【正文】 第一百三十七條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。商業(yè)銀行應(yīng)將股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄和決議等文件及時(shí)報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)督管理部門備案。第一百二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)年報(bào)、互聯(lián)網(wǎng)站等方式披露銀行信息，并確保股東和利益相關(guān)者能夠及時(shí)方便地獲取所披露的信息。第一百一十九條 商業(yè)銀行披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等組成。第一百一十三條 商業(yè)銀行審計(jì)部門每年應(yīng)對(duì)績(jī)效考核及薪酬機(jī)制和執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告，并報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)督管理部門。第一百零六條 高級(jí)管理人員不應(yīng)參與本人績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)和薪酬的決定過(guò)程。第九十九條 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)分別根據(jù)董事和監(jiān)事的履職情況提出董事和監(jiān)事合理的薪酬安排并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。首席審計(jì)官和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)。第八十八條 商業(yè)銀行被集團(tuán)控股或作為子公司時(shí)，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)及時(shí)提示與要求集團(tuán)或母公司，制定全公司全面發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)政策時(shí)充分考慮子商業(yè)銀行的特殊性。商業(yè)銀行應(yīng)在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬和其它激勵(lì)政策、信息科技系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及商業(yè)銀行內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險(xiǎn)管理部門必要的支持。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)鼓勵(lì)員工通過(guò)合法渠道對(duì)有關(guān)違法、違規(guī)和違反職業(yè)道德的行為予以報(bào)告，并充分保護(hù)員工合法權(quán)益。第七十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定中長(zhǎng)期信息科技規(guī)劃，建立健全管理組織和技術(shù)架構(gòu)成熟、運(yùn)行安全穩(wěn)定、應(yīng)用豐富靈活、管理科學(xué)高效的信息科技體系，并確保信息科技建設(shè)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管控的有效支持。第六十八條 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，定期向監(jiān)事會(huì)提供有關(guān)本行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重要合同、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)前景等情況信息，不得阻撓、妨礙監(jiān)事會(huì)依職權(quán)進(jìn)行的檢查、審計(jì)等活動(dòng)。職工監(jiān)事享有參與涉及員工切身利益的規(guī)章制度制定權(quán)利，并應(yīng)積極參與其執(zhí)行情況的檢查。股東監(jiān)事和外部監(jiān)事由股東大會(huì)選舉和罷免；職工代表出任的監(jiān)事由銀行職工民主選舉產(chǎn)生或更換。第五十二條 董事個(gè)人直接或者間接與商業(yè)銀行已有或者計(jì)劃中的合同、交易、安排有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，均應(yīng)將關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度及時(shí)告知董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，并且在審議相關(guān)事項(xiàng)時(shí)做必要的回避。第四十九條 董事對(duì)商業(yè)銀行負(fù)有忠實(shí)和勤勉義務(wù)。第四十五條 董事提名及選舉的一般程序?yàn)椋海ㄒ唬┰谏虡I(yè)銀行章程規(guī)定的董事會(huì)人數(shù)范圍內(nèi)，按照擬選任人數(shù)，可以由上一屆董事會(huì)提名委員會(huì)提出董事候選人名單；單獨(dú)或者合計(jì)持有商業(yè)銀行發(fā)行的有表決權(quán)股份總數(shù)百分之三以上股東可以向董事會(huì)提出董事候選人； （二）董事會(huì)提名委員會(huì)對(duì)董事候選人的任職資格和條件進(jìn)行初步審核，合格人選提交董事會(huì)審議；經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，以書(shū)面提案方式向股東大會(huì)提出董事候選人；（三）董事候選人應(yīng)在股東大會(huì)召開(kāi)之前做出書(shū)面承諾，同意接受提名，承諾公開(kāi)披露的資料真實(shí)、完整并保證當(dāng)選后切實(shí)履行董事義務(wù)；（四）董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前依照法律、法規(guī)和商業(yè)銀行章程規(guī)定向股東披露董事候選人詳細(xì)資料，保證股東在投票時(shí)對(duì)候選人有足夠的了解；（五）股東大會(huì)對(duì)每位董事候選人逐一進(jìn)行表決；（六）遇有臨時(shí)增補(bǔ)董事，由董事會(huì)提名委員會(huì)或符合提名條件的股東提出，股東大會(huì)予以選舉或更換。第四節(jié) 高級(jí)管理層第三十九條 高級(jí)管理層由行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)及監(jiān)管部門認(rèn)定的其它高級(jí)管理人員組成。監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)擬訂對(duì)本行財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督方案并實(shí)施相關(guān)檢查，監(jiān)督董事會(huì)確立穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念、價(jià)值準(zhǔn)則和制定符合本行實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)本行經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查。董事會(huì)在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)。各專門委員會(huì)應(yīng)制定年度工作計(jì)劃并定期召開(kāi)會(huì)議。