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某乘用車4s銷售店預(yù)算管理制度-免費(fèi)閱讀

2025-07-09 00:31 上一頁面

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【正文】 預(yù)算的實(shí)際完成數(shù)每超過或低于預(yù)算數(shù)一定的百分比則給予一定分?jǐn)?shù)的處罰或獎(jiǎng)勵(lì)。 十、預(yù)算分析與考核 預(yù)算分析 預(yù)算的分析內(nèi)容有: ? 存貨結(jié)構(gòu) 目標(biāo)重大調(diào)整 策略重大變化 產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整 條件重大變化 市場預(yù)測重大偏頗 提交預(yù)算委員會(huì) 尋求對策 調(diào)整預(yù)算 批準(zhǔn) /執(zhí)行 NO YES 23 ? 收入成本 結(jié)構(gòu) ? 稅費(fèi) 結(jié)構(gòu) ? 固定資產(chǎn)總量 預(yù)算執(zhí)行情況的分析與考核 當(dāng)管理者需要對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)考評或綜合考評時(shí),可以直接由計(jì)算機(jī)自動(dòng)從賬務(wù)數(shù)據(jù)文件中獲取預(yù)算執(zhí)行實(shí)際數(shù)據(jù)并與預(yù)算數(shù)進(jìn)行對比,按月、按季或按年輸出各種預(yù)算管理分析表。同時(shí),經(jīng)手人必須填寫 “申請領(lǐng)用支票及申請付款表” ,并在“限額費(fèi)用使用手冊”上進(jìn)行登記,控制費(fèi)用的發(fā)生。 財(cái)務(wù)部門將審核后的部門提供的預(yù)算進(jìn)行平衡、匯總,編制責(zé)任中心的財(cái)務(wù)預(yù)算,提交財(cái)務(wù)經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人審定后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理部門審核。 、保安及消防費(fèi) :保安費(fèi),包括支付保安人員工資、制服19 及相關(guān)費(fèi)用;消防費(fèi),包括消防設(shè)施支出及相關(guān)費(fèi)用支出。 2稅金 :各公司可根據(jù)實(shí)際情況增加明細(xì)。 1會(huì)務(wù)費(fèi) :參加廠家組織的各種會(huì)議的時(shí)間、參加人員的結(jié)構(gòu)和人數(shù) 、會(huì)議地點(diǎn)、預(yù)計(jì)每人會(huì)務(wù)費(fèi)用;會(huì)務(wù)費(fèi)包括長途交通費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)等與會(huì)議相關(guān)的費(fèi)用;沒有出差補(bǔ)助;預(yù)算按照發(fā)生的月份編制。詳細(xì)說明招聘渠道:現(xiàn)場招聘、平面廣告(報(bào)紙)、網(wǎng)絡(luò)、獵頭公司。 、暖氣費(fèi) : 指冬季有取暖設(shè)施的公司,根據(jù)供暖月份計(jì)算 。 1租賃費(fèi) 、 房屋租賃費(fèi):辦公用租房,員工住宿公司統(tǒng)一租房。該預(yù)算做在發(fā)生支出的月份。 、報(bào)刊費(fèi): 每年公司訂閱的各種報(bào)紙、雜志以及專業(yè)刊物 ;稅務(wù)部門等政府部門要求訂閱的刊物。駐外網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)人員的標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。參加總部組織的各種會(huì)議,按照到武漢的距離計(jì)算交通費(fèi)。 勞保費(fèi) :新員工轉(zhuǎn)正的當(dāng)年,每人制作工作服 1 套,老員工工作服每年每人 1 套,公司承擔(dān) 50%,個(gè)人承擔(dān) 50%,每套按 600元計(jì)算;如果廠家統(tǒng)一制作制服,按照每人全套金額的 50%公司承擔(dān),50%個(gè)人承擔(dān)。 c) 新員工體檢費(fèi)和公司組織的員工體檢費(fèi) : 體檢是指常規(guī)體檢項(xiàng)目,費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為 150 元 /人。 9 車間耗材 車間耗材指在維修車間發(fā)生的為維修工作而領(lǐng)用的各項(xiàng)備件、耗材,但不能直接計(jì)入某維修合同,而需在當(dāng)期售后維修收入中攤銷的備件領(lǐng) 用成本。 ( 5)市場部負(fù)責(zé) 公司的廣告費(fèi)及本部門的市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)的預(yù)算編制;并對預(yù)算數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。編制的重點(diǎn)是銷售預(yù)算。 費(fèi)用預(yù)算 費(fèi)用預(yù)算按部門分類,分:總經(jīng)理室、人事行政部、財(cái)務(wù)部、銷售部、售后服務(wù)部、 市場部。 庫存預(yù)算包括汽車整車采購、庫存預(yù)算;備件采購庫存預(yù)算。支持從銷售計(jì)劃 → 采購計(jì)劃 → 投資計(jì)劃 → 費(fèi)用 計(jì)劃 → 損益計(jì)劃的全面的預(yù)算編制過程。 20xx 年預(yù)算管理系統(tǒng)的主要特點(diǎn)表現(xiàn)為:( 1)預(yù)算管理以銷售預(yù)算為龍頭,為提高經(jīng)濟(jì)效益創(chuàng)造了條件;( 2)預(yù)算管理以成本費(fèi)用控 制為重點(diǎn),為提高經(jīng)濟(jì)效益奠定基礎(chǔ);( 3)預(yù)算管理以資金平衡為準(zhǔn)繩,為提高經(jīng)濟(jì)效益提供保證。它根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)分為銷售預(yù)算、庫存預(yù)算、車間耗材預(yù)算。 財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算由財(cái)務(wù)部門編制。 年度預(yù)算目標(biāo) 各子公司把集團(tuán)年度預(yù)算目標(biāo)作為預(yù)算的基礎(chǔ),結(jié)合以往年度經(jīng)6 營狀況和國家整體經(jīng)濟(jì)形勢制定各自的年度預(yù)算目標(biāo),并將其分解到各責(zé)任中心,確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 ( 2)人事行政部負(fù)責(zé) 公司的 工資及附加、職工保險(xiǎn)金、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) (含員工工作服費(fèi)) 、培訓(xùn)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、 辦公 設(shè)備維修費(fèi)、福利費(fèi)、 公司的車輛使用費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、等費(fèi)用 的預(yù)算;負(fù)責(zé)本部門的市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi) 等費(fèi)用預(yù)算 ; 并對預(yù)算數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。 維修業(yè)務(wù) : 各公司 在進(jìn)行所在地區(qū)市場 經(jīng)銷 形勢調(diào)研的基礎(chǔ)上,考慮品牌廠家的相關(guān)政策,結(jié)合近期維修情況, 對預(yù)算年度及年度內(nèi)各月份業(yè)務(wù)時(shí)行預(yù)算。 (2) 未完工項(xiàng)目進(jìn)展投資 : 預(yù)算年度之前未完工項(xiàng)目在預(yù)算年度進(jìn)展所需投資 (3) 固定資產(chǎn)處置 : 固定資產(chǎn)因出售、毀損、報(bào)廢、捐贈(zèng)、出租、出借、盤虧等原因處置發(fā)生的支出 (三)財(cái)務(wù) 費(fèi)用 11 (1) 貸款利息支出 (2) 應(yīng)付票據(jù)利息 (3) 手續(xù)費(fèi) ( 4)利息收入 (四 ) 經(jīng)營管理費(fèi)用 工資及獎(jiǎng)金 :根據(jù)公司現(xiàn)有人員,預(yù)計(jì)年度內(nèi)人員增減變動(dòng)情況,各類人員的工資標(biāo)準(zhǔn),以及業(yè)務(wù)人員的業(yè)績獎(jiǎng)金等因素,計(jì)算工資及獎(jiǎng)金金額。 、教育經(jīng)費(fèi):按照工資的 %計(jì)提 ;用于總部同意各公司組織的春游等集體活動(dòng)。 市內(nèi)交通費(fèi) :員工工作需要在本市區(qū)內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用,如公交費(fèi)、出租汽車費(fèi),不包括出差在外發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用??偨?jīng)理
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