【正文】 2020 年 1 月，巴塞爾委員會公布的新資本協(xié)議中提出針對防范信用風險所需要的資本制定內(nèi)部評級法 (IRB法 )的建議。 ② 缺乏有效的外部信用評估機構。在當前情況下，我國商業(yè)銀行尚不具備獨立建立信貸風險度量模型等銀行內(nèi)部風險度量模型 的條件。 KMV 公司所建立的信用風險方法是用于評估相對于違約和轉(zhuǎn)移風險的違約概率和損失分布，與 Credit Metrics 不同的是， KMV 方法依賴于每一個債務人的 “ 期望違約頻率 ” ，而不是由評估機構所評出的平均歷史轉(zhuǎn)移頻率。 ④Credit Portfolio View 經(jīng)濟計量模型 Credit Portfolio View 是一個多因子模型，它根據(jù)諸如失業(yè)率、 GDP 增長率、長期利率水平、匯率、政府支出以及總儲蓄率等宏觀因素，對每個國家不同行業(yè)中就不同等級的違約和轉(zhuǎn)移概率的聯(lián)合條件分布進行模擬。 KMV 最適用于公開上市公司，它們的股票價格和財務報表的信息便于轉(zhuǎn)化為一個暗含的違約風險。因此，信用風險不僅由債務人的違約風險引起，也會因債務人的信用等級降級而引起潛在的市場價值損失。 現(xiàn)在信貸風險度量和管理方法 ①Credit Metrixs 市場風險度量制模型 Credit Metrixs 模型是由 摩根于 1997 年提出的。 ②Zeta 和 Z 評分模型的優(yōu)點和缺陷 3 這兩個模型所計算出的 Z 值可以較為明確地反映借款人（企業(yè)或公司）在一定時期內(nèi)的信用狀況 ，因此，它可以作為借款人經(jīng)營前景好壞的早期預警系統(tǒng)。 1977 年他又對該模型進行了修正和擴展，建立了第二代模型 ZETA 模型（ ZETA credit risk model）。第三，專家制度加劇了銀行在貸款組合方面過度集中的問題，使銀行面臨著更大的風險。但是絕大多數(shù)銀行都將重點集中在借款人的“5C” 上。哈珀 .金融 經(jīng)濟學 [M].成都：西南財經(jīng)大學出版社， 2020. 北 京 交 通 大 學 學 士 學 位 論 文 2 商 業(yè) 銀 行 風 險 概 述 10 動中所形成的一種行之有效的信貸風險分析和管理制度。由于銀行之間存在著密切而復雜的債權債務聯(lián)系，因此金融風險具有很強的傳染性。這種信用創(chuàng)造功能可以 在較長的時間里掩蓋已經(jīng)出現(xiàn)的損失 ，銀行在巨額虧損時仍能夠運轉(zhuǎn)，因此其風險具有隱蔽性。商業(yè)銀行最顯著的特點就是負債經(jīng)營，即利用客戶的各種存款及其 1 楊力 . 商業(yè)銀行風險管理 . 上海 . 上海財經(jīng)大學出版 社 . 2 戴國強 . 商業(yè)銀行經(jīng)營學 . 北京 . 高等教育出版社 . 1999 3 張 維迎 .博弈論與信息 經(jīng)濟 學 [M].上海：上海人民出版社， 1996. 北 京 交 通 大 學 學 士 學 位 論 文 2 商 業(yè) 銀 行 風 險 概 述 9 它借入款作為營運資金，自有資本占資產(chǎn)總額比率遠低于其它行業(yè)。 操作風險 操作風險（ operational risk）是直接或間接由人或系統(tǒng) 的不適當或錯誤的內(nèi)部處理，或外部事件所造成的損失的風險。其中最重要的是利率風險。 銀行的負債即企業(yè)居民的存款是具有很強的流動性，是強制性的支付北 京 交 通 大 學 學 士 學 位 論 文 2 商 業(yè) 銀 行 風 險 概 述 8 結(jié)算。 由于貸款業(yè)務仍然是商業(yè)銀行的主要業(yè)務，所以信貸風險是商業(yè)銀行信用風險管理的主要對象。雖然信用風險的降低并不意味著違約，但是 違約的概率增加。因此，風險較為一般的定義是：風險是某一種事件預期后果估計中較為不利的一面。 本文試圖從這方面進行嘗試，綜合運用了風險管理理論以及有關信息管理理論，針對商業(yè)銀行信貸業(yè)務的流程提出了信貸風險流程管理的思想并提出了具體的實施步驟，最后用實際案例進行驗證。