分〔含）～15 分〔含）；自有投入資金總額中小戶評為 0 分〔含）～5 分，中戶評為 5 分（含）～11 分，大戶評為 11 分〔含）～15 分（含）。將從事職業(yè)予以打分，其他職業(yè)評為 1 分；聘期在 3 年以下的人員評為 2 分 ；工人評為 3 分；一般公務(wù)員和一般干部、工人評為 4 分；專業(yè)人員評為 4 分；企業(yè)一般管理人員評為4 分；黨政機關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人評為 5 分。 評估中將個人品質(zhì)予以打分，3 分以下，評為較差；3 分〔含）～5 分評為一般；5 分 〔含）～ 7 分評為良好；7 分〔含）～10 分〔含）評為優(yōu)秀。以農(nóng)戶貸款管理辦法為例，制定了細(xì)致的評估項目及每個項目所占的分值。貸前調(diào)查是信貸風(fēng)險管理很重要的一項內(nèi)容，它主要功能是將風(fēng)險關(guān)口前移，在選擇客戶的時候就將部分風(fēng)險排除在外，有利于銀行信貸風(fēng)險的整體控制。因此，貸前調(diào)查應(yīng)著重從還款態(tài)度和還款能力兩方面對貸款人的信貸風(fēng)險進(jìn)行識別。信貸風(fēng)險主要是通過客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查進(jìn)行識別的。且信貸管理手段落后，跟不上信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，在實際工作中，存在忽視貸款的調(diào)查和審查，不重視貸后跟蹤檢查，形成貸款質(zhì)量下降的重大風(fēng)險。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于種種原因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)行業(yè)較為集中，城市合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍受區(qū)域的限制，導(dǎo)致在發(fā)放貸款時大部分信貸資金集中在某一個行業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)。（3）農(nóng)戶信用評定等級為一般或未參加信用等級評定的，將以信用方式擔(dān)保的未到期貸款，劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為關(guān)注類貸款；貸款本金或利息逾期 91－180 天劃分為次級類貸；貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款。 自然人農(nóng)戶類貸款五級分類（1）農(nóng)戶信用評定等級為優(yōu)秀檔次的，將以信用方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 60 天以內(nèi)劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期 61－90 天劃分為關(guān)注類貸款；貸款本金或利息逾期 91－180 天劃分為次級類貸；貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款。10)助學(xué)貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物( 質(zhì)押物 )向向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款。6)借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無法收回的貸款。3)借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。12)本金或利息逾期 91 天至 180 天(含)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 31 天至 90 天(含)。8)可還本付息的重組貸款。15)本金或利息逾期( 含展期，下同)90 天( 含)以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 30 天(含)以內(nèi)。11)借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵(質(zhì))押率充足，抵質(zhì)押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實現(xiàn)貸款本息得價值和實現(xiàn)債權(quán)得費用，對最終收回貸款有充足的把握。7)借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化。3)借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素(如基建項目工期延長、預(yù)算調(diào)增過大)。