公司財務(wù)管理制度實施細(xì)則-免費閱讀
【正文】 3）辦事處日常報銷票據(jù)的管理由辦事處咨詢出納員保管，并按要求及時郵寄單據(jù)到省區(qū)會計處。8) 現(xiàn)金日記賬要采用訂本式賬簿，不得隨意撕、涂，不得使用涂改液修改。報銷單據(jù)的反饋1）財務(wù)部將已審批核銷的單據(jù)直接沖抵各辦事處的撥款；2）未獲批準(zhǔn)的單據(jù)退回部門費用會計處，由財務(wù)部負(fù)責(zé)郵寄回辦事處，咨詢出納員負(fù)責(zé)將不能報銷的單據(jù)落實到人，并負(fù)責(zé)追繳，同時將該款項紅字沖賬，不合乎規(guī)范及要求的單據(jù)應(yīng)重新填寫；3） 省區(qū)會計將財務(wù)部退回的單據(jù)的編號通過MSN直接發(fā)布給各辦事處，以便地方辦事處主任及咨詢出納員隨時掌握最新的財務(wù)報銷狀況，并及時對結(jié)存金額做出相應(yīng)的調(diào)整。6) 大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在元或角的后面要寫整（或正）字，金額數(shù)字到分的，分字后面不必寫整（或正）字。3) 原始票據(jù)須是正式發(fā)票，如超市購物、辦公用品除有發(fā)票外，還須附明細(xì)清單。具體包括：1) 原始票據(jù)內(nèi)容的真實性和合法性。（填寫費用報銷單）（注：辦事處提供當(dāng)月電話明細(xì)單以供審查）（9）臨時人員勞務(wù)費： a) 兼職人員工資不超過30元/人/天（含餐費、市內(nèi)車費等相關(guān)費用）。辦事處購置資產(chǎn)和報廢損壞時須報省級市場管理中心主任批準(zhǔn)，資產(chǎn)管理中心備案。出差補(bǔ)助的時間計算標(biāo)準(zhǔn)：各省區(qū)可根據(jù)實際情況參照公司財務(wù)制度制定標(biāo)準(zhǔn)a) 辦事處人員到總部培訓(xùn)和述職的，住宿原則上由總部統(tǒng)一安排（未安排的按規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷），往返交通費填寫差旅報銷單報銷，另外補(bǔ)助誤餐費10元/天/人；（填寫差旅報銷單）b) 各辦事處間相互輪崗、實習(xí)、協(xié)助工作的，由派出地負(fù)責(zé)報銷派出地到實習(xí)地來回的路費，并由派出地計算出差補(bǔ)助，此補(bǔ)助只包括誤餐費10元/天/人。（4）每月實際下?lián)芙痤~=當(dāng)月預(yù)算金額 －（①各辦事處當(dāng)日的實際現(xiàn)金余額 － ②當(dāng)月預(yù)算內(nèi)尚未支付款項（注明付款時間、付款事項和付款金額）－ ③各辦事處預(yù)留備用金），上述①、②、③項由各辦事處提供。一 總 則辦事處的資金實行“收支兩條線”的管理原則；即收入上繳和預(yù)算費用的下?lián)懿捎脙蓚€不同的帳戶分別管理；辦事處費用在每月預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行列支；各辦事處之間嚴(yán)禁發(fā)生資金往來，嚴(yán)禁發(fā)生資金調(diào)撥，省區(qū)管理中心主任可根據(jù)市場工作需要進(jìn)行資金調(diào)撥；（填寫付款申請單，經(jīng)省區(qū)會計和省區(qū)主任簽字）；辦事處負(fù)責(zé)人為辦事處財務(wù)管理第一負(fù)責(zé)人，在權(quán)責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)利。收據(jù)的管理（1）收據(jù)順號使用不得斷號，如需“作廢”必須一式三聯(lián)保留，并詳細(xì)注明作廢的原因、手書“作廢”字樣。具體交接事項見“辦事處交接清單”；附：（5）辦事處的所有費用開支必須在“費用資金賬戶”上開支，不得從所收的營業(yè)款中直接支?。ㄗВ?；報銷單據(jù)的傳遞與管理（1）報銷單據(jù)、原始資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合公司財務(wù)制度的規(guī)定；（2）辦事處的費用報銷須嚴(yán)格按照當(dāng)月預(yù)算表列示的項目報銷支出，預(yù)算外（以及未報預(yù)算）必須開支的費用由辦事處負(fù)責(zé)人將增補(bǔ)預(yù)算逐級上報呈公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后方可報銷；（3）所有費用開支均應(yīng)取得有效發(fā)票，原則上白條不予報銷，特殊情況下經(jīng)省區(qū)管理中心主任批準(zhǔn)可用其他正規(guī)稅務(wù)發(fā)票代替，臨時人員勞務(wù)費及員工外地租房租金及押金可為收據(jù)；（4）辦事處的費用報銷由辦事處經(jīng)辦人填寫報銷單據(jù)，辦事處負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后簽字，報銷人持已審核簽字的單據(jù)在咨詢出納員處領(lǐng)取報銷款，由咨詢出納員對報銷單據(jù)進(jìn)行編號并記載入現(xiàn)金流水賬；（5）咨詢出納員每月5日前將上月全部附有完整編號的報銷單據(jù)連同《報銷單據(jù)反饋跟蹤表》（注明期間、單據(jù)號、金額）一并郵寄至各省區(qū)會計處，省區(qū)會計根據(jù)上月已審批的
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