【正文】 （（ 2）） 按按 授授 權(quán)權(quán) 審審 簽簽 合合 同同 。 生生 產(chǎn)產(chǎn) 、 技技 術(shù)術(shù) 、 質(zhì)質(zhì) 量量 、采采 購(gòu)購(gòu) 、 保保 管管 、 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 （（ 1）） 制制 訂訂 選選 擇擇 主主 要要 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 評(píng)評(píng) 審審 標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn) ， 包包 括括 ：： ①① 供供 貨貨 歷歷 史史 ；； ②② 供供 貨貨 能能 力力 和和 頻頻 率率 ；； ③③ 產(chǎn)產(chǎn) 品品 質(zhì)質(zhì) 量量 及及 質(zhì)質(zhì) 量量 控控 制制 能能 力力 ；； ④④ 服服 務(wù)務(wù) 水水 平平 ；； ⑤⑤ 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 及及 信信 用用 狀狀 況況 ；； ⑥⑥ 管管 理理 規(guī)規(guī) 范范 ；； ⑦⑦ 來(lái)來(lái) 自自 其其 他他 客客 戶戶 的的 評(píng)評(píng) 價(jià)價(jià) 。 2．． 5．． 3 審審 批批 方方 式式 （（ 1）） 重重 大大 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 性性 采采 購(gòu)購(gòu) 與與 生生 產(chǎn)產(chǎn) ， 經(jīng)經(jīng) 董董 事事 會(huì)會(huì) 決決 議議 后后 ， 由由 董董 事事 長(zhǎng)長(zhǎng) 審審 批批 ；； （（ 2）） 采采 購(gòu)購(gòu) 政政 策策 （（ 包包 括括 庫(kù)庫(kù) 存存 限限 額額 、 采采 購(gòu)購(gòu) 方方 式式 的的 選選 擇擇 、 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 批批 量量 等等 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 20 政政 策策 性性 事事 項(xiàng)項(xiàng) ）） 和和 月月 度度 采采 購(gòu)購(gòu) 計(jì)計(jì) 劃劃 、 由由 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 召召 開開 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 辦辦 公公 會(huì)會(huì) 議議 或或 授授 權(quán)權(quán)總總 經(jīng)經(jīng) 理理 決決 定定 ， 并并 以以 文文 件件 或或 其其 他他 形形 式式 下下 達(dá)達(dá) 執(zhí)執(zhí) 行行 ；； （（ 3）） 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 的的 其其 他他 事事 項(xiàng)項(xiàng) 審審 批批 ， 在在 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 單單 或或 公公 司司 設(shè)設(shè) 定定 的的 審審 批批 單單上上 簽簽 批批 。 2．． 5．． 2 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 項(xiàng)項(xiàng) 目目 審審 批批 人人 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 采采 購(gòu)購(gòu) 政政 策策 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 （（ 1）） 制制 定定 和和 修修 訂訂 ；； （（ 2）） 以以 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 辦辦 公公 會(huì)會(huì) 議議 形形 式式 審審 定定 。 崗崗 位位 分分 工工 與與 授授 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 2．． 1 不不 相相 容容 崗崗 位位 分分 離離 （（ 1）） 存存 貨貨 的的 采采 購(gòu)購(gòu) 、 驗(yàn)驗(yàn) 收收 與與 付付 款款 分分 離離 ；； （（ 2）） 存存 貨貨 的的 保保 管管 與與 清清 查查 分分 離離 ；； （（ 3）） 存存 貨貨 的的 銷銷 售售 與與 收收 款款 分分 離離 ；； （（ 4）） 存存 貨貨 處處 置置 的的 申申 請(qǐng)請(qǐng) 與與 審審 批批 、 審審 批批 與與 執(zhí)執(zhí) 行行 分分 離離 ；； （（ 5）） 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 的的 審審 批批 、 執(zhí)執(zhí) 行行 與與 相相 關(guān)關(guān) 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 記記 錄錄 分分 離離 ；； （（ 6）） 公公 司司 內(nèi)內(nèi) 不不 得得 由由 同同 一一 部部 門門 或或 個(gè)個(gè) 人人 辦辦 理理 存存 貨貨 的的 全全 過過 程程 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 。 