（1）下列情況劃入正常類：1)借款人 有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機構(gòu)對借款人最終償還貸款有充分把握。以前對銀9 / 54行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”，這是一種根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)督管理方法。貸款五級分類制是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險程度，其中后三類稱為不良貸款。自然人其他貸 款是指除自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款以外的個人貸款。 ②自然人貸款分為自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款。 （3）根據(jù)根據(jù)借款對象劃分將貸款分為企事業(yè)單位貸款和自然人貸款，不同種類貸款使用不同的分類方法。要根據(jù)抵押物的評估情況，合理確定貸款抵押比例，原則上抵押物變現(xiàn)價值不得低于貸款額的 1. 5 倍。保證貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三方承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。信用貸款只對貸審會審核認(rèn)定資信優(yōu)良，有足夠償還能力的借款人發(fā)放，且只能發(fā)放短期貸款。隨著 2022 年 12 月 8 日重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在香港成功上市，成為首家成果 IPO 的農(nóng)村商業(yè)銀行以來，多家農(nóng)村商業(yè)銀行都在積極謀求上市，廣州農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)啟動 IPO 和上市前的準(zhǔn)備工作，上海農(nóng)村商業(yè)銀行、張家港農(nóng)村商業(yè)銀行、吳江農(nóng)村商業(yè)銀行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、江陰農(nóng)村商業(yè)銀行、天津濱海新區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行都在積極進(jìn)行上市沖刺工作。農(nóng)村商業(yè)銀行的網(wǎng)點主要是扎根于農(nóng)村地區(qū)，這是其天然的優(yōu)勢。在加大農(nóng)村城鎮(zhèn)化步伐，城市與農(nóng)村的不斷融合趨勢下，很多地區(qū)傳統(tǒng)意義上的農(nóng)業(yè)已經(jīng)大大弱化，這更需要的是對其第二、第三產(chǎn)業(yè)的金融支持。農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)過十多年的發(fā)展，2022 年初，全國共改制成功 590 家農(nóng)村商業(yè)銀行，經(jīng)濟發(fā)達(dá)的四個直轄市全部成立了相應(yīng)的農(nóng)村商業(yè)銀行，并有兩家已經(jīng)在上海證券交易所和香港上市。 農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀7 / 54農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村金融體系改革的產(chǎn)物，其前身是立足于廣大農(nóng)村的農(nóng)村信用社。另一方面，我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占總?cè)丝诘拇蠖鄶?shù)，因此，縣域經(jīng)濟的發(fā)展對于我國來說非常重要，改革開放以來，特別是近幾年來，國家對縣域經(jīng)濟越來越重視，力爭實現(xiàn)農(nóng)業(yè)工業(yè)化、農(nóng)村城市化、農(nóng)民富?；４隧椗e措提高了農(nóng)村信用社的風(fēng)險防范能力、擴大了農(nóng)信社的經(jīng)營規(guī)模、集約化了農(nóng)信社的管理經(jīng)營。本章主要說明我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展歷史及現(xiàn)狀，簡述農(nóng)村商業(yè)銀行信貸種類、五級分類標(biāo)準(zhǔn)以及信貸風(fēng)險的識別、評估等內(nèi)容 農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展歷史農(nóng)村商業(yè)銀行（Rural mercial Bank）是由轄內(nèi)農(nóng)民農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構(gòu)。本文涉及的分析方法如下： （1）比較分析法 通過比較的方式對農(nóng)村商業(yè)銀行和國內(nèi)的其他商業(yè)銀行總體情況、農(nóng)村商業(yè)銀行和神木農(nóng)村商業(yè)銀行的情況進(jìn)行了比較。