最終達到預防、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、化 解商業(yè)銀行信貸風險，從而減少不良貸款引起的損失，增強商業(yè)銀行的核心競爭能力。較之國外獨特之處，信貸風險的產(chǎn)生較為復雜，既有外部的原因，又有銀 行內(nèi)部自身管理的原因，對商業(yè)銀行信貸風險研究，不能只局限在對銀行的研究，而應該包括對社會經(jīng)濟整體、企業(yè)、國際經(jīng)濟形勢等多方面研究。所以十分有必要加強銀行信貸風險管理。在一些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)處于萎縮、一些新型行業(yè)還沒有形成氣候的情況下，新增銀行貸款主要集中在“ 大、長、壟斷 ” 型企業(yè)和項目上，具體講就是貸款向大企業(yè)、大城市、大項目（主要包括基礎設施、市政建設及房地產(chǎn)項目）集中；由短期流動資金貸款向中長期貸款集中；向國家壟斷性行業(yè)（如公路、鐵路、電力、電信等）集中。目前世界排名前 100 位的銀行的貸款不良率大約為 2%～ 3%。但是 2020 年，四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)不降反增，每家不良率增幅都在 6 個百分點以上。 ④ 從現(xiàn)實的角度來看。例如： 1998 年 2 月 24 日，中國農(nóng)村發(fā)展信托投資公司由于經(jīng)營嚴重違規(guī)，虧損巨大，被中央銀行行宣布解散。 1997 年從泰銖貶值開始的亞洲金融危機沖擊更大。 ③ 從歷史角度來說，在過去的幾十年間，信 貸風險已變得更加突出和重要。 ② 從微觀層面上講，信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行重要的生息資產(chǎn)，它產(chǎn)生了銀行未來的主要現(xiàn)金流，是商業(yè)銀行利潤的主要來源。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，經(jīng)濟運行高度貨幣化、信用化和金融化。特別是我國正式加入世界貿(mào)易組織，逐步融入國際經(jīng)濟金融秩序，經(jīng)濟的不確定性增多，銀行業(yè)面臨的形勢更為復雜，風險因素有增多趨勢。在新的技術條件下，銀行面臨新的技術風險。它可以幫助銀行快速的擴張業(yè)務。 ② 信息技術的革命 伴隨著信息技術的發(fā)展，使銀行傳統(tǒng)業(yè)務、營銷方式和服務方式受到越來越多的挑戰(zhàn)。同時中國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大變化，面臨更大的風險壓力，表現(xiàn)在： ① 銀行業(yè)競爭日趨激烈 隨著中小股份制商業(yè)銀行的興起，民營銀行的建立，非銀行金融機構的發(fā)展，外資銀行的涌入，作為市場主體的銀行數(shù)量大幅度增加， 市場主體的增加必然引起競爭程度的提高。信貸有三個要素：流動性、安全性、盈利性。 proposed business process management mercial bank credit. Before the survey in loans through the credit customer credit assessments to determine the customer39。通過實踐，檢驗了研究方法的可操作性與信貸風險管理效果。在貸時審查中，通過合理設置，將業(yè)務拓展部門、貸款審查部門和風險控制部門，各司其職，相互制約，達到審貸分離和權責對應；同時審查貸款用途是否合理，還款來源是否有保障。 本文首先介紹商業(yè)銀行信貸風險的定義、分類、特征和度量，通過從 商業(yè)銀行內(nèi)外部環(huán)境分析揭示信貸風險形成的原因，指出我國信貸風險具有復雜性和獨特性。