7．． 5 出出 納納 未未 按按 時(shí)時(shí) 清清 理理 票票 據(jù)據(jù) ， 票票 據(jù)據(jù) 到到 期期 未未 及及 時(shí)時(shí) 兌兌 現(xiàn)現(xiàn) 造造 成成 損損 失失 ， 由由出出 納納 承承 擔(dān)擔(dān) 賠賠 償償 責(zé)責(zé) 任任 。 票票 據(jù)據(jù) 管管 理理 5．． 1 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 的的 購(gòu)購(gòu) 買買 、 保保 管管 由由 出出 納納 負(fù)負(fù) 責(zé)責(zé) ， 空空 白白 票票 據(jù)據(jù) 和和 未未 到到 期期 的的 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 13 票票 據(jù)據(jù) 必必 須須 存存 入入 保保 險(xiǎn)險(xiǎn) 柜柜 ；； 5．． 2 購(gòu)購(gòu) 買買 或或 接接 受受 票票 據(jù)據(jù) 后后 ， 立立 即即 登登 記記 票票 據(jù)據(jù) 登登 記記 簿簿 ；； 5．． 3 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 部部 門門 接接 到到 票票 據(jù)據(jù) 應(yīng)應(yīng) 立立 即即 將將 票票 據(jù)據(jù) 解解 送送 銀銀 行行 或或 移移 交交 出出 納納 ， 票票據(jù)據(jù) 到到 達(dá)達(dá) 公公 司司 后后 在在 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 部部 門門 不不 過過 夜夜 ；； 5．． 4 票票 據(jù)據(jù) 貼貼 現(xiàn)現(xiàn) 或或 到到 期期 兌兌 現(xiàn)現(xiàn) 后后 ， 以以 及及 簽簽 發(fā)發(fā) 票票 據(jù)據(jù) ， 出出 納納 應(yīng)應(yīng) 在在 票票 據(jù)據(jù) 登登記記 簿簿 內(nèi)內(nèi) 逐逐 筆筆 注注 明明 或或 注注 銷銷 ；； 5．． 5 出出 納納 必必 須須 每每 天天 對(duì)對(duì) 票票 據(jù)據(jù) 登登 記記 簿簿 進(jìn)進(jìn) 行行 清清 理理 核核 對(duì)對(duì) ， 保保 證證 票票 據(jù)據(jù) 在在 有有效效 期期 內(nèi)內(nèi) 或或 到到 期期 日日 能能 正正 常常 兌兌 現(xiàn)現(xiàn) ；； 5．． 6 銀銀 行行 承承 兌兌 匯匯 票票 、 商商 業(yè)業(yè) 承承 兌兌 匯匯 票票 的的 接接 受受 、 背背 書書 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 讓讓 、 換換 新新 、簽簽 發(fā)發(fā) 必必 須須 經(jīng)經(jīng) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 經(jīng)經(jīng) 理理 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) ， 貼貼 現(xiàn)現(xiàn) 必必 須須 經(jīng)經(jīng) 過過 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 或或 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù)總總 監(jiān)監(jiān) 授授 權(quán)權(quán) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 經(jīng)經(jīng) 理理 審審 批批 ；； 5．． 7 票票 據(jù)據(jù) 的的 簽簽 發(fā)發(fā) ， 背背 書書 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 讓讓 須須 嚴(yán)嚴(yán) 格格 按按 銀銀 行行 規(guī)規(guī) 定定 辦辦 理理 ；； 5．． 8 票票 據(jù)據(jù) 被被 拒拒 絕絕 承承 兌兌 、 拒拒 絕絕 付付 款款 ， 出出 納納 必必 須須 立立 即即 查查 明明 原原 因因 并并 在在第第 一一 時(shí)時(shí) 間間 報(bào)報(bào) 告告 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 經(jīng)經(jīng) 理理 ， 并并 通通 知知 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 ， 采采 取取 相相 應(yīng)應(yīng) 補(bǔ)補(bǔ) 救救 措措 施施 ；； 5．． 9 票票 據(jù)據(jù) 發(fā)發(fā) 生生 丟丟 失失 ， 丟丟 失失 人人 應(yīng)應(yīng) 立立 即即 向向 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 報(bào)報(bào) 告告 ， 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門經(jīng)經(jīng) 理理 應(yīng)應(yīng) 立立 即即 派派 出出 納納 辦辦 理理 掛掛 失失 止止 付付 手手 續(xù)續(xù) ， 同同 時(shí)時(shí) 在在 3日日 內(nèi)內(nèi) 按按 規(guī)規(guī) 定定 派派 人人 向向 法法院院 申申 請(qǐng)請(qǐng) 辦辦 理理 公公 示示 催催 告告 手手 續(xù)續(xù) 。 