二是加強內(nèi)控制度的建設(shè)，規(guī)范信貸流程。 5 / 54 研究內(nèi)容及研究方法 研究內(nèi)容本文對有關(guān)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理方法進(jìn)行學(xué)習(xí)和梳理，并結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行的實際情況，運用了比較分析法，將農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理情況和不同的銀行信貸管理情況進(jìn)行比較論證，同時也結(jié)合自身情況對自身的信貸管理有了一個系統(tǒng)的分析。而且農(nóng)村商業(yè)銀行作為一個新興發(fā)展的商業(yè)銀行機構(gòu)，在信貸管理上確確實實和國內(nèi)外的大型商業(yè)銀行有很大的差距。展玲利用多元判別解決銀行信貸風(fēng)險需從政府監(jiān)管、市場約束、內(nèi)部控制等制度方面和管理策略、金融工具等技術(shù)手段兩方面著手，并介紹了國外處理不良資產(chǎn)的方法和經(jīng)驗。國內(nèi)學(xué)者對信貸風(fēng)險的研究可以分為以下幾類：第一類，信貸風(fēng)險計量方法應(yīng)用和比較；第二類，對現(xiàn)有的西方商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理技術(shù)進(jìn)行了整理與評價；第三類，針對巴塞爾資本協(xié)議的信用風(fēng)險計量框架展開的研究；第四類，其它的相關(guān)研究，包括從微觀信貸文化角度對信貸風(fēng)險及其管理的研究，從博弈論的角度對信貸風(fēng)險管理的研究等。1992 年以前，由于體制原因，銀行并未完全商業(yè)化，銀行都是國家的，基本不承擔(dān)信貸風(fēng)險。CreditRISk+模型借鑒財產(chǎn)保險理論,違約被視為小概率事件,并且每項債券的違約概率都是獨立的。KMV 模型的構(gòu)建基礎(chǔ)是 Black 一 SeholeS(1973)的期權(quán)定價理論。第四步是確定不同評級級別債券的違約回收率 。 Credit MetricS 的核心思想是以信用評級為基礎(chǔ),刻畫資產(chǎn)在信用等級發(fā)生變化時的價值變化。即增加同類風(fēng)險單位的數(shù)目來提高未來損失的可預(yù)測性,以達(dá)到降低風(fēng)險的目的。（5）資金轉(zhuǎn)換理論。只要預(yù)期的未來收入有保障,通過分期償還的形式,長期項目貸款和消費信貸都會保持一定的流動性和安全性正是在這一理論影響下,二戰(zhàn)后分期付款的中長期設(shè)備貸款、住宅抵押貸款、消費貸款等貸款形式得到迅速發(fā)展。（3）預(yù)期收入理論。是美國的莫爾頓于 1918 年在《政治經(jīng)濟學(xué)雜志》上發(fā)表的《商業(yè)銀行及其資本形式》一文中提出的。也稱為商業(yè)貸款理論,源于亞當(dāng)盡管回收和核銷的規(guī)模逼近 2022 億元，可上半年商業(yè)銀行不良貸款余額增長仍達(dá) 1024 億元，這樣上半年銀行確認(rèn)的不良貸款總規(guī)模就超過2900 億元。 研究目的及意義商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營中需要控制的核心要素之一。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行所服務(wù)的對象主要是“三農(nóng)”、社區(qū)和中小企業(yè)。主要是憑借在自己的信用，靠吸收群眾閑置的資金，然后將吸收的存款聚集起來，發(fā)放給需要資金的人。 我國農(nóng)村商業(yè)銀行，基本上都是原來的農(nóng)村信用社通過股份制改革，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，從而改制來的股份制商業(yè)銀行。新世紀(jì)來，更多的股份制銀行的崛起，完善了我國的銀行體系，對于國家內(nèi)部銀行業(yè)相互學(xué)習(xí)促進(jìn)交流是一個很大的促進(jìn)。同時，國際金融危機影響極大，國際金融市場不穩(wěn)定不確定因素增多，國際和地區(qū)熱點此起彼伏，氣候變化、生態(tài)惡化、能源資源安全、糧食安全、重大自然災(zāi)害等全球性挑戰(zhàn)日益突出，全球金融治理任重道遠(yuǎn)。隨著時代的發(fā)展，科技的創(chuàng)新，銀行家對貨幣以及信用的理解越來越透徹，并通過不斷的與風(fēng)險做斗爭，形成了一系列的防范風(fēng)險的辦法，比如優(yōu)秀的貸款管理體系、構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)督防控、信貸人員用人牽制制度、以及近些年利用科技手段對貸款人擔(dān)保人身份的確認(rèn)及個人信用體系的建立等等。