【正文】 第一百七十九條 本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。（十） 附件10：市場風險標準法計量規(guī)則。（二） 附件2：信用風險權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風險緩釋工具。第一百七十三條 達標過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應當制定并實施切實可行的資本充足率分步達標規(guī)劃，并報銀監(jiān)會批準。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風險權(quán)重計量人民幣風險加權(quán)資產(chǎn)。因特殊原因不能按時披露的，應至少提前15個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。（六）內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定實施行政處罰。（五）要求商業(yè)銀行控制風險資產(chǎn)增長。（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級資本要求。第三節(jié) 第二支柱資本要求第一百四十九條 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序且評估程序達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)其內(nèi)部資本評估結(jié)果確定監(jiān)管資本要求；商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或評估程序未達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風險狀況的評估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。在接到評價結(jié)果后60日內(nèi)未進行書面申辯的，將被視為接受評價結(jié)果。除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實施資本充足率的臨時監(jiān)督檢查。第一百三十九條 銀監(jiān)會依照本辦法附件14的規(guī)定對商業(yè)銀行進行評估，根據(jù)評估結(jié)果決定是否核準商業(yè)銀行采用資本計量高級方法；并對商業(yè)銀行資本計量高級方法的使用情況和驗證工作進行持續(xù)監(jiān)督檢查。第八章 監(jiān)督檢查第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會審慎風險監(jiān)管體系的重要組成部分。（七）監(jiān)測、報告風險限額的執(zhí)行情況。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應當明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。第一百二十九條 商業(yè)銀行應當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化。第一百二十四條 商業(yè)銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風險，包括集中度風險、剩余操作風險等。（三）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。 （二）健全資本計量高級方法管理機制。第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應當對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。第一百一十三條 商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務發(fā)展、風險水平相適應，落實各項監(jiān)控措施。第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任，履行以下職責：（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應的風險偏好和資本充足目標，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風險。第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應實現(xiàn)以下目標：（一）確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。bi為各業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)。GI為過去三年中每年正的總收入。第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。（VaRavg）乘以mC。第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,若未覆蓋所有市場風險，經(jīng)銀監(jiān)會核準，可組合采用內(nèi)部模型法和標準法計量市場風險資本要求，但銀行集團內(nèi)部同一機構(gòu)不得對同一種市場風險采用不同方法計量市場風險資本要求。前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務、做市業(yè)務和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務而持有的頭寸。（三）對于下列短期風險暴露，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1天中的較大值：1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應當按風險暴露名義金額計量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風險暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風險緩釋效應。第七十八條 商業(yè)銀行應當按照以下方法確定違約損失率：（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風險暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。（六）其它風險暴露，包括購入應收款及資產(chǎn)證券化風險暴露。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風險權(quán)重。（七）與交易直接相關(guān)的或有項目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。（一）等同于貸款的授信業(yè)務的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。第六十八條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風險權(quán)重。（三）商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）%。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風險權(quán)重為100%。第五十七條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權(quán)的風險權(quán)重為0%。第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風險權(quán)重為0％。前款所稱內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評級法計量的風險加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評級法計量的風險加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計量的內(nèi)部評級法未覆蓋信用風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)）100%第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，應當按照本辦法附件3的規(guī)定計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬戶信用風險暴露進行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系。第四十四條 商業(yè)銀行2010年9月12日至2013年1月1日之間發(fā)行的二級資本工具，若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款，但滿足本辦法附件1規(guī)定的其它合格標準，2013年1月1日之前可計入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計入監(jiān)管資本。（二）母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。第三十六條 除本辦法第三十二條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其它依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本行核心一級資本凈額10%的部分應從核心一級資本中扣除。第三十三條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或銀監(jiān)會認定為虛增資本的各級資本投資，應從相應監(jiān)管資本中對應扣除。（四） 貸款損失準備缺口。前款所稱超額貸款損失準備是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備超過最低要求的部分。（四） 一般風險準備。若國內(nèi)銀行被認定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。第二十四條 商業(yè)銀行應當在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資本。第二節(jié) 資本充足率計算公式第十九條 商業(yè)銀行應當按照以下公式計算資本充足率： 第二十條 商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其它一級資本和二級資本。（二）因終止而進入清算程序。確定對被投資金融機構(gòu)表決權(quán)時，應考慮直接和間接擁有的被投資金融機構(gòu)的當期可轉(zhuǎn)換債券、當期可執(zhí)行的認股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，對于當期可以實現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應計入對被投資金融機構(gòu)的表決權(quán)。第二章 資本充足率計算和監(jiān)管要求第一節(jié) 資本充足率計算范圍第十一條 商業(yè)銀行未并表資本充足率的計算范圍應包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機構(gòu)。第五條 本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。第八條 商業(yè)銀行應當按照本辦法建立全面風險管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評估程序。2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機構(gòu)的財務和經(jīng)營政策。第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險公司不納入并表范圍。第十七條 商業(yè)銀行應當根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計算內(nèi)部制度。第二十三條 商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一級資本充足率不得低于5%。第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應當計提附加資本。第二十九條 核心一級資本包括：（一） 實收資本或普通股。第三十一條 二級資本包括：（一） 二級資本工具及其溢價。 第二節(jié) 資本扣除項第三十二條 計算資本充足率時，商業(yè)銀行應當從核心一級資本中全額扣除以下項目：（一） 商譽。（七） 直接或間接持有本銀行的股票。小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機構(gòu)實收資本（普通股加普通股溢價）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。（二）母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。第四十三條 商業(yè)銀行2010年9月12日前發(fā)行的不合格二級資本工具，2013年1月1日之前可計入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計入監(jiān)管資本。內(nèi)部評級法未覆蓋的風險暴露應采用權(quán)重法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)。第二節(jié) 權(quán)重法第五十一條 權(quán)重法下信用風險加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風險加權(quán)資產(chǎn)與表外項目信用風險加權(quán)資產(chǎn)之和。（四）對境外其它金融機構(gòu)債權(quán)的風險權(quán)重為100%。第五十九條 商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風險權(quán)重為0%。第六十三條 商業(yè)銀行對一般企業(yè)債權(quán)的風險權(quán)重為100%。第六十六條 租賃業(yè)務的租賃資產(chǎn)余值的風險權(quán)重為100%。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)而持有的非自用不動產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風險權(quán)重為100%。（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。第七十三條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)時，可按照本辦法附件2的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風險緩釋作用。（三）公司風險暴露，包括中小企業(yè)風險暴露、專業(yè)貸款和一般公司風險暴露。第七十七條 商業(yè)銀行應當按照以下方法確定違約概率：（一）主權(quán)風險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風險暴露應不小于以下兩項之和：（1）違約風險暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項專項準備金和部分核銷的數(shù)量。對于表外零售風險暴露，商業(yè)銀行應按照內(nèi)部估計的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風險暴露。第八十二條 市場風險資本計量應覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風險和股票風險，以及全部匯率風險和商品風險。第八十四條 商業(yè)銀行應當制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標準，明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的一致性。利率風險資本要求和股票風險資本要求為一般市場風險資本要求和特定風險資本要求之和。第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計量特定風險資本要求的，應當按照本辦法附件11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計量新增風險資本要求。商業(yè)銀行應當按照本辦法附件12的規(guī)定確認總收入。第一百零一條 商業(yè)銀行采用標準法，應當按照以下公式計量操作風險資本要求： 其中: KTSA 為按標準法計量的操作風險資本