3．． 2 現(xiàn)現(xiàn) 金金 支支 付付 范范 圍圍 ：： （（ 1）） 員員 工工 工工 資資 、 獎(jiǎng)獎(jiǎng) 金金 、 津津 貼貼 ；； （（ 2）） 個(gè)個(gè) 人人 勞勞 務(wù)務(wù) 報(bào)報(bào) 酬酬 ；； （（ 3）） 根根 據(jù)據(jù) 國(guó)國(guó) 家家 規(guī)規(guī) 定定 頒頒 發(fā)發(fā) 給給 個(gè)個(gè) 人人 的的 科科 學(xué)學(xué) 技技 術(shù)術(shù) 、 文文 化化 藝藝 術(shù)術(shù) 、 體體 育育 等等各各 種種 獎(jiǎng)獎(jiǎng) 金金 ；； （（ 4）） 各各 種種 勞勞 保保 、 福福 利利 費(fèi)費(fèi) 用用 以以 及及 國(guó)國(guó) 家家 規(guī)規(guī) 定定 對(duì)對(duì) 個(gè)個(gè) 人人 的的 其其 他他 支支 出出 ；； （（ 5）） 向向 個(gè)個(gè) 人人 收收 購(gòu)購(gòu) 物物 資資 的的 價(jià)價(jià) 款款 支支 出出 ；； （（ 6）） 出出 差差 人人 員員 必必 須須 隨隨 身身 攜攜 帶帶 的的 差差 旅旅 費(fèi)費(fèi) ；； 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 9 （（ 7）） 結(jié)結(jié) 算算 起起 點(diǎn)點(diǎn) （（ 1000元元 ）） 以以 下下 的的 零零 星星 支支 出出 ；； （（ 8）） 確確 實(shí)實(shí) 需需 要要 支支 付付 現(xiàn)現(xiàn) 金金 的的 其其 他他 支支 出出 。 （（ 3）） 登登 記記 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 受受 理理 登登 記記 簿簿 ， 向向 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 移移 交交 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 并并 辦辦理理 移移 交交 手手 續(xù)續(xù) 。 收收 款款 單單 位位 名名 稱稱 與與 合合 同同 、 發(fā)發(fā) 票票 是是 否否 一一 致致 。 2．． 5．． 2 權(quán)權(quán) 限限 參參 見見 公公 司司 章章 程程 和和 公公 司司 內(nèi)內(nèi) 部部 授授 權(quán)權(quán) 文文 件件 。 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 1 XX股股 份份 公公 司司 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 內(nèi)內(nèi) 部部 控控 制制 制制 度度 二二 ○○ ○○ 五五 年年 一一 月月 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 2 目目 錄錄 貨貨 幣幣 資資 產(chǎn)產(chǎn) …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… （（ 2）） 存存 貨貨 …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… （（ 16）） 對(duì)對(duì) 外外 投投 資資 …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… （（ 43）） 固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… （（ 66）） 工工 程程 項(xiàng)項(xiàng) 目目 …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… （（ 81）） 籌籌 資資 …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… （（ 94）） 銷銷 售售 …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… （（ 110）） 銷銷 售售 退退 貨貨 …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… （（ 123）） 成成 本本 費(fèi)費(fèi) 用用 …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… （（ 128）） 壞壞 賬賬 損損 失失 審審 批批 …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… （（ 140）） 1 擔(dān)擔(dān) 保保 …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… （（ 147）） 內(nèi)內(nèi) 部部 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 控控 制制 制制 度度 —— —— 貨貨 幣幣 資資 金金 總總 則則 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 3 1．． 