商業(yè)銀行董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)分設(shè)，董事長(zhǎng)不得由控股股東法定代表人或主要負(fù)責(zé)人兼任；商業(yè)銀行董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)原則上不得兼任下設(shè)公司董事長(zhǎng)。第二十三條　董事會(huì)專門委員會(huì)向董事會(huì)提供專業(yè)意見(jiàn)或根據(jù)董事會(huì)授權(quán)就專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策。獨(dú)立董事是指不在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，并與所聘商業(yè)銀行及其主要股東不存在任何可能影響其進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷關(guān)系的董事。股東大會(huì)的會(huì)議議程和會(huì)議議題應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法、公正、合理地進(jìn)行安排，確保股東大會(huì)能夠?qū)γ總€(gè)議題進(jìn)行充分的討論。因特殊股權(quán)結(jié)構(gòu)需要豁免的，應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門提出申請(qǐng)，并說(shuō)明理由。第十二條 主要股東應(yīng)以書(shū)面形式作出資本補(bǔ)充和流動(dòng)性支持的長(zhǎng)期承諾，并作為商業(yè)銀行資本規(guī)劃和流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃的一部分。第二章 公司治理架構(gòu)第一節(jié) 股東和股東大會(huì)第九條 股東應(yīng)當(dāng)依法對(duì)商業(yè)銀行履行誠(chéng)信義務(wù)，確保提交的股東資格資料真實(shí)、完整、有效。第二條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)行股份制改革的金融資產(chǎn)管理公司適用本指引。第七條 商業(yè)銀行良好公司治理應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：（一）健全的組織架構(gòu)；（二）清晰的職責(zé)邊界；（三）科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任；（四）有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制；（五）合理的激勵(lì)約束機(jī)制；（六）完善的信息披露制度。第十一條 股東特別是主要股東應(yīng)支持銀行董事會(huì)制定合理的資本規(guī)劃，使銀行資本持續(xù)地滿足監(jiān)管要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，股東特別是主要股東在本行授信逾期時(shí)，應(yīng)對(duì)其在股東大會(huì)和派出董事在董事會(huì)上的表決權(quán)進(jìn)行限制。因特殊情況需延期召開(kāi)的，應(yīng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門報(bào)告，并說(shuō)明延期召開(kāi)的事由。第二十一條 董事會(huì)由執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事（包括股權(quán)董事、獨(dú)立董事）組成。關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準(zhǔn)，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)具有對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷與管理經(jīng)驗(yàn)，并能理解和解釋商業(yè)銀行已使用的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。董事會(huì)議事規(guī)則中應(yīng)包括各項(xiàng)議案的提案機(jī)制和程序，明確各治理主體在提案中的權(quán)利和義務(wù)。董事會(huì)會(huì)議采取通訊表決方式時(shí)應(yīng)說(shuō)明理由。第三十四條 監(jiān)事會(huì)可根據(jù)情況設(shè)立提名委員會(huì)和監(jiān)督委員會(huì)。第三十七條 監(jiān)事會(huì)在履職過(guò)程中有權(quán)要求董事會(huì)和高級(jí)管理層提供信息披露、審計(jì)等方面的必要信息。第四十二條 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)建立和完善各項(xiàng)會(huì)議制度，并制定相應(yīng)議事規(guī)則。董事任期屆滿，連選可以連任。董事應(yīng)當(dāng)每年親自出席至少三分之二以上的董事會(huì)會(huì)議。第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定董事在商業(yè)銀行的最低工作時(shí)間，并建立董事履職檔案，完整記錄董事參加董事會(huì)會(huì)議次數(shù)、獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)、建議及其被采納情況等，作為對(duì)董事評(píng)價(jià)的依據(jù)。監(jiān)事因故不能出席，可以書(shū)面委托同類別其他監(jiān)事代為出席。第六十六條 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)信原則，審慎、勤勉地在其職權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，不得為自己或他人謀取屬于本商業(yè)銀行的商業(yè)機(jī)會(huì)，不得接受與本商業(yè)銀行交易有關(guān)的利益。第七十二條 商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略由董事會(huì)負(fù)責(zé)制定并向股東大會(huì)報(bào)告。第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)樹(shù)立具有社會(huì)責(zé)任感的價(jià)值準(zhǔn)則、企業(yè)文化和經(jīng)營(yíng)理念，以此激勵(lì)全體員工更好地履職。商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、發(fā)展規(guī)模和速度，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序，確定銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)、適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)限額和風(fēng)險(xiǎn)偏好，督促高級(jí)管理層有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制并及時(shí)處置商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。首席風(fēng)險(xiǎn)官的聘任和解聘由董事會(huì)負(fù)責(zé)并及時(shí)向公眾披露。第九十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)部門，該部門應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行有效監(jiān)督與評(píng)價(jià)，并可直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告。第九十七條 商業(yè)銀行對(duì)董事和監(jiān)事的履職評(píng)價(jià)應(yīng)包括董事和監(jiān)事自評(píng)、銀行高級(jí)管理人員