上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法-免費(fèi)閱讀
【正文】 第四十三條 財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人在相關(guān)并購(gòu)重組信息未依法公開前，泄漏該信息、買賣或者建議他人買賣該公司證券，利用相關(guān)并購(gòu)重組信息散布虛假信息、操縱證券市場(chǎng)或者進(jìn)行證券欺詐活動(dòng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)《證券法》第二百零二條、第二百零三條、第二百零七條等相關(guān)規(guī)定予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第三十九條 財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等監(jiān)管措施：（一）內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度、盡職調(diào)查制度以及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則存在重大缺陷或者未得到有效執(zhí)行的；（二）未按照本辦法規(guī)定發(fā)表專業(yè)意見的；（三）在受托報(bào)送申報(bào)材料過程中，未切實(shí)履行組織、協(xié)調(diào)義務(wù)、申報(bào)文件制作質(zhì)量低下的；（四）未依法履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的；（五）未按照本辦法的規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告或者公告的；（六）違反其就上市公司并購(gòu)重組相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)所作承諾的；（七）違反保密制度或者未履行保密責(zé)任的；（八）采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)的；（九）唆使、協(xié)助或者伙同委托人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核工作的；（十）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，配合提供上市公司并購(gòu)重組相關(guān)內(nèi)幕信息知情人買賣、持有相關(guān)上市公司證券的文件，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告內(nèi)幕信息知情人的違法違規(guī)行為，配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法進(jìn)行的調(diào)查。 財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)通過日常溝通、定期回訪等方式，結(jié)合上市公司定期報(bào)告的披露，做好以下持續(xù)督導(dǎo)工作： （一）督促并購(gòu)重組當(dāng)事人按照相關(guān)程序規(guī)范實(shí)施并購(gòu)重組方案，及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，并依法履行報(bào)告和信息披露的義務(wù)；（二）督促上市公司按照《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求規(guī)范運(yùn)作；（三）督促和檢查申報(bào)人履行對(duì)市場(chǎng)公開作出的相關(guān)承諾的情況；（四）督促和檢查申報(bào)人落實(shí)后續(xù)計(jì)劃及并購(gòu)重組方案中約定的其他相關(guān)義務(wù)的情況；（五）結(jié)合上市公司定期報(bào)告，核查并購(gòu)重組是否按計(jì)劃實(shí)施、是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)；其實(shí)施效果是否與此前公告的專業(yè)意見存在較大差異，是否實(shí)現(xiàn)相關(guān)盈利預(yù)測(cè)或者管理層預(yù)計(jì)達(dá)到的業(yè)績(jī)目標(biāo)；（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。第二十六條 財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在充分盡職調(diào)查和內(nèi)部核查的基礎(chǔ)上，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)并購(gòu)重組事項(xiàng)出具財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見，并作出以下承諾：（一）已按照規(guī)定履行盡職調(diào)查義務(wù)，有充分理由確信所發(fā)表的專業(yè)意見與委托人披露的文件內(nèi)容不存在實(shí)質(zhì)性差異；（二）已對(duì)委托人披露的文件進(jìn)行核查，確信披露文件的內(nèi)容與格式符合要求； （三）有充分理由確信委托人委托財(cái)務(wù)顧問出具意見的并購(gòu)重組方案符合法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所的相關(guān)規(guī)定，所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（四）有關(guān)本次并購(gòu)重組事項(xiàng)的財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見已提交內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)審查，并同意出具此專業(yè)意見；（五）在與委托人接觸后到擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問期間，已采取嚴(yán)格的保密措施，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度，不存在內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)和證券欺詐問題。委托人應(yīng)當(dāng)配合財(cái)務(wù)顧問進(jìn)行盡職調(diào)查，提供相應(yīng)的文件資料。中國(guó)證監(jiān)會(huì)及時(shí)公布和更新財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人的名單。第十條 財(cái)務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）具有證券從業(yè)資格；（二）具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷；（三）參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格；（四）所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問主辦人；（五）未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)；（六）最近24個(gè)月無違反誠(chéng)信的不良記錄； （七）最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分；（八）最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰； （九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。財(cái)務(wù)顧問履行職責(zé)，不能減輕或者免除委托人、其他專業(yè)機(jī)構(gòu)及其簽名人員的責(zé)任。 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第54號(hào)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2007年7月10日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第211次主席辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自2008年8月4日起施行。第五條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)顧問實(shí)行資格許可管理，對(duì)財(cái)務(wù)顧問及其負(fù)責(zé)并購(gòu)重組項(xiàng)目的簽名人員（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)顧問主辦人）的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行監(jiān)督管理。第十一條 證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交下列文件:（一）申請(qǐng)報(bào)告；（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和公司章程；（三）董事長(zhǎng)、高級(jí)管理人員及并購(gòu)重組業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的簡(jiǎn)歷； （四）符合本辦法規(guī)定條件的財(cái)務(wù)顧問主辦人的證明材料；（五）關(guān)于公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好和
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