通過對該行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀的調(diào)查分析，透過新增不良貸款現(xiàn)象，分析農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題：包括農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理缺乏獨立性，信貸風(fēng)險管理發(fā)展水平嚴(yán)重滯后，信貸風(fēng)險地區(qū)和行業(yè)集中度高，信貸管理內(nèi)部控制制度不完善等。但是，由于我國銀行體系的特殊性，四大國有商業(yè)銀行占據(jù)了國內(nèi)金融市場的絕大部分份額，因此，更多的專家學(xué)者是將研究的重點在國有商業(yè)銀行上，而忽視了農(nóng)村商業(yè)銀行這樣一個較為特殊的群體，對農(nóng)村商業(yè)銀行所特有的信貸風(fēng)險也缺乏關(guān)注。 農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平的提高是一個系統(tǒng)的過程，它不是一蹴而就的，需要持續(xù)的改進(jìn)完善。接著本文分析了產(chǎn)生信貸風(fēng)險主要原因：包括歷史遺留原因，銀行內(nèi)控機制、銀行信貸管理機制不健全、信貸操作不規(guī)范、信貸員綜合素質(zhì)不高等銀行內(nèi)部原因，和社會信用環(huán)境缺失、信用體系不健全等等。2022 年美國次貸危機引發(fā)全球金融危機使得大量的客戶銀行貸款無法償還，銀行收緊房地產(chǎn)信貸，使得那些購買了美國次貸產(chǎn)品銀行、機構(gòu)出現(xiàn)大量虧損，引發(fā)一系列的信用危機，最終導(dǎo)致大量的美國雷曼兄弟等老牌銀行破產(chǎn)倒閉，成為世界經(jīng)濟衰退的導(dǎo)火索。有效應(yīng)對全球發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)、實現(xiàn)共同發(fā)展已經(jīng)成為國際社會普遍關(guān)注的重大課題。但是隨著國家全球化進(jìn)度的深入，全球性的金融經(jīng)濟狀況對我們的影響也越來越大，介于當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟形勢，特別是 2022 年的債務(wù)危機對我們國家的出口制造業(yè)、外貿(mào)行業(yè)、鋼鐵能源行業(yè)都產(chǎn)生了不利的影響。農(nóng)村信用社改革長期以來一直是農(nóng)村金融改革的重點和難點。農(nóng)村商業(yè)銀行也不例外。這些地區(qū)經(jīng)濟主要以農(nóng)業(yè)經(jīng)濟、地方特色經(jīng)濟為主，輔助中小企業(yè)，客戶的素質(zhì)普遍偏低，經(jīng)營產(chǎn)品的波動也比較大，不確定性比較大，具有它的特殊性。對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的研究，可以保障銀行的經(jīng)營安全，以最小的損失來獲得控制信貸風(fēng)險的最佳效果，防患于未然。截至 6 月末，全國商業(yè)銀行不良貸款余額已達(dá) 6944 億元，且已經(jīng)出現(xiàn)連續(xù) 11 個季度上升，全國銀行不良貸款大幅增加，引起國內(nèi)外的高度重視。期密 1776 年發(fā)表的《國民財富性質(zhì)的原因的研究》一書。該理論認(rèn)為:為了應(yīng)付提存所需保持的流動性,銀行可以將一部分資金投入到具備次級市場條件的證券。是普魯克諾于 1949 年在其《定期放款與銀行流動性理論》一書中提出的。（4）資金總庫理論。是在資金總庫理論基礎(chǔ)上發(fā)展而來,該理論從資金來源著眼,按其資金在銀行的穩(wěn)定程度,確定幾個“流動性一盈利性”中心,再按每個中心的特征分配資金于不同的領(lǐng)域。通俗地理解,就是在尋求信貸資產(chǎn)的優(yōu)化組合時,“不要把所有的雞蛋放在同一個籃子里”。步驟大體包括:首先,對每一發(fā)債主體賦予一個信用評級。最后計算出貸款或債券組合的信用風(fēng)險值(CreditVaR)。它的核心是 EDF(預(yù)期違約概率)的推導(dǎo),認(rèn)為當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)價值的期望值 E(A)低于企業(yè)所需清償?shù)呢?fù)債面值 D 時,企業(yè)將發(fā)生違約,在此思路下,以違約距離(DIStan Ceto Default,DD)表示企業(yè)資產(chǎn)價值的期望值E(A)距離違約點(Default Point)B 的遠(yuǎn)近,距離越小,企業(yè)發(fā)生違約的可能性越大,反之越小。這樣,將投資機構(gòu)持有的整個債券組合按單項債券的風(fēng)險敞口劃分為若干頻段,每個頻段內(nèi)資產(chǎn)的違約概率接近于泊松分布,最后將各頻段的損失分布加總即可得到損失分布的總額。銀行沒有債務(wù)意識，還不還錢無關(guān)緊要，銀行也沒有風(fēng)險意識，貸款能不能收回?zé)o所謂。第一類側(cè)重于信貸風(fēng)險計量方法的應(yīng)用和