公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則-免費(fèi)閱讀
【正文】 3）辦事處日常報(bào)銷票據(jù)的管理由辦事處咨詢出納員保管，并按要求及時(shí)郵寄單據(jù)到省區(qū)會(huì)計(jì)處。8) 現(xiàn)金日記賬要采用訂本式賬簿，不得隨意撕、涂，不得使用涂改液修改。報(bào)銷單據(jù)的反饋1）財(cái)務(wù)部將已審批核銷的單據(jù)直接沖抵各辦事處的撥款；2）未獲批準(zhǔn)的單據(jù)退回部門(mén)費(fèi)用會(huì)計(jì)處，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)郵寄回辦事處，咨詢出納員負(fù)責(zé)將不能報(bào)銷的單據(jù)落實(shí)到人，并負(fù)責(zé)追繳，同時(shí)將該款項(xiàng)紅字沖賬，不合乎規(guī)范及要求的單據(jù)應(yīng)重新填寫(xiě)；3） 省區(qū)會(huì)計(jì)將財(cái)務(wù)部退回的單據(jù)的編號(hào)通過(guò)MSN直接發(fā)布給各辦事處，以便地方辦事處主任及咨詢出納員隨時(shí)掌握最新的財(cái)務(wù)報(bào)銷狀況，并及時(shí)對(duì)結(jié)存金額做出相應(yīng)的調(diào)整。6) 大寫(xiě)金額數(shù)字到元或角為止的，在元或角的后面要寫(xiě)整（或正）字，金額數(shù)字到分的，分字后面不必寫(xiě)整（或正）字。3) 原始票據(jù)須是正式發(fā)票，如超市購(gòu)物、辦公用品除有發(fā)票外，還須附明細(xì)清單。具體包括：1) 原始票據(jù)內(nèi)容的真實(shí)性和合法性。（填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單）（注：辦事處提供當(dāng)月電話明細(xì)單以供審查）（9）臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)： a) 兼職人員工資不超過(guò)30元/人/天（含餐費(fèi)、市內(nèi)車費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）。辦事處購(gòu)置資產(chǎn)和報(bào)廢損壞時(shí)須報(bào)省級(jí)市場(chǎng)管理中心主任批準(zhǔn)，資產(chǎn)管理中心備案。出差補(bǔ)助的時(shí)間計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：各省區(qū)可根據(jù)實(shí)際情況參照公司財(cái)務(wù)制度制定標(biāo)準(zhǔn)a) 辦事處人員到總部培訓(xùn)和述職的，住宿原則上由總部統(tǒng)一安排（未安排的按規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷），往返交通費(fèi)填寫(xiě)差旅報(bào)銷單報(bào)銷，另外補(bǔ)助誤餐費(fèi)10元/天/人；（填寫(xiě)差旅報(bào)銷單）b) 各辦事處間相互輪崗、實(shí)習(xí)、協(xié)助工作的，由派出地負(fù)責(zé)報(bào)銷派出地到實(shí)習(xí)地來(lái)回的路費(fèi)，并由派出地計(jì)算出差補(bǔ)助，此補(bǔ)助只包括誤餐費(fèi)10元/天/人。（4）每月實(shí)際下?lián)芙痤~=當(dāng)月預(yù)算金額 －（①各辦事處當(dāng)日的實(shí)際現(xiàn)金余額 － ②當(dāng)月預(yù)算內(nèi)尚未支付款項(xiàng)（注明付款時(shí)間、付款事項(xiàng)和付款金額）－ ③各辦事處預(yù)留備用金），上述①、②、③項(xiàng)由各辦事處提供。一 總 則辦事處的資金實(shí)行“收支兩條線”的管理原則；即收入上繳和預(yù)算費(fèi)用的下?lián)懿捎脙蓚€(gè)不同的帳戶分別管理；辦事處費(fèi)用在每月預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行列支；各辦事處之間嚴(yán)禁發(fā)生資金往來(lái)，嚴(yán)禁發(fā)生資金調(diào)撥，省區(qū)管理中心主任可根據(jù)市場(chǎng)工作需要進(jìn)行資金調(diào)撥；（填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，經(jīng)省區(qū)會(huì)計(jì)和省區(qū)主任簽字）；辦事處負(fù)責(zé)人為辦事處財(cái)務(wù)管理第一負(fù)責(zé)人，在權(quán)責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)利。收據(jù)的管理（1）收據(jù)順號(hào)使用不得斷號(hào)，如需“作廢”必須一式三聯(lián)保留，并詳細(xì)注明作廢的原因、手書(shū)“作廢”字樣。具體交接事項(xiàng)見(jiàn)“辦事處交接清單”；附：（5）辦事處的所有費(fèi)用開(kāi)支必須在“費(fèi)用資金賬戶”上開(kāi)支，不得從所收的營(yíng)業(yè)款中直接支?。ㄗВ?；報(bào)銷單據(jù)的傳遞與管理（1）報(bào)銷單據(jù)、原始資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定；（2）辦事處的費(fèi)用報(bào)銷須嚴(yán)格按照當(dāng)月預(yù)算表列示的項(xiàng)目報(bào)銷支出，預(yù)算外（以及未報(bào)預(yù)算）必須開(kāi)支的費(fèi)用由辦事處負(fù)責(zé)人將增補(bǔ)預(yù)算逐級(jí)上報(bào)呈公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；（3）所有費(fèi)用開(kāi)支均應(yīng)取得有效發(fā)票，原則上白條不予報(bào)銷，特殊情況下經(jīng)省區(qū)管理中心主任批準(zhǔn)可用其他正規(guī)稅務(wù)發(fā)票代替，臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)及員工外地租房租金及押金可為收據(jù)；（4）辦事處的費(fèi)用報(bào)銷由辦事處經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，辦事處負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后簽字，報(bào)銷人持已審核簽字的單據(jù)在咨詢出納員處領(lǐng)取報(bào)銷款，由咨詢出納員對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行編號(hào)并記載入現(xiàn)金流水賬；（5）咨詢出納員每月5日前將上月全部附有完整編號(hào)的報(bào)銷單據(jù)連同《報(bào)銷單據(jù)反饋跟蹤表》（注明期間、單據(jù)號(hào)、金額）一并郵寄至各省區(qū)會(huì)計(jì)處，省區(qū)會(huì)計(jì)根據(jù)上月已審批的
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