1 控控 制制 目目 標(biāo)標(biāo) （（ 1）） 保保 護(hù)護(hù) 貨貨 幣幣 資資 金金 的的 安安 全全 ；； （（ 2）） 提提 高高 貨貨 幣幣 資資 金金 的的 使使 用用 效效 率率 ；； （（ 3）） 規(guī)規(guī) 范范 收收 付付 款款 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 程程 序序 ；； 1．． 2 適適 用用 范范 圍圍 本本 制制 度度 適適 用用 于于 公公 司司 及及 控控 股股 子子 公公 司司 的的 貨貨 幣幣 資資 金金 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 。 2．． 5．． 3 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 和和 越越 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 處處 理理 （（ 1）） 審審 批批 人人 根根 據(jù)據(jù) 貨貨 幣幣 資資 金金 授授 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 制制 度度 的的 規(guī)規(guī) 定定 ， 在在 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 5 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 批批 ， 不不 得得 超超 越越 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 ；； （（ 2）） 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 職職 責(zé)責(zé) 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) ， 按按 照照 審審 批批 人人 的的 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 意意 見見 辦辦 理理 貨貨 幣幣 資資金金 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ；； （（ 3）） 對(duì)對(duì) 于于 審審 批批 人人 超超 越越 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 審審 批批 的的 貨貨 幣幣 資資 金金 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ， 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 有有權(quán)權(quán) 拒拒 絕絕 并并 應(yīng)應(yīng) 拒拒 絕絕 辦辦 理理 ， 并并 及及 時(shí)時(shí) 向向 審審 批批 人人 的的 上上 級(jí)級(jí) 授授 權(quán)權(quán) 部部 門門 報(bào)報(bào) 告告 。 稽稽 核核 員員 （（ 1）） 復(fù)復(fù) 核核 制制 單單 員員 的的 賬賬 務(wù)務(wù) 處處 理理 是是 否否 正正 確確 ；； （（ 2）） 對(duì)對(duì) 制制 單單 員員 復(fù)復(fù) 核核 的的 內(nèi)內(nèi) 容容 再再 復(fù)復(fù) 核核 ；； （（ 3）） 付付 款款 單單 位位 是是 否否 與與 發(fā)發(fā) 票票 一一 致致 ；； （（ 4）） 復(fù)復(fù) 核核 后后 直直 接接 交交 出出 納納 辦辦 理理 支支 付付 。 收收 款款 出出 納納 （（ 1）） 接接 受受 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 承承 辦辦 人人 移移 交交 的的 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) ；； （（ 2）） 對(duì)對(duì) 受受 理理 的的 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 難難 辨辨 其其 真真 偽偽 時(shí)時(shí) ， 及及 時(shí)時(shí) 送送 交交 銀銀 行行 鑒鑒 別別 ；； （（ 3）） 登登 記記 結(jié)結(jié) 算算 登登 記記 簿簿 ， 妥妥 善善 保保 管管 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) ；； （（ 4）） 辦辦 理理 銀銀 行行 票票 據(jù)據(jù) 結(jié)結(jié) 算算 或或 貼貼 現(xiàn)現(xiàn) 手手 續(xù)續(xù) ；； （（ 5）） 驗(yàn)驗(yàn) 證證 收收 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 并并 送送 交交 銀銀 行行 ；； （（ 6）） 將將 收收 款款 通通 知知 單單 送送 交交 制制 單單 員員 ， 告告 知知 相相 關(guān)關(guān) 部部 門門 ；； （（ 7）） 編編 制制 收收 款款 周周 報(bào)報(bào) 表表 ， 分分