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，經(jīng)濟運行高度貨幣化、信用化和金融化。 2） 信貸風險內(nèi)部控制體系的組織設置 信貸活動的復雜程度和規(guī)模大小決定了信貸組織程序和機構設置，對一個銀行機構 來說，組織設置一般分為兩層，即職能部門和信貸委員會。組織結(jié)構反映了銀行經(jīng)營風格和經(jīng)營戰(zhàn)略的特點，合理的組織結(jié)構是現(xiàn)代商業(yè)銀行風險防范的基礎。 表 信用 調(diào)節(jié)系數(shù) 信用調(diào)節(jié)等級 AAA AA A BBB BBB以下 系數(shù) 1 0 授信控制量是銀行確定的對單一客戶所有信用余額的風險控制界限。 ② 資金來源量分析： 1） 根據(jù)對客戶流動負債穩(wěn)定性進行分析； 2） 根據(jù)對客戶長期負債進行分析； 3） 根據(jù)對客戶預計一年內(nèi)折舊、攤銷等非現(xiàn)金成本及利潤、增資情況等進行分析； 4） 其他可轉(zhuǎn)化為資金來源的項目： a 壓縮帳齡過長的應收款項、長期積壓的存貨、其 他應收款項目中的不合理部分，啟用過量沉淀的貨幣資金； b 收回投資；c 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)。通過信用等 級評定，詳細掌握客戶的信用狀況，并根據(jù)積累的信用管理經(jīng)驗，得到授信定價的參考意見。 ③Credit Risk+ —— 精算風險 模型 Credit Risk+是一個運用了精算方法的模型，它假定違約率是隨機的，可以在信用周期內(nèi)顯著地波動，并且其本身是風險的驅(qū)動因素。 ①Credit Metrixs 市場風險度量制模型 Credit Metrixs 模型是由 摩根于 1997 年提出的。 97 年推出了信貸風險量化度量和管理模型 —— 信貸風險度量制(Credit Metrics)，隨后瑞士信用銀行又推出另一類型的 信貸風險量化模型CreditRisk+都在銀行業(yè)引起很大的影響。 擬定論文大綱，提交畢業(yè)設計開題報告電子版，用電子郵件上報指導老師。 本文 對我國商業(yè)銀行監(jiān)管體制和市場約束的現(xiàn)狀進行分析，提出了對銀行的監(jiān)管應從市場準入監(jiān)管和合規(guī)性監(jiān)管向持續(xù)性監(jiān)管和風險監(jiān)管轉(zhuǎn)移，完善非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系和提高現(xiàn)場檢查的效率的建議，以及完善包括規(guī)范信息披露制度在內(nèi)的市場約束的對策和建議。 根據(jù)我國商業(yè)銀行股份制改革后信貸前后臺的分工操作流程和國有商業(yè)銀行內(nèi)外部環(huán)境和歷史演變分析，對比國內(nèi)外商業(yè)銀行的體制和內(nèi)控管理差異，研究討論我國國有商業(yè)銀行在股份制改革后信貸風險產(chǎn)生的根本原因。銀行要提高績效，必須實現(xiàn)信貸風險最小化、經(jīng)營收益的最大化 ，建立完善的經(jīng)營決策激勵約束機制和有效的風險預警管理，樹立良好的銀行信用文化，有針對性地加強貸款管理，防范信貸 風險。由于美國的次貸危機，加之法國興業(yè)銀行內(nèi)部人越權交易欺詐操作造成該行 39～ 50億歐元的巨額損失的影響，這對我國金融業(yè)，特別是銀行業(yè)敲響了防范風險的警鐘。 繼 1997 年亞洲 金融 危機以來，近一段時間，美國花旗和美林銀行宣布 2020年第四季度虧損均超過 98 億美元，創(chuàng)下 歷史 最差紀錄，撼動全球市場。 二、選題的目的及意義 伴隨著世界經(jīng)濟一體化進程的加快，我國商業(yè)銀行正面臨著前所未有的發(fā)展機遇和嚴峻的挑戰(zhàn)。信貸風險管理是銀行風險管理的核心 ,它是指商業(yè)銀行對信貸風險進行識別、評價并準確度量 ,在此基礎上進行有效防范和控制信貸風險 ,以最低成本實現(xiàn)信貸資產(chǎn)最大安全保障的科學管理方法。因此 ,各國銀行自誕生的一天起 ,就在孜孜尋求規(guī)避信貸風險的方法和手段 ,以最大限度地控制信貸風險。 商業(yè)銀行信貸風險管理的手段和內(nèi)容發(fā)生了很大的變化 ,現(xiàn)代 信息技術在風險管理中發(fā)揮著越來越重要的作用。 所選 論文 在其所屬領域的發(fā) 展 現(xiàn)狀 ，能對選題進行深一步的分析研究，在研究的基礎上，提出自己的觀點，要創(chuàng)新兼顧實用性。然后根據(jù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務 發(fā)生的三個流程：貸前調(diào)查、貸時審查和貸后管理；提出商業(yè)銀行信貸業(yè)務流程管理。商業(yè)銀行信貸風險是各種經(jīng)濟風險的集中體現(xiàn)。目前我國商業(yè)銀行的信貸風險管理水平偏低，管理手段較為落后，不良貸款率偏高，嚴重影響了我國商業(yè)銀行的競爭能力。通過實際案例分析，將信貸風險流程管理運用于工作實踐。 三、重 點研究的問題 商業(yè)銀行風險概述 我國商業(yè)銀行信貸風險及其形成原因 我國商業(yè)銀行信貸風 險控制分析 四、主要技術指標 請查閱有關文獻，必須本人真正閱讀過，以近期發(fā)表的雜志類文獻為主，圖書類文獻不能過多，且要與論文工作直接相關，要求至少 10 篇。與 傳統(tǒng)風險管理主要依賴定性分析不同 ,現(xiàn)代風險管理越來越重視定量分析 ,大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān) 測風險 ,使得風險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學性的特征。信貸風險是商業(yè)銀行貸款的信用風險 ,是商業(yè)銀行面臨的最古老的金融風險。 對于信貸風險的研究是一個歷史悠久的問題 ,信貸風險管理方法歷經(jīng)多年的發(fā)展 ,不斷推陳出新 ,表現(xiàn)出一種從定性到定量、從簡單到復雜、從個別資產(chǎn)信用風險評價到資產(chǎn)組合信用風險評價的趨勢。 在綜合經(jīng)營背景下，商業(yè)銀行能夠創(chuàng)造規(guī)模效應和協(xié)同效應，極大地拓展業(yè)務空間，創(chuàng)造滿意的顧客，不斷提高資產(chǎn)的市場價值。盡管布什政府隨后宣布千億美 元的減稅計劃，但是仍然無法抑制市場對 經(jīng)濟 衰退的擔憂。雖然國內(nèi)商業(yè)銀行在不斷深 化改革的進程中，通過改進授信流程，上收授信審批權，剝離處置不良貸款等一系列措施，強化了資產(chǎn)風險的控制和管理。 三、研究的重點內(nèi)容 在當前的國內(nèi)外的 經(jīng)濟 金融 背景下，商業(yè)銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結(jié)構經(jīng)營管理的重中之重。 從經(jīng)濟學的微觀角度，銀行和企業(yè)作為不同利益的市場主題，在信貸市場上，分別扮演著的角委托人和代理人色， 兩者在運行中存在著明顯的信息不對稱性。以上幾個方面對于引導銀行控制信貸風險有較為積極的指導意義。 5 月 11 日 — 6 月 10 日 撰寫畢業(yè)論文并征求導師意見，修改畢業(yè)論文，進行畢業(yè)論文的評議。同樣為銀行業(yè)所重視的其他一些信貸風緒論 商業(yè)銀行風險概述 我國商業(yè)銀行信貸風險及其形成原因 我國商業(yè)銀行信貸風險事后控制分析 我國商業(yè)銀行信貸審查風險控制分析 我國商業(yè)銀行信貸評估風險控制分析 案例分析 結(jié)論 險模型，還有 KMV 公司的以 EDF 為核心手段的 KMV 模型， Mckinsey 公司的 Credit Portfolio View 模型等。它對貸款和債券在給定的時間單位內(nèi)（一年）的未來價值變化分布進行估計，并通過在險價值（ VAR）來衡量風險。